Сущность и роль потребительского кредитования

Основной целью любой кредитной организации является получение прибыли. За 2010 г. и 2012 г. отделение получило прибыль в размере 266260 тыс.р.    и    264220    тыс.р.    соответственно.  Как видно из состава доходов и расходов, основным источником прибыли являются процентные доходы, они же доходы, получаемые от операций кредитования. Расшифровка представлена в таблице 4.

После проведенного анализа можно сделать ряд выводов о том, что наибольший удельный вес в структуре доходов составляют процентные доходы, что характерно для российских банков. А наибольший удельный вес в структуре процентных доходов составляют доходы от кредитов, выданных юридическим лицам.

Наибольший удельный вес в структуре расходов составляют процентные расходы.

Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов составляют расходы по вкладам, размещенными физическими лицами.

 

Таблица 4 - Динамика структуры доходов и расходов

 

№	Показатели	Удельный вес в общей структуре, %
			2010г.	2011г.	2012г.
		А	1	2	3
1	Всего доходов	100	100	100
1.1	процентные доходы	69,98	80,05	78,16
1.1.1	в т.ч. доходы от размещения в кредиты юридическим лицам	36,33	46,93	41,24
1.1.2	в т.ч. доходы от размещения в кредиты физическим лицам	33,65	33,12	36,92
1.2	непроцентные доходы	30,02	19,95	21,84
2	Всего расходы	100	100	100
2.1	Процентные расходы	71,64	105,97	78,69
2.1.1	в т.ч. расходы по вкладам физических лиц	70,6	91,83	69,79
2.1.2	в т.ч. расходы по расчетным, текущим счетам юридических лиц	0,84	14,14	8,9
2.2	непроцентные расходы	28,36	-5,97	21,31
	В т.ч. налог на прибыль	28,36	-5,97	21,31

 

Безусловно, основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность. Причем, наиболее качественно оценить состояние любого кредитного учреждения можно на основе оборотной ведомости или баланса по счетам второго порядка (если они доступны для пользования), так как в этих отчетах содержится наибольший объём информации, и они могут быть составлены на любое число, то есть могут рассматриваться с любой периодичностью и наиболее оперативно отражать ситуацию.

Баланс банка (вместе с расчетными нормативами на отчетную дату) остаётся, зачастую, единственным финансовым документом, служащим для проведения как внешнего финансового анализа (со стороны рейтинговых агентств, потенциальных партнёров, будь то банки-корреспонденты, клиенты-вкладчики, и т.п.), так и внутреннего, поскольку, несмотря на перечисленные недостатки, баланс коммерческого банка обладает и рядом достоинств:

• коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать 
  данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков;
• данные     балансов     коммерческих     банков     являются     основным 
  источником для выработки ЦБ  основных направлений денежно-кредитной 
  политики и регулирования деятельности последних;
• в ходе  анализа  баланса  определяются  специализация деятельности 
  банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных 
  банковских операций;
• роль баланса в анализе ликвидности коммерческого банка настолько 
  велика, что нередко данный анализ называют анализом баланса;
• баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов 
  коммерческих      банков,      источники      их      формирования,      направления 
  использования и финансовые результаты деятельности банка за данный период;
• анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, 
  изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.п.

Для полноты оценки финансового состояния произведем расчет следующих показателей.

Чистая процентная маржа - мера (степень) эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлечения банком ресурсов. Она определяется путем деления чистого процентного дохода на среднюю величину активов, приносящих доход:

 

                                                ЧПМ = (Д% - Р%)/Ад х 100, (1)

где ЧПМ- чистая процентная маржа;

      Д% - доходы от процентов;

      Р% - расходы на проценты;

     Ад - доходные активы.

Важнейшим показателем доходности, применяемым в общемировой практике, кроме чистой процентной маржи является спрэд - разница между

средним уровнем процента, полученного на активы, которые приносят доход, и средним уровнем процента, выплаченного по обязательствам банка:

 

                          ЧС = (Пр/п х 100 / 3) - (Пр/о х 100 / ДП),                       (2)

где    ЧС - чистый спрэд;

Пр/п - проценты полученные;

3 - займы;

Пр/о - проценты оплаченные;

ДП - подпроцентные депозиты.

Произведем расчет и результаты представим в таблице 5.

Данный коэффициент характеризует степень прибыльности активных операций, то есть определяется размер прибыли на 1 денежную единицу доходных активов.

Представленные данные свидетельствует о снижении прибыльности активных операций Курганского ОСБ с 8,45% до 8,15%, что должно заставить руководство предпринять меры по повышению эффективности использования кредитных операций.

С помощью чистого спрэда определяется необходимая минимизированная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая дает возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыли (минимальное значение показателя - 0). Оптимальное значение чистого спрэда — не меньше 1,25%.

Итоговые данные предоставлены в таблице 5.

 

Таблица 5 - Динамика   процентной маржи и спрэда

 

№ п/п	Показатель	Года
			2010	2011	2012
			значение, %	значение, %	значение, %
1	2	3	4	5
1	Процентная маржа	8,45	8,15	10,39
2	Спрэд	8,06	7,85	8,36

Таким образом, на основании представленных данных можно отметить, что показатель спрэда в динамике соответствует допустимому уровню, следовательно, Курганское ОСБ покрывает за счет кредитных операций депозитные проценты. Однако снижение данного показателя в динамике свидетельствует о необходимости мероприятий по проведению более активной кредитной политики банка, так как размер депозитных процентов находится на невысоком уровне.

 

2.3 АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ КУРГАНСКОГО ОСБ №№ 8599

 

Для  успешного   анализа  потребительского  кредитования,   для   начала

следует проанализировать структуру кредитного портфеля физических лиц.

В структуре кредитного портфеля на 01.01.2013 г. 60,4% занимают потребительские кредиты; 19,6% приходится на кредиты «Жилищный»; 6,3% -кредиты «Молодая семья»; 11,5% - Автокредит 2,2% - кредитование на цели ЛПХ (Рисунок 1).

Таким образом, наблюдается преимущество выданных потребительских кредитов над какими либо другими, их доля занимает более чем половину от кредитного портфеля физических лиц (60,4%).

Потребительский кредит является активной операцией коммерческого банка и пассивной операцией получателя кредита.

Курганское ОСБ № 8599 предоставляет населению следующие потребительские кредиты:

• «Образовательный кредит».
• «На неотложные нужды»;

- «Пенсионный кредит»;

• «Доверительный кредит»;
• «Корпоративный кредит»;
• Кредитование по системе «Овердрафт»

 

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля Курганского ОСБ № 8599 на

01.01.2013г., %

 

Долгосрочный образовательный кредит предоставляется на образование гражданам от 14 лет.

В рамках краткосрочного кредитования по программе «На неотложные нужды» выдача денежных средств, производится на цели личного потребления.

Кредит пенсионный предоставляется на личные цели для граждан России пенсионного возраста.

Доверительный кредит выдается в рублях для граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет.

При корпоративном кредите выдача денег производится под поручительство предприятия-работодателя.

Кредит по системе овердрафт осуществляется держателями кредитных карт Сбербанка.

Таблица   6   -  Динамика   состава   и   структуры   потребительских   кредитов

 

№ п/п	Вид кредитов	Годы
			2010		2011		2012
			сумма тыс.р	уд. вес, %	сумма тыс.р.	уд. вес, %	сумма тыс.р.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кредит на неотложные нужды	803590,48	31,28	892314,79	33,99	1372242,60	34,36
2	Кредит на неотложные нужды без обеспечения	25947,14	1,01	28877,50	1,10	51409,67	1,28
3	Кредит сотрудникам банка на цели личного потребления	516887,48	20,12	583063,00	22,21	954750,98	23,90
4	Потребительский кредит	807700,92	31,44	862912,24	32,87	1238351,5	31,01
5	Образовательный кредит	51894,27	2,02	28352,46	1,08	0	0
6	Доверительный кредит	190878,43	7,43	216056,21	8,23	349133,78	8,74
7	Пенсионный кредит	3596,63	0,14	3675,32	0,14	6214,36	0,16
8	Корпоративный кредит	9762,29	0,38	6563,07	0,25	15818,36	0,40
9	Другие потребительские кредиты	1284,51	0,05	3150,27	0,12	6214,36	0,16
10	Овердрафт	25,69	0,001	26,25	0,001	56,49	0,001
Итого:		2569023,3	100	2625227,4	100	3994191,6	100

 

Согласно данным таблицы 6, в составе кредитных вложений банка на 01.01.2013 г. наибольшую долю занимают кредиты на неотложные нужды и потребительские кредиты.

В структуре потребительских кредитов заметны изменения. Во-первых, это рост суммы кредитов, выданных на неотложные нужды, их сумма увеличилась до 1372242,60 тыс.р., а их доля в потребительских кредитах увеличилась на 3,08% по сравнению с 2011 г. Во-вторых, это увеличение суммы выданных кредитов для сотрудников банка, в 2012 году эта сумма достигла 954750,98 тыс.р., а их доля в структуре потребительских кредитов составила 23,90%, что на 3,78% больше чем в 2011 г.

Наименьшую же долю занимают кредиты по системе «Овердрафт», «Пенсионный кредит» и прочие кредитные продукты признанные потребительскими. Если «Пенсионный кредит» не является столь популярным как прочие ввиду низкой платежеспособности большей части пенсионеров и отсутствия необходимости у таковых лиц брать кредит, то кредитование по системе «Овердрафт» не пользуется спросом у населения по причине недоверия и непонятности данный банковской услуги.

Рассмотрим   более   подробно   некоторые   из   видов   потребительских кредитов их долю.

Кредит «На неотложные нужды» используется заемщиком на приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение    туристических    и    санаторных    путевок    и    другие    цели потребительского характера. Кредит предоставляется на срок до 5 лет под 17% годовых (по кредитам в рублях) и 15% годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты свыше 10 тыс. долл. США должны быть обеспечены залогом имущества. Других ограничений по сумме кредита нет. Доля кредитов на неотложные нужды изображена на рисунке 2.

Кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории  («Образовательный кредит»). Срок кредитования до 10 лет. Процентная ставка 19% годовых. Сумма кредита устанавливается в зависимости от платежеспособности законного представителя учащегося и предоставленного обеспечения возврата кредита.

Предусматриваются особые условия предоставления кредита - сумма кредита не может превышать 70% полного курса обучения. Кредит предоставляется только в рублях. В 2012г. таких кредитов выдано не было.

«Корпоративный кредит» предоставляется работникам организаций и предприятий - клиентов Сберегательного банка. Заемщиком может быть только   сотрудник   предприятия юридического   лица,   находящегося   на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке  не менее 6 мес.