Сущность и роль потребительского кредитования

 

 

Содержание

 

Введение 3

1 Теоретические основы кредитования  физических лиц 6

1.1 Сущность и роль потребительского  кредитования 6

1.2 Банковское кредитование потребительских нужд населения                           9 

1.3 Порядок, способы выдачи и  погашения потребительских кредитов 11

2 Анализ финансового состояния деятельности Курганское ОСБ № 8599         15

2.1 Характеристика  Курганское ОСБ № 8599 15

2.2  Анализ  финансово-хозяйственной  деятельности Курганское

ОСБ № 8599 17

2.3 Анализ операций потребительского кредитования Курганское

ОСБ № 8599 27

3 Мероприятия по совершенствованию  кредитования физических

лиц в Курганское ОСБ № 8599 33

Заключение                                                                                                                 44 

Список использованных источников 49

Приложения 53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях организации для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития российского предпринимательства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения [17].

Кроме того, потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно производством. Рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки - автомобиль, дом, квартира. Правительственные органы, как федеральные, так и местные также являются крупными заемщиками.

Чтобы обеспечить экономику кредитными средствами, требуется особое внимание уделить развитию коммерческих банков и повышению эффективности их деятельности. Для этого важно ускорить переход российских коммерческих банков на международные стандарты организации кредитного процесса. Последнее время интерес к этой теме возрос. В печать вышло достаточно много книг и статей, в которых прорабатываются или затрагиваются вопросы банковского дела и кредитной системы [19].

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в большинстве развитых стран. Кроме того сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п.

Потребительское кредитование получило такое широкое распространение в развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

В России также наблюдается стремительный рост потребительского кредитования. Можно отметить несколько причин подобного роста:

- во-первых, некоторая стабилизация  экономического положения и политической  жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности,

- во-вторых, отмечается рост благосостояния  населения и, как следствие, появление  желания покупать более дорогие  вещи, не являющиеся вещами первой  необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель),

- в-третьих, опыт последних лет  показал неэффективность простого  накопления денег вследствие  инфляции и колебаний валютных  курсов, и, все чаще, предпочтение  отдается вложениям в те или  иные товары, услуги и пр.

Таким образом, данная работа является весьма актуальной.

Объектом исследования является Курганское ОСБ № 8599.

Целью курсовой работы является совершенствование кредитования физических лиц в банке.

Для достижения данной цели, ставятся необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты кредитования физических лиц в банке;

- дать краткую характеристику Курганское ОСБ № 8599;

- провести анализ финансового состояния банка;

- проанализировать состояние банковских  операций по кредитованию физических  лиц;

-  предложить мероприятия по совершенствованию кредитованию физических лиц;

- дать экономическую оценку  предложенным мероприятиям.

Период исследования– 2010-2012гг.

При проведении исследования были использованы законодательные и нормативные акты, научные труды в сфере банковской деятельности, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе, также активно использовались такие методы и приемы расчета показателей , как метод аналогии, формализации и моделирования, сравнения, группировки; балансовый, графический, индексный  методы; методы детерминированного анализа.

Для проведения анализа финансового-хозяйственной деятельности были использованы показатели бухгалтерской и статистической отчетности за 2010-2012гг. Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования физических лиц в целом, а также его отдельные аспекты.

В работе были использованы следующие программные продукты: MS Excel, Cjnsultant Plus.

Для наглядности в курсовой работе отражены диаграммы, графики и таблицы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

1.1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ

 

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Потребительскими ссудами в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды. Именно в целевом характере заключается основная особенность кредитования физических лиц.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

• на неотложные нужды;
• под залог ценных бумаг;
• строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

• банковские потребительские ссуды;
• ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
• потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
• личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;
• потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
• среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
• долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

• целевые;
• нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают ссуды:

• погашаемые единовременно;
• ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

- ссуды с равномерным периодическим  погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

- ссуды с неравномерным периодическим  погашением ссуды (сумма платежа  в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов  в момент ее предоставления;

- ссуды с уплатой процентов  в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов  равными взносами на протяжении  всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

- разовые;

- возобновляемые (револьверные, ролловерные).

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Следует отметить, что в настоящее время Министерство финансов  ведет работу над законопроектом о потребительском кредитовании. Законопроект направлен прежде всего на защиту кредитных прав потребителей, которым предоставлен ряд важных гарантий:

- право на достоверную и полную  информацию об условиях кредитования;

- право в одностороннем порядке  прекращать кредитный договор  без применения санкций (в случае, когда потребитель не начал  использовать кредит, получил товар  ненадлежащего качества или не  приобрел права собственности);

- право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования;

Законопроект также устанавливает ответственность потребителя в случае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность за предоставление потребителю недостоверной информации.

 

1.2 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ НУЖД НАСЕЛЕНИЯ

 

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают организации розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.