Совершенствование кредитной политики банка в условиях кризиса

 

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется   как  процентное  отношение  расчетного резерва на возможные потери по ссудам за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу) по формуле (7):

 

                          ПА4 = *100%,                                         (7)

где РВПСр - величина расчетного РВПС для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе;

РВПСф - фактически сформированный РВПС для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе.

 

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива  Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

Показатель  концентрации  кредитных  рисков  на  акционеров (участников)  (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива  Н9.1  «Максимальный  размер  кредитов,  банковских  гарантий  и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

Далее, на основе полученных значений, проведем бальную и весовую  оценки группы показателей оценки капитала, результаты сведем в таблицу 5. Для общей оценки активов банка рассчитаем обобщающий  результат по группе показателей  оценки активов (РГА) (Таблица 2.10), который   представляет собой среднее взвешенное  значение показателей.

 

Таблица 2.10 – Бальная  и весовая оценки показателей  группы показателей оценки активов.

Наименование показателя	Значение, %	Баллы	Вес
1.Показатель качества  ссуд – ПА1: 2009 2010 2011	8,9 3,4 5,6	1 2 2	3 3 3
2.Показатель риска  потерь – ПА2: 2009 2010 2011	7 7,4 8	2 2 2	2 2 2
3.Показатель доли просроченных  ссуд – ПА3: 2009 2010 2011	10 0 0	1 1 1	2 2 2
4. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам – ПА4: 2009 2010 2011	3,4 61,2 13,4	1 1 1	3 3 3
5. Показатель  концентрации  крупных  кредитных  рисков  – ПА5: 2009 2010 2011	63,3 0 92,43	1 1 1	3 3 3
6. Показатель  концентрации  кредитных  рисков  на  акционеров (участников) – ПА6: 2009 2010 2011	16,5 0 0,25	1 1 1	3 3 3
7. Показатель  концентрации  кредитных рисков на инсайдеров  – ПА7: 2009 2010 2011	0,3 0,2 0,54	2 1 1	2 2 2
Общая оценка 2009 2010 2011	«удовлетворительно» «удовлетворительно» «хорошо»

 

Расчет обобщающего результата выполним по формуле (8):

                                     РГА = ,                                             (8)

где балл_i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя,

вес_i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

 

На основании формулы 8 проведем расчет:

РГА₂₀₀₉ = (1*3 + 2*2 + 1*2 + 1*3 + 1*3 + 2*3 + 2*2) / 18 = 1,38 ® 2;

РГА₂₀₁₀ = (2*3 + 2*2 + 1*2 + 1*3 + 1*3 + 2*3 + 1*2) / 18 = 1,44 ® 2;

РГА₂₀₁₁ = (2*3 + 2*2 + 1*2 + 1*3 + 1*3 + 1*3 + 1*2) / 18 = 1,28 ®1.

По результатам оценки состояние активов в 2009 и 2010 годах  характеризовалось как «удовлетворительное», а к 2011 году улучшилось, став «хорошим».

3. Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности  активов,  прибыльности  капитала, структуры расходов, чистой процентной  маржи  и  чистого спреда от кредитных операций.

Показатель прибыльности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по формуле (9):

                                ПД1 = ,                                            (9)

где ФР - финансовый результат банка. Представляет собой показатель «Прибыль (убыток)» формы 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации»;

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между  доходами и расходами от разовых  операций банка;

Аср - средняя величина активов.

 

Показатель прибыльности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала по формуле (10):

                                  ПД2 = ,                                            (10)

где Н - начисленные налоги. Представляет собой показатель «Начисленные (уплаченные) налоги» формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках»;

Кср - средняя величина капитала.

 

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по формуле (11):

                                              ПД4 = ,                                                  (11)

где Рау - административно-управленческие расходы;

ЧД - значение показателя «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807.

 

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по формуле (12):

                                   ПД5 =

,                                                  (12)

где ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы.

 

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по формуле (13):

                       ПД6 = ,                                       (13)

где СЗср - средняя величина ссуд;

ОБср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты;

Дп – процентные доходы;

Рп – процентные расходы.

 

Далее, на основе полученных значений, проведем бальную и весовую  оценки группы показателей оценки капитала, результаты сведем в таблицу 2.11. Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности  активов,  прибыльности  капитала, структуры расходов, чистой процентной  маржи  и  чистого спреда от кредитных операций.

 

Таблица 2.11 – Бальная  и весовая оценки показателей  группы показателей оценки доходности.

Наименование показателя	Значение, %	Баллы	Вес
1. Показатель прибыльности активов – ПД1: 2009 2010 2011	1,5 1,8 0,7	1 1 1	3 3 3
2. Показатель прибыльности капитала – ПД2: 2009 2010 2011	0,8 3,1 2,1	3 2 2	3 3 3
3. Показатель структуры расходов – ПД4: 2009 2010 2011	221,4 677,5 684,9	3 4 4	2 2 2
4. Показатель чистой процентной маржи – ПД5: 2009 2010 2011	6,2 9,5 5,9	1 1 1	2 2 2
5. Показатель чистого  спреда от кредитных операций  – ПД6: 2009 2010 2011	11,7 12,8 12,1	2 1 2	1 1 1
Общее положение	«удовлетворительное»

 

Для общей оценки активов банка  рассчитаем обобщающий  результат по группе показателей  оценки доходности (РГД), который   представляет собой среднее взвешенное  значение показателей. Расчет обобщающего результата выполним по формуле (14):

                                     РГД = ,                                           (14)

где балл_i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя,

вес_i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

 

На основании формулы 14 проведем расчет:

РГД₂₀₀₉ = (1*3 + 3*3 + 3*2 + 1*2 + 2*1) / 11 = 2 ® 2;

РГД₂₀₁₀ = (1*3 + 2*3 + 4*2 + 1*2 + 1*1) / 11 = 1,82 ® 2;

РГД₂₀₁₁ = (1*3 + 2*3 + 4*2 + 1*2 + 2*1) / 11 = 1,91 ®2.

По результатам оценки состояние доходности в 2009-2011 годах  характеризовалось как «удовлетворительное».

4. Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Показатель общей краткосрочной  ликвидности активов к привлеченным средствам определяется по формуле (14):

                              ПЛ1= ,                                        (14)

где Лат – ликвидные  активы банка;

О – общий объем  обязательств банка;

Одл – обязательства  банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года.

Офл – средства клиентов – физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляет собой разницу показателей «Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года» и «Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) до 1 года.

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка» формы 0409135, рассчитано в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

Показатель текущей  ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей ликвидности банка» формы 0409135, рассчитанное  в  соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

Показатель структуры  привлеченных средств (ПЛ4) определяется как  процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по формуле (15):

                                         ПЛ4= ,                                              (15)

где Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя Овм формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей «Всего обязательств»  и «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и  операциям с резидентами оффшорных зон» формы 0409806.

 

Показатель зависимости  от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных.

Показатель риска собственных  вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

Данные показатели не рассчитываются в исследуемом банке.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам – не кредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов – не кредитных организаций формуле (16):

                             ПЛ7= ,                                            (16)

где СЗнб - ссуды, предоставленные  клиентам – не кредитным организациям (включая ссуды, предоставленные  физическим лицам);

ПСнб - показатель «Средства  клиентов (не кредитных организаций)» формы 0409806;

ПСдо - показатель «Выпущенные  долговые обязательства» формы 0409806.

 

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П «Об обязательных резервах кредитных Организаций».

Банк «ЦЕРИХ» (ЗАО) не рассчитывает значение данного показателя, так  как банком не используется усреднение обязательных и не включается в  расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы  показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

В случае отсутствия у банка в  анализируемом периоде фактов неуплаченного  недовзноса в обязательные резервы показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.