Выявление проблем и пути повышения показателей финансовых результатов

При выдаче кредита, а также в ходе исполнения кредитного договора, обеспеченного залогом, Банк осуществляет регулярные проверки состояния залогового имущества. Банк имеет право в любое время проверять наличие и условия хранения заложенного имущества с учетом специфики вида имущества (как правило, товаров в обороте), и выявления подозрений о нарушении залогодателем условий договоров залога, существенного уменьшения стоимости залога, наличия просроченной задолженности, информации о резком ухудшении финансового состояния залогодателя.

Мониторинг финансового состояния поручителей и залогодателей производится Банком ежеквартально.

В рамках управления кредитным риском в Банке организована работа с просроченной и проблемной задолженностью на основании следующих основных принципов:

• строгое нормативное закрепление регламентом типовых процедур, в рамках которых осуществляются работы ответственных подразделений Банка по взысканию просроченного долга, а также разграничение ответственности структурных подразделений Банка за различные этапы работ;

• предоставление на регулярной основе полной и достоверной информации о состоянии просроченного долга и работы с ним;

• сплошное протоколирование результатов проведенных мероприятий ответственными подразделениями Банка в рамках взыскания просроченного долга;

• формирование ясной регулярной отчетности об эффективности сбора просроченной задолженности;

• обеспечение возможности организации целевых точечных управленческих решений по повышению эффективности взыскания (предписания на совершение действий в отношении целевых Заёмщиков / групп, ежедневный контроль фактического исполнения и эффективности действий).

Организация работ и распределение ответственности структурных подразделений в рамках взыскание организована в зависимости от продолжительности просроченных платежей и перспектив взыскания:

• предупредительная работа и взыскание на ранних стадиях просрочки (до 30 дней) возложено на бизнес

• подразделения, ответственные за выдачу и сопровождения кредитных портфелей;

• взыскание просроченной задолженности продолжительностью до 90 дней (включая мероприятия по прозвону / выезду с целью: мотивации заплатить, выяснения причин финансовых проблем заёмщика, путей, сроков и способов решения);

• погашения долга за счет доходов Поручителя; выявление дополнительного ликвидного имущества в собственности Заёмщика и Поручителей, на которые возможно наложить взыскание в судебном порядке) осуществляется Управлением экономической безопасности Банка;

• работа с просроченной задолженностью сроком свыше 90 дней осуществляется по одному или нескольким из указанных ниже направлениям (в зависимости от перспектив взыскания по конкретному Заёмщику):

• передача просроченной задолженности на сопровождение коллекторского агентства;

• внесудебное взыскание залогового имущества;

• иск в суд, взыскание в рамках исполнительного производства.

В Приложении 4 представлена информация об активах с просроченными сроками погашения и величина сформированных резервов на возможные потери.

Просроченная ссудная задолженность на 1 января 2014 года составила 1,3% (2012г.: 2,9%) от общей суммы ссудной и приравненной к ней задолженности, из них: по предоставленным кредитам юридическим лицам просроченная задолженность на конец 2013 года составила 0,7% (2012г.: 2,4%), а по предоставленным кредитам физическим лицам просроченная задолженность на аналогичные даты составила 5,3% и 8,3% соответственно.

Ниже  в таблице №4 представлена информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

 

Таблица 4

Категория качества просроченных ссуд за 2012-2013 г.

№ п/п	Наименование показателя	На конец отчетного года		На конец предыдущего года
		требования по ссудам	требования по получению процентных доходов	требования по ссудам	требования по получению процентных доходов
1	2	3	4	5	6
1.	Задолженность по ссудам и процентам по ним	16 300 094	48 738	15 348 845	56 464
2.	Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной организации и процентам по данным ссудам	0	0	0	0
3.	Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных условиях, всего, в том числе:	173 268	3	223 790	4
3.1	акционерам (участникам)	0	0	0	0
4.	Объём просроченной задолженности	21 4981	516	429 807	6 595
5.	Категории качества	X	X	X	X
5.1	I	2 956 193	16 437	3 096 777	17 506
5.2	II	4 570 989	13 560	4 700 769	12 343
5.3	III	4 814531	16 894	5 057 982	19 634
5.4	IV	3 693 045	1 518	1 772 170	344
5.5	V	265 336	329	721 147	6 637
6.	Расчетный резерв на возможные потери	4 780 028	X	3 802 879	X
7.	Расчетный резерв с учетом обеспечения	4 292 428	X	3 689 288	X
8.	Фактически сформированный резерв на возможные потери всего, в т.ч. По категориям качества	4 359 799	7 141	3 711 389	13 419
8.1	II	321 418	1 363	229 588	1 007
8.2	III	1 225 488	4816	1 449 060	5 434
8.3	IV	2 549 441	633	1 312 525	341
8.4	V	263 452	329	720 216	6 637

 

Таким образом, в  рамках стратегии развития Банка на 2014- 2016 годы Энергобанк видит прежде всего следующие основные направления в рамках управления кредитным риском:

• в рамках корпоративного кредитования - снижение уровня концентрации кредитных рисков, сокращение структурных отраслевых диспропорций кредитного портфеля за счет привлечения на обслуживание средних предприятий производственной сферы и предприятий малого бизнеса;
• в рамках розничного кредитования - построение системы формализованной оценки кредитного риска (кредитного скоринга), которая позволит не только оценивать уровень риска по каждому клиенту, но и ускорить процедуру принятия решения по кредитной заявки.

 

2.3 Расчет и анализ показателей рентабельности АКБ «Энергобанка»

Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль. На начало 2014 год прибыль АКБ Энергобанка составил 214 131 тыс. рублей, что на 136 436 тыс. рублей больше предыдущего года. Увеличение прибыли связано с получением доходов от операций с ценными бумагами 194 тыс. рублей, от операций с иностранной валютой в размере 9182 тыс. рублей и их переоценкой, имели место комиссионные доходы в сумме 6288 тыс. рублей, а также прочие операционные доходы и т. д.

Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности (рентабельности) характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала.

В соответствии с указание Банка России N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" анализ экономического положения банка осуществляется по результатам оценок:

• капитала;
• активов;
• доходности;
• ликвидности;
• обязательных нормативов;
• качества управления;
• прозрачности структуры собственности банка.

Оценка экономического положения банков осуществляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России путем отнесения банка к одной из классификационных групп (подгрупп).

Для комплексного анализа деятельности АКБ «Энергобанка», следует  провести оценку экономического положения и отнести банк к соответствующей классификационной группе.

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка, результаты расчетов приведены в таблице №4.

Таблица 5

Группа показателей оценки капитала АКБ  «Энергобанка»

Показатели	Формула	За 2013 год, %
Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1)	"Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка" (Н1) формы отчетности 0409135	21,5
Показатель общей достаточности капитала (ПК2)		26,46
Показатель оценки качества капитала (ПК3)		29,54
Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК)		1

 

Проведенные расчеты, характеризуют состояние капитала АКБ «Энергобанк» равный 1 - "хорошее".

Проведем оценку доходности, которая определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций (таблица №5).

Таблица 6

Группа показателей оценки доходности АКБ «Энергобанка»

Показатели	Формулы	За 2013 год, %
Показатель прибыльности активов		1,9
Показатель прибыльности капитала		6,64
Показатель структуры расходов		60,25
Показатель чистой процентной маржи		4,7
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)		11,8
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД),		2

 

Обобщающий результат характеризует состояние доходности  равный 2 - "удовлетворительное".

Для оценки прозрачности структуры собственности банка необходимо изучить перечень информации и документов:

• учредительные документы банка и учредительные документы юридических лиц, владеющих акциями (долями) банка, а также лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк;
• список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) банка;
• протоколы общих собраний акционеров (участников) банка (очередных годовых и внеочередных), которыми располагает территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, включающие:
• данные о присутствующих на собрании акционерах (участниках) банка, количество принадлежащих им голосующих акций (голосов);
• Предложения акционеров (участников) банка и другие.

В этих документах следует найти ответы, касающиеся следующих пунктов и определить по бальной системе:

• достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1);
• доступности информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2);
• значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры собственности).

Таким образом, прозрачность структуры собственности банка признается достаточно прозрачной – так как показателям присвоен балл не хуже 2 баллов;

Следует сделать вывод о том, что АКБ «Энергобанк» относится ко 2-ой классификационной  группе, так как не имеющие текущих трудностей, но в деятельности выявлены недостатки, которые в случае их не устранения могут привести к возникновению трудностей ближайшие 12 месяцев.

Проведем расчет рентабельности по иному методу расчета, используя четыре показателя – определение отношения прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждый индивидуальный показатель имеет свой экономический смысл и свое значение.

Производим расчет показателей рентабельности АКБ «Энергобанка» за 2012-2013 гг.

1. Обобщающий показатель рентабельности банка: