Сущность и роль потребительского кредитования

Анализ финансового состояния кредитной организации должен являться основой для принятия ее менеджерами всех управленческих решений. Цель этого анализа - получение количественной оценки экономического потенциала банка, за счет которого будут осуществляться его дальнейшее развитие, выявление причин возникновения повышенных рисков, грозящих сохранности капитала кредитной организации, определения эффективности деятельности банка в целом, его отдельных подразделений и операций и так далее.

В целях регулирования деятельности кредитных организаций Центральный Банк  устанавливает ряд обязательных экономических нормативов.

Курганское ОСБ занимает лидирующие позиции среди кредитных организаций Курганской области и по выданным кредитам, в том числе по кредитам физических лиц. На 01.01.2013 г. сумма выданных кредитов Курганским ОСБ № 8599 853 тыс.р. или 65,7% от общей доли выданных кредитов физическим лицам кредитными организациями области.

Доминирующую долю в кредитно-финансовой нише области занимает Курганское ОСБ. Традиционно банк является лидером в сфере обслуживания физических лиц.

Использование аналитического баланса дает возможность определить специализацию деятельности банка. За 2010-2012г. валюта баланса постоянно увеличивалась, что является положительной тенденцией и свидетельствует о росте масштабов банковской деятельности Курганского ОСБ.

Итак, темп прироста валюты баланса в 2010, 2011, 2012г. составил 17,8%, 5,2% и 19,1% соответственно. В целом за три года баланс увеличился на 2942,9 млн.р. или на 25,2%.

Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности отделения в проведении активных операций, одновременно, изменение политики отделения в области кредитования, может существенно влиять на характер ресурсов. Анализ структуры ресурсной базы отделения дает общее представление о пассивах отделения с точки зрения их количественных и качественных характеристик.

Банковские ресурсы отражаются в пассиве баланса. При помощи пассивных операций банки аккумулируют ресурсы, используемые для получения прибыли в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги, размещения средств в депозиты, участия в иных операциях. Ресурсы банка состоят из привлеченных и собственных средств. Так как объектом анализа является не сам банк, а его отделение, то в структуре пассивов отсутствуют данные по размеру Уставного капитала.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Для Курганского ОСБ в течение всего анализируемого периода: привлеченные средства превышают собственные в 3,84 раза.

Доля собственных средств в общем объеме пассивов на 01.01.2011г. составляла 8,6%; на 01.01.2013 г. отделение увеличило размер собственных средств до 0,8% по сравнению с 2011г., следовательно, по сравнению с 2011г. идет увеличение доли собственных средств Курганского ОСБ.

Собственные средства кредитной организации являются важным условием поддержания ее репутации, служат гарантией сохранности средств клиентов, размещенных в банке, источником увеличения объемов активных операций и основой для привлечения новых средств. Капитал банка должен быть достаточным для покрытия активов и прочих возможных убытков.

Капитал банка возрос за анализируемый период на 2365023 тыс.р. и составил на 01.01.2013г. 12262618 тыс.р. или 23,9% валюты баланса. Рост капитала обеспечивает основу для расширения деятельности банка и является признаком его стабильности.

Почти 3-5% всех пассивов занимают резервы, которые создаются за счет отчислений от прибыли. Наблюдается тенденция уменьшения резервов с целью обезопасить себя от негативных последствий в связи с невозвратом выданных ссуд. Величина резервов за анализируемый период уменьшилась на -514521 тыс.р.

Привлеченные ресурсы увеличились на 01.01.2013г. на 47,4% по сравнению с данными на 01.01.2012г. за счет прироста денежных средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах на 39,2% и прироста средств физических лиц на 32,9%.

К межбанковским кредитам у Банка России и других кредитных организаций отделение в 2010-2012гг. не прибегало.

«Дешевые источники» остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, денежные средства с которых могут быть изъяты в любой момент, составляют 19,4% привлеченных средств или 13-16% всех ресурсов отделения. Несмотря на то, что это очень «дешевые» для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, а поэтому значительную часть этих ресурсов отделение объективно без ущерба для ликвидности не может использовать для предоставления ссуд.

В структуре привлеченных средств основным источником ресурсов традиционно остаются вклады и депозиты населения. По состоянию на 01.01.2012г. на вклады физических лиц приходилось 70,6% привлеченных средств. В течение 2010-2012 гг. размер данного источника ресурсов увеличился и удельный вес на 01.01.2010г. составил 72,1% привлеченных средств или 58,7% всех пассивов отделения банка. Наибольшую популярность среди вкладчиков приобрели срочные вклады (78,9-53,7% пассива баланса), из них 60,0% занимают срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода.

Размер прочих привлеченных средств снизился с 2,2% на 01.01.11 г. до 0,35% на 01.01.13 г. Прочие привлеченные средства занимают незначительный удельный вес в структуре привлеченных ресурсов филиала. Резерв на возможные потери по ссудам за 2012 г. увеличился на 15,4%, при увеличении размера кредитов за этот же период на 46,5%, что свидетельствует о снижении риска по ссудным операциям.

В 2010-2012гг. основным направлением вложений банка являлись активы, приносящие доход, доля которых в общей сумме актива баланса увеличилась с 73,1% на 01.01.2011г. до 80,8% на 01.01.2013г. В 2012г. наблюдалось хотя и незначительное, но опережение темпов роста работающих активов по сравнению с темпом роста валюты баланса (146,5% против 139,8%), что повлияло на увеличение их доли в структуре актива баланса (Рисунок 3).

В составе работающих активов произошли следующие изменения: - к концу анализируемого периода увеличился остаток срочной ссудной задолженности юридических лиц, предпринимателей и физических лиц;

• вложений в ценные бумаги нет;
• кредитные   ресурсы,   размещенные   в   системе   Сбербанка   России уменьшились.

Рассмотрим структуру активов, представленную в таблице 1. По результатам анализа можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре активов приходится на работающие активы.

 

Таблица 1 - Структура активов банка

 

№	Показатели	Годы
			2010		2011		2012
			сумма, тыс. р.	удельный вес, %	сумма, тыс.р.	удельный вес, %	сумма, тыс.р.	удельный вес, %
	А	1	2	о	4	5	6
1	Работающие активы	8533500	86,22	9237476	79,21	10111128	82,45
1.1	кредиты юридическим лицам	4740534	48	5081685	43,58	5411687	44,13
1.2	кредиты физическим лицам	3458629	34,94	4001594	34,32	4353611	35,5
1.3	ценные бумаги через ОПУ	334337		154197	1,32	345830	2,82
2	Неработающие активы	1364095	13,78	2423851	20,79	2151490	17,55
2.1	внутрисистемные расчеты	731966	7	1142696	9,8	922429	7,52
2.2	основные средства	532562	5	871247	7,47	911107	7,43
2.3	обязательные резервы	99567	1	409908	3,52	317954	2,59
3	Итого активов	9897595	100	11661327	100	12262618	100

 

В течение рассматриваемого периода он колеблется от 82,45 % до 86,22%. Работающие активы формируются за счет ссудной задолженности и кредитных ресурсов.

Проведение   взвешенной   экономической   политики,   направленной   на повышение   доходности   и   снижения   риска   проводимых   операций,   дает возможность существенно увеличивать потенциал банка.

В условиях экономического кризиса, который сопровождается банкротствами, банки должны направлять значительные средства на создание резервов для покрытия сомнительных и убыточных операций.

Проведенный анализ говорит о том, что банк достаточно стабилен и следит за изменениями финансового рынка. Динамика состава и структуры пассивов представлена в таблице 2.

 

Таблица 2 - Динамика состава и структуры пассивов банка

 

№ п/п	Наименование статьи	Годы
			2010		2011		2012
			сумма, тыс. р.	удельный вес, %	сумма, тыс. р.	удельный вес, %	сумма, тыс.р.	удельный вес, %
		А	1	2	3	4	5	6
1	Средства банков	56115	0,57	58423	0,5	80630	0,66
2	Средства юридических лиц	1744521	17,63	1748921	15	2130926	17,38
о	Средства физических лиц	4343417	43,88	5946027	50,99	7907870	64,49
4	Прочие обязательства	27122	0,27	34407	0,3	72708	0,59
5	Внутрисистемные расчеты	2578552	26,05	1842935	15,8	935649	7,63
6	Собственные средства	1147868	11,6	2030615	17,41	1134834	9,25
7	Итого	9897595	100	11661327	100	12262618	100

 

В целом наблюдается тенденция увеличения, это связанно также со стабильным положением отделения на рынке банковских услуг, и доверием со стороны населения, а также с внедрением с 2007г. системы страхования вкладов физических лиц. Коэффициентный анализ деятельности Курганского ОСБ  представлен в таблице 3.

 

Таблица 3 - Коэффициентный анализ деятельности

 

№ п/п	Наименование показателя	Годы			Темп роста, %
			2010	2011	2012	2012г./2010г.
		А	1	2	3	4
1	Общий уровень доходности, %	7,52	8,16	14,13	187,89
2	Показатель, отражающий отдачу собственного капитала, %	5,51	8,46	5,96	108,17
3	Прибыльность активов, %	0,64	0,64	0,76	124,50
4	Доходность активов, %	19,12	19,12	15,2	87,51

Это может означать, что данный банк повышает эффективность своей деятельности. Увеличивается прибыль банка, приходящаяся на 1 р. дохода.

Довольно значительно увеличился также показатель, отражающий отдачу собственного капитала с 5,51% до 5,96%, то есть на 8,17%. Это в свою очередь означает, что увеличивается прибыль на 1 р. акционерного. Данный показатель представляет особый интерес для акционеров Курганского ОСБ .

Увеличение значения показателя прибыльности активов также является довольно неплохим показателем эффективности деятельности банка. Значение данного показателя является резервом увеличения доходности. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 р. активов.

Показатель доходности активов подвергся уменьшению на 12,49%. Это в свою очередь означает, что активы банка размещены, не достаточно эффективно, так как показатель доходности активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т. е. возможности воздавать доход. Таким образом, необходимо пересмотреть направления вложения активов и изыскать пути их более эффективного использования.