Расчеты пластиковыми картами

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине МДК 01.01. « Ведение расчетных операций»

  Тема: «Расчеты пластиковыми картами»

 

 

 

Студент группы______________

___________________________

                           (ФИО)

 

Руководитель

___________________________

                           (ФИО)

___________________________

(должность)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск

2013

Оглавление

 

Введение                                                                                                                  3 

1 Расчеты пластиковыми картами                                                                    4 

1.1 Развитие пластиковых карт и платежных систем                                  4 

1.2 Особенности Российского рынка технологии пластиковых карт        6 

1.3 Сущность пластиковых карт                                                                    9 

1.4 Значение пластиковых карт                                                                    12 

2 Операции с использованием пластиковых карт.                                         14 

2.1 Операции с использованием пластиковых карт                                   14 

2.1.1 Общая схема расчетов с использованием пластиковых карт       14 

2.1.2 В банке-эмитенте                                                                              17 

2.1.3 В банке-эквайере                                                                               20 

2.2 Учет расчетов с использованием пластиковых карт                            21 

2.2.1 В банке-эмитенте                                                                              21 

2.2.2 В банке-эквайере                                                                               22 

2.3 Анализ операций с использованием пластиковых карт                       23 

3 Риски при использовании пластиковых карт и пути их сокращения (на примере ОАО «Уральского банка реконструкции и развития»).                     31 

Заключение                                                                                                            35 

Список использованных источников                                                                 38 

Приложение  А                                                                                                      40                    

Приложение Б                                                                                                        41 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Наиболее быстро развивающимися инструментами безналичных денежных расчетов являются банковские карты.

Пластиковые карты – специальные устройства, позволяющие осуществлять безналичные расчеты, получать наличные деньги и предварительно оплаченные услуги. Карта представляет собой пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.

Актуальность этой темы заключается в том, что в настоящее время совершенствуется банковская информационная система и расчеты, что дает возможность сделать взаимодействие банка и клиента более удобным, ускорить, упростить и удешевить проведение традиционных банковских операций.

При совершенствовании банковской информационной системы, развитии новых видов электронных банковских услуг, содержание пластиковых карт значительно расширяется. На основе опыта работы все больше выявляются положительные стороны в использовании пластиковых карт, увеличивается их классификация, что доказывает их значимость в расчетах.

Электронные карты не только защищают процесс расчетов от мошенничества, но и решают многие проблемы налично-денежного оборота на территории страны, возникающие вследствие как общей экономической нестабильности, так и ненадежности самого бумажного носителя.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов. Привлекательность карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке, быстротой совершения расчетных операций, возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка.

Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов.

Цель курсовой работы заключается в исследование организации расчетов пластиковыми картами.

Поставленную цель можно решить  следующими задачами:

• Сущность, значение расчетов пластиковыми картами;
• Порядок отражения операций по счетам;
• Анализ современного состояния развития пластиковых карт в России;
• Оценка рисков и пути их решения.

 

 

1. Расчеты пластиковыми картами.

 

1. Развитие пластиковых карт и платежных систем

 

Эволюцию платежных систем построенных на пластиковых картах в этом веке  можно проследить, рассматривая историю и виды пластиковых карт. Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами в книге "Взгляд в прошлое: 2000-1887". Пластиковые карточки, точнее их прообраз появились в США, традиционной стране  потребительского кредита. Еще в 1914 г. крупные универмаги  стали  здесь выдавать кредитные карточки своим клиентам. В 1928 г. был изобретен прообраз  пластиковых карточек - металлический ярлык, на котором было выдавлено имя и адрес клиента. В 1936 г. появилось первой объединение предприятий, согласившихся кредитовать общих клиентов. Особый успех выпал на долю ресторанной кредитной карточки “Diners Club” (“Обеденный клуб”). Постоянные посетители ресторанов, имеющие хорошую репутацию, могли получить карточку “DC” и предъявлять ее во многих ресторанах Нью-Йорка вместо наличных денег. Рестораны передавали копии счетов в “DC”, который ежемесячно выставлял клиенту общий счет. Клиент расплачивался с “DC”, а тот - с ресторанами.   Ряд крупных американских банков, оценив успех первооткрывателей, выпустили свои кредитные карточки, пользоваться которыми можно было не только в ресторанах, но и в других местах. Так, начали образовываться платежные системы: банк выпускал карточку и открывал счет клиенту; на территории страны и за рубежом создавалась целая сеть магазинов, баров, ресторанов, отелей и т.д., где принимали к оплате карточки, выпущенные банком-эмитентом, оборудовался центр, который занимался обслуживанием (процессингом) пластиковых карточек. Первопроходцами в освоении рынка пластиковых денег были известные ныне всему миру Bank of America; Master Card; American Express; Visa International.

Успех использования небумажных платежных средств можно объяснить так:

• они более защищены от подделки, что позволяет их использовать в более широкой сфере расчетов и с большим количеством участников;
• клиенты видят в них более удобную форму расчетов и позволяют широко использовать кредит в повседневной практике;
• заинтересованность появляется у торговых точек, которые с согласием принимают, как платежное средство, карточки расширяют круг своих клиентов;
• с позиций государства использование платежных систем снижает стоимость обслуживание наличной массы, ускоряет оборачиваемость денежной массы.

Основная особенность платежных систем построенных на пластиковых картах  состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике.

Особенности выражаются в технических особенностях проведения платежей и раскрываются при рассмотрении видов пластиковых карт, их эволюции.

В ходе развития платежных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

    Первая банковская карта была выпущена в 1951 г. маленьким                нью-йоркским банком и с тех пор началось бурное развитие этого вида услуг.

     Вначале выпуск карт часто оказывался нерентабельным для банков, и это приводило к многочисленным финансовым потерям. Для того чтобы карточная технология стала рентабельной, банк-эмитент должен был быть признанным широким коммерческим сектором. Однако для того, чтобы это стало возможным, банк должен был иметь большое число клиентов, принявших новые банковские услуги. Для достижения поставленной цели огромное количество карточек было разослано по почте, хотя на практике это привело к многочисленным злоупотреблениям. Такой массовый запуск нового продукта происходил в США 1960-1965 гг. Причем, некоторые банковские учреждения предлагали карты своим клиентам бесплатно, однако по истечении года или двух иногда без всякого предупреждения накладывали на их счета годовую пошлину.

Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 г., когда компания Diners С1uЬ выдала первую лицензию на использовании своего имени и схемы в Великобритании.

В технологическом отношении карты прошли в своем развитии несколько стадий.

Первые карты изготавливались из картона или металла, а затем стали выпускать пластиковые карты. Основным аргументом для внедрения пластиковых карт являлось удобство для пользователя.

С появлением новых электронных средств регистрации и сбора информации появилась возможность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования.

Начало применения пластиковых карт с магнитной полосой датируется 1969 г. В комбинации с эмбоссированием (теснение номера карты, данных клиента, срока действия карты), такие карты широко используются до сих пор. Следует помнить, что информация на первых двух дорожках предназначена только для считывания, она записывается при выдаче карты пользователю и в процессе использования не изменяется.

Следующим этапом в развитии пластиковых карт история обязана французскому журналисту - Ролану Морено, который в 1974 г. предложил использовать карты с электронной микросхемой.

    На сегодняшний день работа с коммерческой сетью международных платежных систем сосредоточена практически полностью в руках Компании объединенных кредитных карточек – КОКК.

 

 

1.2. Особенности Российского рынка технологии пластиковых карт.

По оценкам экспертов, большинство программ использования карточек, реализуемых коммерческими банками, в настоящее время реальной прибыли еще не приносят, однако многие банки проявляют к ним повышенный интерес. Скорее всего, это можно объяснить тем, что участие в карточном проекте для российских банков - возможность интеграции в мировую систему банковских услуг, решение проблем с наличными деньгами, повышение имиджа банка. Вместе с тем это освоение перспективного и обширного рынка депозитов и, как следствие, обеспечение стабильности банка в будущем. Реализация карточных проектов может давать огромные прибыли в результате массового привлечения денег физических лиц и последующего их вовлечения в оборот. Как механизм привлечения денежных средств населения карточки гораздо эффективнее потому, что процентная ставка по карточному счету может быть для банков значительно ниже, чем процентная ставка по банковскому депозиту. При этом население все равно сохраняет интерес к карточкам, так как он обусловлен не столько начисляемыми процентами, сколько другими факторами, ради которых карточка и приобретается.

При всем очевидном удобстве пластиковой карточки ее внедрение в России сопряжено с рядом объективных трудностей.

• Специфически российской особенностью можно считать признаваемую многими высокую степень недоверия между участниками расчетов: банками, их клиентами, торговыми предприятиями, центрами авторизации и т. д. Это накладывает дополнительные ограничения на развитие подобных систем и вызывает необходимость применения специальных методов обеспечения финансовой безопасности всех участников расчетов от ненадлежащего использования полномочий и средств доступа.

В западных странах основную прибыль «классическим» платежным системам приносят отчисления продавцов товаров или услуг, у нас же в качестве основного источника доходов рассматриваются, как правило, покупатели.

В России полностью отсутствует законодательная база для расчетов по пластиковым картам, и в спорных ситуациях банку проще самому взять на себя спорную сумму, чем заниматься судебным разбирательством, отнимающим уйму сил и времени. Однако отсутствие нормативной базы не мешает налоговым ведомствам проводить «местную» сертификацию технического оборудования, используемого в конечных терминалах платежных систем (кассовых аппаратов).