Выявление проблем и пути повышения показателей финансовых результатов

В перспективе Банк планирует значительное увеличение объемов эмиссии дебетово—кредитных карт, расширение и обновление линейки карточных продуктов, внедрение программ лояльности. Одной из них должна стать модель лояльности, позволяющая клиентам накапливать на счету в банке определенный процент от суммы, потраченной с банковской карты в виде бонусных баллов, а возможно и «живых» денег.

В 2013 году Банк продолжал работать на рынке ценных бумаг. Портфель ценных бумаг Банка по состоянию на 1 января 2014 года сократился к уровню 2012 года на 142099 тыс. руб. или на 20,9% и составил 538536 тыс. руб. (3,78% в структуре активов против 4,87% на соответствующую дату прошлого года). Основной причиной сокращения портфеля ценных бумаг послужило реализация акций, имеющихся в наличии для продажи, а также падение рыночной стоимости ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле Банка.

Финансовые показатели Банка свидетельствуют об устойчивом положении Банка на рынке и создают предпосылки для эффективного решения новых масштабных задач. АКБ «Энергобанк» (ОАО) — один из наиболее надежных, стабильно и динамично развивающихся банков.  По финансовым показателям и установили, что среди клиентов Банка - крупные и динамично развивающиеся промышленные предприятия, торговые и строительные компании, малый и средний бизнес, а также предприниматели без образования юридического лица. Самым важным критерием успеха деятельности АКБ «Энергобанк» (ОАО) является доверие клиентов. Обеспечение максимального удобства предоставляемых услуг, прозрачность работы, высокое качество обслуживания являются первостепенными задачами Банка при работе с клиентами.

 

 

2.2 Анализ соблюдение  нормативов, установленных Центральным Банком России и управление рисами

В Федеральном законе №86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” приведён перечень экономических нормативов, связанных с размером капитала и ликвидностью банка, которые устанавливаются Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости.

Посредством экономических нормативов регулируются: во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации; во-вторых, ликвидность баланса; в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций банка; в-четвертых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно. Такой подход является основой для управления ликвидностью самим коммерческим банком, а также для нынешнего аудита и анализа деятельности КБ. Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.

Экономические нормативы рассчитываются коммерческими банка и на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля над деятельностью КБ. В этих целях рассмотрим экономические нормативы АКБ «Энергобанка», которые представлены в таблице №3 и в приложении 3.

 

 

 

 

 

Таблица 3

Сведения об обязательных нормативах

Код	Полное наименование	На 01.01.2014,%	На 01.01.2013,%	Допустимое значение,%
Н1	Норматив достаточности собственных средств (капитала)	21,66	23,11	Больше 10
Н2	Норматив мгновенной ликвидности	61,58	38,94	Больше 15
Н3	Норматив текущей ликвидности	77,67	70,57	Больше 50
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности	107,33	99,08	Меньше 120
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	156,25	237,80	Меньше 800
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	0,60	4,50	Меньше 50
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка	0,32	0,53	Меньше 3
Н12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	0,00	0,00	Меньше 25

 

По данным таблицы № 2 можем сказать, что АКБ «Энергобанк» выполняется  практически все нормативы, установленные ЦБ РФ своевременно и в требуемом объеме.

На способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами влияет риск ликвидности. Источником риска ликвидности является частичная несогласованность в сроках истребования / погашения балансовых требований и обязательств, с учетом возможной потребности в отвлечении денежных средств для выполнения обязательств Банка по некоторым внебалансовым инструментам.

Целями системы управления риском ликвидности являются:

• соблюдение требований - обязательных нормативов ликвидности Банка России;

• обеспечение постоянного наличия у Банка ликвидных средств, достаточных для выполнения в полном объеме и в установленные сроки денежных требований клиентов Банка.

Поддержание соответствия структуры баланса Банка всем пруденциальным требованиям по нормативам ликвидности осуществляется при постоянном контроле со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, что позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства. Показатели экономических нормативов являются достаточными для нормального функционирования Банка в условиях текущей финансовой ситуации.

В АКБ «Энергобанке» создана и функционирует система оценки и управления банковскими рисками. Процесс управления банковскими рисками предполагает выявление риска, его идентификацию, оценку, организацию комплекса мероприятий, направленных на снижение уровня риска, принятие приемлемого уровня риска и мониторинг за состоянием уровня совокупного риска. Система управления рисками, созданная в Банке, адекватна объемам бизнеса  позволяет своевременно выявлять, оценивать, контролировать существующие и потенциальные риски.

Банк придерживается следующего подхода в части принятия рисков: принимать только те риски, уровень и природа которых понятны для Банка. В этой связи в ходе процесса андеррайтинга рисков соответствующие подразделения Банка проводят тщательный анализ планируемых операций и предлагаемых проектов, включая независимую оценку риска (количественную (в применимых случаях) и качественную), осуществляемую отделом анализа и рисков, Принятие риска (установление лимита риска) осуществляется Кредитным комитетом или уполномоченными коллегиальными органами Банка в с применением инструментов по снижению и последующему мониторингу и контролю риска.

Установленные лимиты риска на протяжении срока их действия подлежат регулярным процедурам контроля их соблюдения с доведением их результатов до сведения соответствующего уровня Руководства Банка. Все новые операции и продукты подлежат предварительному анализу и оценке на предмет наличия и степени подверженности риску.

Политика Банка в области снижения рисков является составной частью системы контроля рисков Банка и направлена на поддержание величины принимаемых рисков на приемлемом для Банка уровне. Основными инструментами снижения риска являются установление лимитов и других ограничительных условия (контролируемых факторов) на осуществление банковских операций, а также обеспечение сделок (принятие залогов, гарантий поручительств).

АКБ «Энергобанк» является универсальной банковской организацией и присутствует на основных сегментах финансового рынка. Основной объем операций Банка сосредоточен на рынке кредитования корпоративных клиентов. Далее по значимости следуют кредитование субъектов малого и среднего бизнеса и кредитование физических лиц. Соответственно, наиболее значимыми рисками для банка являются кредитный риск и риск ликвидности. Кроме того, в силу специфики деятельности Банка существенно- значимыми для Банка признаются также процентный риск и операционный риск.

Доля вложений банка в ценные бумаги традиционно незначительна и не оказывает существенного влияния на общий уровень риска по Банку. Соответственно влияние на финансовое состояние и платежеспособность Банка специфических рыночных рисков, связанных с вложениями в ценные бумаги и производные финансовые инструменты оценивается как незначительное.

Банк подвержен кредитному риску, который является риском финансовых потерь вследствие неисполнения своих обязательств контрагентами Банка, или риск снижения стоимости ценных бумаг вследствие ухудшения платежеспособности эмитента.

Основным источником кредитного риска для Банка являются операции кредитования корпоративных клиентов и клиентов МСБ, потребительского и межбанковского кредитования. Кредитному риску подвержены также вложения Банка в корпоративные облигации, однако объем таких вложений традиционно незначителен в структуре активов Банка.

Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Для гарантий и обязательств по предоставлению кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства.

Основным инструментом контроля за уровнем кредитного риска является установление следующих видов лимитов кредитного риска:

• лимиты на контрагента (заёмщика Банка, эмитента ценных бумаг в портфеле Банка, Банка- контрагента);
• отраслевые лимиты - количественные ограничительные условия, накладываемые на все вложения Банка в отношении экономических субъектов, принадлежащих к одной отрасли;
• продуктовые лимиты - количественные ограничительные условия, накладываемые на порядок проведения розничных кредитных операций Банка в разрезе кредитных продуктов;
• лимиты ответственности руководителей структурных подразделений Банка - количественные ограничительные условия, накладываемые на решения по установлению индивидуальных кредитных лимитов, без согласования с Кредитным комитетом. Такие ограничения накладываются на действия Заместителей Председателя Правления Банка и Руководителей бизнес - подразделений, ответственных за проведение активных операций.

В ходе анализа финансового состояния юридического лица Банк использует рейтинговую модель оценки платежеспособности юридических лиц, являющуюся собственной разработкой Банка. В ходе анализа используются следующие статистические базы данных: база данных финансовой отчетности Заёмщиков Банка; база данных оборотов по банковским счетам / среднедневных остатков по счетам Клиентов; база данных кредитных историй на базе АБС. В основе методики состоят следующие основные группы показателей: показатели рентабельности и финансовой устойчивости, показатели стабильности производства, динамики и структуры денежных поступлений; показатели оборачиваемости. На основании принятой методики производится расчет сводного коэффициента оценки кредитного риска, в зависимости от значения которого разрабатываются предложения:

• по установлению и корректировке лимитов кредитования;

• по установлению нормы резерва на возможные потери по ссудам;

• по планированию контрольных мероприятий и ограничительных условий в отношении ссуд Заёмщиков, по которым зафиксировано наиболее существенное падение значения рейтинговой оценки.

Оценка кредитного риска по кредитам, предоставленным в рамках розничных кредитных продуктов, осуществляется, как правило, на стадии выдачи кредита при использовании следующих процедур:

• оценка соответствия кредитной заявки условиям кредитного продукта

• оценка финансового состояния Заявителя

• оценка качества обеспечения по кредиту.

Результаты оценки кредитного риска оформляется письменным мотивированным суждением, подлежащим включению в состав кредитного досье. В ходе анализа финансового состояния физических лиц Банк использует рейтинговую модель оценки платежеспособности, ключевыми показателями которой являются: показатель достаточности денежных потоков заёмщика для покрытия обязательств по кредиту; показатель достаточности имущества заёмщика для покрытия обязательств по кредиту (отношение стоимости имущества семьи заёмщика к лимиту кредитования заёмщика); показатели кредитной истории.

Важным инструментом управления кредитным риском является - получение обеспечения по размещаемым Банком средствам. Обеспечением по кредитам могут выступать недвижимость, ценные бумаги, транспортное и производственное оборудование, материальные запасы, личная собственность. Для ограничения кредитного риска в залог может быть принято одновременно несколько видов обеспечения.

Суммарная стоимость обеспечения первой и второй категории качества, дисконтированная с учетом принятая в уменьшение расчетного резерва на возможные потери по ссудам, на 01 января 2014 составила 487 599,5 тыс. рублей (2012г.: 113 590,6 тыс. рублей).