Инвестиционный проект по модернизации производства в ООО «Байк Лэнд»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2013 в 10:11, курсовая работа

Описание работы

Цель работы является проведение исследования планирования производства на предприятии.
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:
• выделить теоретико-методологические основы содержания организации и планирования основного производства;
• охарактеризовать производственную структуру предприятия и дать описание планирования основного производства на данном предприятии;

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВА 4
1.1. ПЛАНИРОВАНИЕ ОСНОВНОГО ПРОИЗВОДСТВА 4
1.2. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА 8
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ БАЙК-ЛЭНД 17
2.1 РЕЗЮМЕ 17
2.2 ВВЕДЕНИЕ В ПЛАН ПРОЕКТА 18
2.3 ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА 21
2.4. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ 22
2.5 АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ 24
2.6 КОНКУРЕНЦИЯ И КОНКУРЕНТНОЕ ПРЕИМУЩЕСТВО 27
2.7 ПЛАН МАРКЕТИНГА 29
2.8. ПЛАН ПРОДАЖ 32
2.9 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 33
2.10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 35
2.11 ОЦЕНКА РИСКОВ 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 46

Скачать архив (210.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовой проект.docx

— 246.06 Кб (Скачать файл)

- доработка технологической документации;

- поставка и монтаж оборудования;

- обучение и производственный инструктаж;

- реклама производимой продукции, налаживание каналов сбыта.

2. Второй этап (1 кв. 2014): запуск производства и выход предприятия на полную мощность.

В процессе реализации проекта необходимо уделить внимание кадровому вопросу. В условиях высокой конкуренции в отрасли мототехники очень важно, чтобы персонал предприятия соответствовал предъявляемым требованиям, имел соответствующие квалификации и качественно выполнял свою работу.

В связи с внедрением нового оборудования и проведением обновленной маркетинговой политики потребуется привлечение административно-управленческого персонала и вспомогательного производственного персонала в количестве 5 человек, коммерческого (сбытового) персонала в количестве – 3 человек.

Таблица 4 - Численность работающих и затраты на оплату труда

	Численность (чел.)	Ежемесячный оклад (руб.)	Расходы на оплату (руб.)
Административно-управленческий персонал
	5	23 000	1380000
Вспомогательный производственный персонал
	5	22 000	1320000
Коммерческий (сбытовой) персонал
	3	25 000	900 000
ИТОГО:	13		3600000

Таким образом, расходы на заработную плату персонала составят 2 400 000 руб. в год.

Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившимся на сегодняшний день уровнем оплаты труда на

рынке труда Краснодарского края.

2.10 Финансовый план

При составлении бизнес-плана применялись следующие условия и допущения:

дата начала проекта 1 января 2014 года
в качестве валюты расчета был принят российский рубль (тыс.руб.);
инфляция рубля составляет 8% в год;
ставка рефинансирования Центрального Банка - 8,3%;
срок жизни проекта 20 кварталов;
длительность шага планирования 1 квартал;
на весь период расчёта остаются неизменёнными ставки налоговых платежей и отчислений.

Методика оценки, используемая в расчётах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода срок жизни проекта разбивается на временные интервалы, каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

Величина и периоды финансирования вложений в постоянные активы проекта, а также расчет амортизационных отчислений и остаточной стоимости приведены в таблице 5. Активы будут поставлены на баланс с пятого периода. Начисление амортизации будет осуществляться линейным методом (20% в год).

Таблица 5 – Финансирование и амортизация постоянных активов предприятия, тыс. руб.

Активы	1 год					2 год	3 год	4 год	5 год
Активы	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	всего	2 год	3 год	4 год	5 год
Здания и сооружения	0	0	1 400	1 400	2800	0	0	0	0
Оборудование и другие основные фонды	0	42 350	39 800	2 550	84699	0	0	0	0
сумма платежей без НДС	35 890	33 729	3 347	1 186	35890	0	0	0	0
незавершенные инвестиции	35 890	69 618	72 966	74 152		0	0	0	0
амортизация (линейный метод)	0	0	0	0	0	42357	56 476	56476	56 476
накопленная амортизация	0	0	0	0	0	42357	98834	155310	211 786
остаточная стоимость	0	0	0	0	0	240025	183548	127072	70 595
выплаченный НДС	6 460	6 071	603	214	13347	0	0	0	0
зачет НДС	0	0	0	0	0	13 347	0	0	0
Расходы будущих периодов	0	480	0	0	480	720	0	0	0
сумма платежей без НДС	0	407	0	0	407	610	0	0	0
незавершенные инвестиции	0	407	407	407		0	0	0	0
амортизация (линейный метод)	0	0	0	0	0	381	508	127	0
накопленная амортизация	0	0	0	0	0	763	2 797	4 068	4 068
остаточная стоимость	0	0	0	0	0	636	127	0	0
выплаченный НДС	0	73	0	0	73	110	0	0	0
зачет НДС	0	0	0	0	0	69	92	23	0

В таблице 6 отображены финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности за анализируемый период. Также указаны платежи в федеральный и краевые бюджеты.

Таблица 6 – Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Показатели	1 год					2 год	3 год	4 год	5 год
Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	всего	2 год	3 год	4 год	5 год
Общая выручка от реализации продукции	0	0	0	0	0	390 781	390 781	390 781	390 781
НДС от реализации продукции	0	0	0	0	0	35 971	35 971	35 971	35 971
Общие затраты на производство и сбыт всех видов продукции	1 390	1 390	1 390	1 390	5560	238 691	238 691	238 691	238 691
НДС, уплачиваемый из затрат на материалы, топливо, энергию	0	0	0	0	0	32 066	32 066	32 066	32 066
НДС к зачислению в бюджет	-212	-212	-212	-212	-848	-11 389	1 935	2 004	2 027
Амортизационные отчисления	0	0	0	0	0	42 739	56 985	56 604	56 476
Выплаты процентов по кредитам	0	0	0	0	0	10 711	10 135	33	0
Налоги, включаемые в себестоимость (начисления на заработную плату)	0	0	0	0	0	651	651	651	651
Финансовый результат	-1 178	-1 178	-1 178	-1 178	-4 712	60 049	45 803	46 184	46 311
Налоги, относимые на финансовый результат (налог на имущество)	0	0	0	0	0	5 086	4 659	3 417	2 174
Погашение процентов и основного долга по заемным средствам, направленным на инвестиционные цели	0	0	0	0	0	54 784	78 900	661	0
Налогооблагаемая прибыль	-1 178	-3 365	-5 558	-6 044	-16144	26 880	25 283	37 009	38 412
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	2 577	6 068	8 882	9 219
Чистая прибыль (убыток)	-1 178	-3 365	-5 558	-6 044	-16144	24 303	19 215	28 127	29 193
Платежи в бюджет	0	0	0	0	0	3 996	4 510	4 475	3 924
Краевые налоги с учетом льгот, всего	0	0	0	0	0	4 583	7 133	8 740	8 385

На основе данных, представленных в таблице 6 построен график изменения выручки, валовой прибыли и прибыли до налогообложения (рис. 3) и диаграмма, отображающая уровень чистой прибыли за пять лет (рис. 4).

Рисунок 3 – Прогнозная величина выручки, валовой прибыли и прибыли до налогообложения по проекту, тыс. руб.

Рисунок 4 – Прогнозная величина чистой прибыли по проекту, тыс.руб.

В таблице 7 представлен подробный отчет о движении денежных средств, отражающий денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение пяти лет. Данный отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании.

Таблица 7 – Прогнозируемый отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

Показатели	1 кв. 2014	2 кв. 2014	3 кв. 2014	4 кв. 2014	2015	2016	2017	2018	Итого
Поступления от продаж	0	0	0	0	337 781	337 781	337 781	337 781	1 351 122
Затраты на материалы и комплектующие	0	0	0	0	-223685	-223 685	-223 685	-223 685	-894 740
Зарплата	0	0	0	0	-2 040	-2 040	-2 040	-2 040	-8 160
Общие затраты	-1 390	-1 390	-1 390	-1 390	-12 316	-12 316	-12 316	-12 316	-54 822
Налоги	0	0	0	0	-8 314	-11 378	-12 950	-12 044	-44 685
Денежные потоки от операционной деятельности	-1 390	-1 390	-1 390	-1 390	80 715	78 227	86 757	87 696	327 835
Инвестиции в здания, оборудование и другие активы	-42350	-39800	-3 950	-1 400	0	0	0	0	-87 499
Инвестиции в оборотный капитал	0	0	0	0	-42 937	673	63	-236	-42 438
Денежные потоки от инвестиционной деятельности	-42350	-40280	-3 950	-1 400	-43 657	673	63	-236	-131 137
Поступления кредитов	43 740	41 670	5 340	2 790	17 726	0	0	0	111 265
Возврат кредитов	0	0	0	0	-54 784	-78 900	-661	0	-134 344
Денежные потоки от финансовой деятельности	43 740	41 670	5 340	2 790	-37 057	-78 900	-661	0	-23 079
Суммарный денежный поток за период	0	0	0	0	0	0	86 159	87 460	173 619
Денежные средства на конец периода	0	0	0	0	0	0	215 546	564 008

Для практической реализации проекта рассматривается варианта финансирования с 100% участием заемного капитала. Осуществление проекта начнется с 1 квартала 2014 года. Эффективность инвестиционных вложений в рамках настоящего проекта подтверждается показателями, отраженными в таблицах 8 и 9.

Таблица 8 – Показатели финансовой состоятельности проекта

Показатели	1 кв. 2014	2 кв. 2014	3 кв. 2014	4 кв. 2014	2015	2016	2017	2018
Рентабельность активов,	-11,1%	-21,4%	-26,1%	-27,5%	4,6%	10,4%	11,5%	10,7%
Рентабельность собственного капитала	-	-	-	-	228,6%	112,3%	61,5%	40,5%
Рентабельность постоянных активов	-13,1%	-25,4%	-31,0%	-32,7%	5,9%	14,1%	23,6%	42,0%
Текущие затраты к выручке от реализации	-	-	-	-	84,0%	84,0%	83,9%	83,9%
Прибыльность продаж	-	-	-	-	4,6%	8,6%	10,1%	10,4%
Рентабельность по балансовой прибыли	-100%	-286%	-472%	-513%	7%	13%	16%	16%
Рентабельность по чистой прибыли	-100%	-286%	-472%	-513%	6%	10%	12%	12%
Оборачиваемость активов	-	-	-	-	0,99	1,21	1,14	1,03
Оборачиваемость собственного капитала	-	-	-	-	49,41	13,06	6,08	3,89
Оборачиваемость постоянных активов	-	-	-	-	1,27	1,65	2,34	4,04
Коэффициент общей ликвидности	-	-	-	-	0,32	0,30	0,68	1,06
Коэффициент срочной ликвидности	-	-	-	-	0,13	0,13	0,52	0,91
Коэффициент абсолютной ликвидности	-	-	-	-	0,00	0,00	0,39	0,78
Чистый оборотный капитал, тыс. руб.	6 672	13 029	13 843	14 269	-152305	-155513	-71571	14 098
Коэффициент общей платежеспособности	-0,03	-0,05	-0,12	-0,18	0,03	0,11	0,20	0,28
Коэффициент автономии	-0,03	-0,05	-0,10	-0,15	0,03	0,12	0,25	0,38

Информация о работе Инвестиционный проект по модернизации производства в ООО «Байк Лэнд»