Анализ платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия

         Рассмотрим показатели оценки  эффективности управления предприятием. Балансовая прибыль за анализируемый  период выросла на 22381тыс.р. выручка от реализации имеет тенденцию к росту (+39631тыс.р.), что является положительным фактором. Прибыль от реализации также выросла (на 15822тыс.р.).

          Рассмотрим показатели оценки  деловой активности. Фондоотдача  выросла, что свидетельствует  о повышении эффективности использования основных средств. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился, что говорит о понижении количества оборотов оборотных средств.

Рассмотрим  показатели ликвидности. Коэффициенты ликвидности за анализируемый период ниже минимально допустимого значения, что является отрицательной тенденцией в деятельности предприятия. также можно сказать, что предприятие не обеспечено собственными оборотными средствами.

               Перспективный анализ финансовой  устойчивости с учётом предполагаемой выдачи кредита показал, что у предприятия высокая степень вероятности обанкротиться.

              Желающих получить кредит всегда  много, но среди них необходимо  выбрать тех, кому можно его  предоставить, доверить и быть  уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за её использование будет выплачен ссудный процент. Поэтому неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заёмщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления с учётом прошлого опыта работы с ним.

В оценке надёжности и конкурентоспособности  своих клиентов и партнёров заинтересованы все субъекты рыночной экономики: инвесторы, банки, биржи, поставщики, заказчики, рекламные агентства и т.д. Рейтинг означает отнесение предприятие к какому-либо разряду или классу. Рейтинг не является постоянной величиной, а может повышаться или понижаться. В основе установления рейтинга лежит набор финансовых коэффициентов, которые могут получать оценку в баллах в зависимости от степени значимости каждого коэффициента.

                В зависимости от итоговой  оценки (количества баллов) предприятие  относится к определённому классу  кредитоспособности:

               Первый класс кредитоспособности образуют заёмщики с абсолютным устойчивым финансовым положением или с незначительными отклонениями, которые можно легко устранить.

                Второй класс образуют заёмщики, имеющие признаки финансового  напряжения, для преодоления которых  имеются потенциальные возможности.

               Третий класс образуют заёмщики  с неудовлетворительным финансовым  положением и отсутствием перспектив  стабилизации. 

Проведём  рейтинговую оценку с помощью  баллов.

Пример  балльной оценки

      Таблица3.6.

К абсолютной ликвидности – удельный вес – 30%

К быстрой  ликвидности – удельный вес – 20%

К текущей  ликвидности – удельный вес – 20%

К автономии  – удельный вес – 30% 

1 класс  – 100-150 баллов

2 класс – 151-250 баллов

3 класс  – 251-300 баллов 

К абсолютной ликвидности = 0,025 –3 класс

К быстрой  ликвидности = 0,09 – 3 класс

К текущей  ликвидности = 0,968 – 3 класс

К автономии = 0,171 – 3 класс 

3*30+3*20+3*20+3*30=300 баллов

предприятие относится к 3 классу (некредитоспособное предприятие).

В связи  с этим можно сказать, что нашему предприятию банк не захочет выдать кредит, а если оно и получит  кредит, то под большие проценты и под гарантию.