Развитие системы риск менеджмента в банках Кыргызской Республики

      аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

      службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

      юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных послед­ствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей инфор­мации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количе­ственный анализ.

Качественный анализ - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный ана­лиз опирается на четкое выделение факторов, перечень которых спе­цифичен для каждого вида банковского риска. В последующих разде­лах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качествен­ного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно опреде­лить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           

      выбор критериев оценки степени риска;

      определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

      определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

      оценка возможности увеличения или снижения риска в даль­нейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репу­тация заемщика, способность заимствовать средства, способность зара­ботать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

      процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, сте­пень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

      операционный риск: влияние качества персонала на резуль­таты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

      риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, сро­кам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксиро­ваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отража­емые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стан­дарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

      долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредит­ном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

      соотношение кредитов и депозитов;

      уровень показателей качества кредитного портфеля;

      долю просроченных и пролонгированных ссуд;

      уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

      стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым эко­номическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.

В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использо­ваться:

      коэффициенты;

      прогнозируемый размер потерь;

      показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки сте­пени риска.

Банковская практика знает несколько форм классификации акти­вов по группам риска:

      номерная система;

      балльная система - с использованием метода взвешивания (группа риска их значимость показателя);

      система скорринга;

      смешанные формы.

Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показате­лей риска применительно к его видам и принятия решений, направ­ленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обя­занностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования

риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менедже­рами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подраз­деления - фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффи­циенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пасси­вов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения рисков;

2} методы перевода рисков

3) методы распределения рисков

4) методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

      создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

      порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

      определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

      контроль за качеством кредитного портфеля;

      отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

      диверсификация операций с учетом факторов риска;

      операции с производными финансовыми инструментами;

      мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

      ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом

      риска;

      установление лимитов на рисковые операции;

      продажа активов;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

      хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных орга­низаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибан­ковской системы управления рисками:

      комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

      дифференцированность, т.е. специфика содержания отдель­ных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

      единство информационной базы;

      координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковски­ми рисками необходимо:

1) с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах страте-гаю и задачи управления;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при созда­нии схемы организационной структуры, подготовке документов о деле­гировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры обеспечения ответственности, само­оценки и оценки результатов деятельности в соответствии с прин­ципами управления риском и системы контроля, использовать дан­ные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблю­дения.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Ни один из видов банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, в практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

Можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Анализ и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных и комплексные (совокупные).

Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по группам операций или отдельным операциям. Например, при расчете показателя достаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100% и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия -0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.