Совершенствование кредитной политики банка в условиях кризиса

 

Общая сумма доходов, полученных в 2010 году по операциям межбанковского кредитования, кредитования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц составила  41388 тыс. руб., что на 11684 тыс. рублей (44,19%) раза больше дохода предыдущего года от аналогичных операций. Увеличение общего дохода произошло за счет увеличения доходов от кредитования юридических и физических лиц, доходы о кредитования ИП уменьшились на 66,97%.

 

 

2.2 Анализ  финансовой деятельности банка  ЗАО «Церих» за 2009-2011

Для оценки финансового  состояния банка используем комплексный анализ. В первую очередь проведем горизонтальный анализ «ЦЕРИХ» (ЗАО) на основе данных его финансовой отчетности (форма 0409806, 0409807) за 2009-2011 годы, используя таблицу 2.7.

Из таблицы видно, что  с 2009 по 2011 год произошло увеличение многих статей баланса. В первую очередь увеличились денежные средства банка: в 2011 году по сравнению с 2010 годом темп роста составил 1292,45%. Это было вызвано положительными изменениями, происходящими в экономике страны, ростом реальных доходов граждан. Валюта баланса банка за этот период стремительно возросла: в 2010 году по сравнению с 2009 годом валюта баланса увеличилась на 97,22%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом темп роста составил 428,18%.  Это связано с тем, что в 2011 году произошла реорганизация банка «ЦЕРИХ» (ЗАО) и является положительным моментом для деятельности банка, так как позволяет использовать для своей деятельности больше средств, а следовательно получать большую прибыль.

Размер уставного «ЦЕРИХ» (ЗАО) капитала в 2009 и 2010 годах оставался неизменным, однако, в 2011 году его величина возросла до 317098 тыс. руб. (на 509,8%).

Величина резервного фонда с 2009 по 2010 год возросла на 13,71%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом – на 1280,68%.

Прибыль «ЦЕРИХ» (ЗАО) с 2009 по 2011 год резко увеличилась. Так, в 2010 году по сравнению с 2009 годом она увеличилась на 278,83%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом темп увеличения составил 166,92%.

В 2010 году тенденция изменилась, и максимальный удельный вес в  общей валюте баланса составили средства клиентов (не кредитных организаций) (61,61%), в 2011 году средства клиентов (не кредитных организаций) составили 58%.

Таблица 2.7 – Динамика и структура активов и пассивов баланса банка «ЦЕРИХ» (ЗАО)  за 2009 - 2011 годы.

Статьи баланса	2009 год		2010 год		2011 год		Темп роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2010 / 2009	2011 / 2010
I. Активы
1. Денежные  средства	15329	12,82	5800	2,46	80762	6,49	-62,16	1292,45
2. Средства  кредитных организаций в ЦБРФ	24884	20,82	38541	16,34	39841	3,19	54,88	3,38
2.1 Обязательные  резервы	190	0,16	834	0,35	8103	0,65	338,95	871,59
3.Средства  в кредитных организациях	0	0	1990	0,84	24726	1,99	-	1142,51
5. Чистая ссудная  задолженность	61900	51,79	184940	78,45	895571	71,93	198,77	38424
6. Чистые вложения  в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	127049	10,2	0	-
6.1 Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0	109235	8,77	0	-
8. Основные  средства, нематериальные активы  и материальные запасы	17081	14,29	1131	0,48	56296	4,52	-93,38	4877,54
10. Прочие  активы	335	0,28	3327	1,41	20825	1,67	893,13	525,93
11. Всего активов	119529	100	235729	100	1245070	100	97,22	428,18
II Пассивы
13. Средства  кредитных организаций	0	0	28000	11,88	47641	3,83	0	70,14
14. Средства  клиентов (не кредитных организаций)	42805	35,81	145248	61,61	722385	58,0	239,32	397,34
14.1 Вклады  физических лиц	6445	5,39	87916	37,30	288890	23,2	1264,1	228,60
15. Выпущенные  долговые обязательства	6364	5,32	0	0	500	0,04	-	-
17. Прочие  обязательства	4635	3,88	357	0,15	3059	0,25	-92,3	756,87
18. Резервы  на возможные потери по условным  обязательствам кредитного характера	14	0,01	0	0	2446	0,2	-	-
19.Всего обязательств	60249	50,40	173605	73,64	776031	62,33	188,15	347,0
III Источники собственных средств
20. Средства  акционеров (участников)	52000	43,5	52000	22,06	317098	25,47	0	509,80
23. Резервный  фонд	998	0,83	1035	0,43	14290	1,15	3,71	1280,68
26. Нераспределенная  прибыль прошлых лет	5531	4,63	6244	2,65	50414	4,05	12,89	707,40
27. Прибыль  (убыток) за отчетный период	751	0,63	2845	1,21	7594	0,61	278,83	166,92
28. Всего источников  собственных средств	59280	49,59	62124	26,35	469039	37,67	4,8	655,0
29. Всего пассивов	119529	100	235729	100	1245070	100	97,22	428,18
IV Внебалансовые обязательства
30. Безотзывные  обязательства кредитной организации	1359	1,13	0	0	34014		-	-

 

В 2010 году тенденция изменилась, и максимальный удельный вес в  общей валюте баланса составили  средства клиентов (не кредитных организаций) (61,61%), в 2011 году средства клиентов (не кредитных организаций) составили 58%.

В структуре активов  наблюдалась следующая тенденция: в 2009 году чистая ссудная задолженность  имела значительную долю, которая  составила 51,79%. В 2010 году тенденция  не изменилась, и удельный вес чистой ссудной задолженности «ЦЕРИХ» (ЗАО) составил 78,45%. В 2011 году чистая ссудная задолженность удерживала лидирующее положение и составила 71,93%. Это так же связано с реорганизацией банка.

Теперь проведем горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках.

 

Таблица 2.8 - Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках  «ЦЕРИХ» (ЗАО) за 2009 - 2011 годы.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.			2009/2010		2010/2011
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	(+/-)	%	(+/-)	%
1. Процентные доходы, всего, в том числе от:	8782	23894	76223	15112	172,08	52329	219,0
1.1. Размещения средств  в кредитных организациях	0	810	807	810	0	-3	-0,37
1.2. Ссуд, предоставленных  клиентам, не кредитным организациям	8782	23084	75416	14302	162,86	52332	226,7
2.Процентные расходы, всего, в том  числе по:	1373	6877	18164	5504	400,87	11287	164,13
2.3. Привлеченным средствам  кредитных организаций	0	1761	1389	1761	0	-372	-21,12
2.2. Привлеченным средствам  клиентов, не кредитных организаций	1221	4550	16743	3329	272,65	12193	267,98
2.3. Выпущенным долговым  обязательствам	152	556	32	404	265,79	-524	-94,24
3. Чистые процентные  и аналогичные доходы	7409	17017	58059	9608	129,68	41042	241,18
4. Изменение резерва  на возможные потери по ссудам	0	0	3745	0	0	3745	0
7. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	73	33	408	-40	-54,79	375	1136,36
9. Чистые доходы от  переоценки иностранной валюты	-167	-321	386	-154	92,22	707	-214,64
10. Комиссионные доходы	866	1111	5032	245	28,29	3921	352,93
11. Комиссионные расходы	40	536	2832	496	1240	2296	428,36
12. Изменение резерва  по прочим потерям	0	0	9814	0	0	9814	0
13. Чистые доходы (расходы)	9607	23482	75210	13875	144,43	51728	220,29
14. Прочие операционные  доходы	1513	7626	603	6113	404,03	-7023	-92,09
15. Операционные расходы	0	0	66288	0	0	66288	0
16. Прибыль до налогообложения	1774	4177	8922	2403	135,46	4745	113,6
17. Прибыль (убыток) за  отчетный период	751	2845	7594	2094	278,83	4749	166,92

 

Из таблицы 2.8 видно, что  с 2009 по 2011 год процентные доходы «ЦЕРИХ» (ЗАО) стремительно увеличивались. Так  в 2010 году по сравнению с 2009 процентные доходы банка увеличились на 172,08%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом - на 219%.

Процентные расходы «ЦЕРИХ» (ЗАО) за период с 2009 года по 2011 год так же имеют тенденцию к увеличению. Так в 2010 году по сравнению с 2009 годом расходы увеличились на 400,87%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом – на 164,13%.

Оценку экономического положения  «ЦЕРИХ» (ЗАО) проведем, используя Указание Центрального Банка РФ от 30 апреля 2008 года №2005-У «Об оценке экономического положения банков», а также Сведения об обязательных нормативах, публикуемые банком за 2009-2011 года (форма 0409813).

Для расчета необходимых показателей возьмем данные из отчетности банка за 2009-2011 года: форма 0409806 «Бухгалтерский баланс», форма 0409807 «Отчет о прибылях и убытках», форма 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов и покрытие сомнительных ссуд и иных активов».

Оценку экономического положения  «ЦЕРИХ» (ЗАО) осуществим по результатам  оценок: капитала, активов, доходности, ликвидности, обязательных нормативов (установлены Инструкцией Банка  России от 16 января 2004 года №110-И «Об  обязательных нормативах банков»).

1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала.

Показатель достаточности собственных  средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка» формы 0409135 «Информация об обязательных нормативах».

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по формуле (1):

                                ПК2 = ,                                          (1)

где К – собственные средства (капитал) банка;

А - активы. Представляет собой значение показателя «Всего активов» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс»;

Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

Показатель  оценки  качества  капитала (ПК3) определяется как процентное  отношение дополнительного капитала  к основному капиталу по формуле (2):

                                         ПК3 = ,                                            (2)

где Кдоп - дополнительный капитал  банка, определенный в соответствии с Положением Банка России № 215-П.;

Косн - основной капитал банка, определенный в соответствии с Положением Банка  России № 215-П.

 

Для общей оценки капитала банка рассчитаем обобщающий  результат по группе показателей  оценки капитала (РГК), который   представляет собой

среднее взвешенное  значение показателей. Расчет обобщающего результата выполним по формуле (3):

                                     РГК = ,                                           (3)

где балл_i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя,

вес_i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

 

Далее, на основе полученных значений, проведем бальную и весовую

оценки группы показателей  оценки капитала, результаты сведем в  таблицу 2.9.

Таблица 2.9 – Балльная и весовая оценки показателей  группы показателей оценки капитала.

Наименование показателя	Значение, %	Баллы	Вес
1.Показатель достаточности  собственных средств (капитала) –  ПК1: 2009 2010 2011	100,1 46,3 31,41	1 1 1	3 3 3
2.Показатель общей достаточности капитала – ПК2: 2009 2010 2011	96 46,5 30	1 1 1	2 2 2
3.Показатель оценки  качества капитала – ПК3: 2009 2010 2011	3,4 7,5 7,7	1 1 1	1 1 1
Общая оценка	«хорошо»

 

На основании формулы 3 проведем расчет:

РГК₂₀₀₉ = (1*3 + 1*2 + 1*1) / 6 = 1;

РГК₂₀₁₀ = (1*3 + 1*2 + 1*1) / 6 = 1;

РГК₂₀₁₁ = (1*3 + 1*2 + 1*1) / 6 = 1.

По результатам оценки состояние  капитала характеризуется как «хорошее».

2. Оценка  активов  банка определяется  по  результатам оценок показателей качества  ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов  на  потери  по  ссудам  и  иным  активам,  концентрации  крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и  концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд  в общем объеме  ссуд  и рассчитывается  по формуле (4):

                                  ПА1 = *100%,                                                  (4)

где СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России № 254-П.

 

Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка по формуле (5):

 

                           ПА2 =                                 (5)

где А₂₀ - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку базисных активов и их рыночными стоимостями и (или) между рыночными стоимостями срочных сделок на продажу базисных активов и их номинальными стоимостями), резервы на возможные потери по которым;

РП₂₀ - резервы на возможные потери, фактически сформированные под А₂₀;

РР₂₀ - величина расчетного резерва на возможные потери под А₂₀;

Р - минимальный размер резерва  на возможные потери под А₂₀;

ПП - положительная переоценка по хеджирующим  сделкам, принятая в уменьшение резервов на возможные потери по срочным сделкам.

 

Показатель  доли  просроченных  ссуд (ПА3) представляет собой удельный  вес просроченных  ссуд  в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле (6):

                                       ПА3 = *100%,                                              (6)

где СЗпр - ссуды,  просроченные  свыше  30  календарных дней, определенные  на основе данных Пояснительной записки.