Формы и виды кредитования

индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями

с учетом рыночной конъюнктуры  в те сферы, которые обеспечивают получение

более высокой прибыли  или являются приоритетными с  точки зрения

общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных

характер и активно  используется государством в регулировании  производственных

пропорций.

Таким образом, переход  России к рыночной экономике, преодоление  кризиса и

возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования

экономики, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить без

использования и дальнейшего  развития кредитных отношений.

2. Основные этапы развития  кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных

этапов, каждый из которых  характеризовался радикальными преобразованиями как

по степени его распространения  и выполняемым функциям, так и  непосредственным

участникам.

• Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное

отсутствие на рынке  ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные

отношения устанавливались  напрямую между владельцем свободных  денежных средств

и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического  капитала,

характерными чертами которого были:

·        полная децентрализация отношений  займа, определяемых лишь прямой

договоренностью между  кредитором и заемщиком;

·        ограниченность распространения (кредит использовался в основном в

сфере обращения и  частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без

последующей капитализации);

·        сверхвысокая норма процента как  платы за использование заемных  средств.

Завершение этого этапа  было связано со становлением капиталистического

способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных

финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с

обязательной последующей  капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков

были объективно не в  состоянии удовлетворить указанный  спрос, что и побудило

некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на

заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные  функции

начали выполнять и  менялы, другие традиционные участники  финансовых

отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных

валют).

• Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита

характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных

посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на

базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие

функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства  кредитных

институтов:

·        аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей

капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

·        обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и

физических лиц (в дальнейшем —  и для государства);

·        проведение ряда специальных финансовых операций (например, по

обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и

соответственно высокая норма  прибыли на рынке ссудных капиталов

предопределила стремительное  развитие банковской системы за счет перелива в

нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь  создаваемых

кредитных организаций  были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и

торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов  начали

приобретать до некоторой  степени формализованный характер, устанавливались

типовые процедуры кредитования, средне – региональные и средне – национальные

ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и  т.п. Однако в

целом деятельность кредитных  организаций по-прежнему носила

децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка

ссудных капиталов, а  в условиях цикличного развития экономики  временами

провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

• Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное

регулирование кредитных  отношений в экономике со стороны  государства в лице

центрального банка. Появление  первых общенациональных государственных  кредитных

институтов, наделенных монопольными функциями по координации  и

нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало

формированию полноценной  системы безналичного денежного  обращения, а также

существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков,

например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность

центральных банков развивалась  по направлению, прежде всего использования

кредитных рычагов в  качестве одного из наиболее эффективных  регуляторов

рыночной экономики, что  потребовало определенного ужесточения  контроля с их

стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие

информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских

сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести  кредитные

отношения на принципиально  новый качественный уровень в части как техники

обслуживания клиента, так и распространения их на все  сферы финансовой

деятельности, в том  числе — на международных рынках.

                        II. Система и формы кредитования                       

1. Образование средств для кредитования.

Откуда и каким образом  появляются средства, которые можно  использовать в

качестве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей

товаропроизводителей  и государства?

Прежде всего, свободные  денежные средства образуются в процессе хозяйственной

деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной

продукции постепенно, также  по частям предприятие тратит ее на покупку сырья,

топлива, материалов. В  результате образуются временно свободные  денежные

средства на счетах предприятий и банков.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся  для

заработной платы рабочим  и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два

раза в месяц, в то время как поступление денег  за проданную продукцию

происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения

денежных средств.

Значительными могут  быть временно свободные ресурсы  в ходе исполнения

бюджета. Поступление  денежных средств в бюджет и их расходование не всегда

совпадают во времени. В  связи с этим на какой-то период образуются свободные

остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в

этих ресурсах нуждается.

Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств  могут стать

денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с превышением доходов

над текущими расходами, либо просто не использованные в течение  какого-то

времени на текущие потребительские  нужды и аккумулированные банками. Сбережения

образуются в результате разрыва  во времени процессов получения населением

доходов и их использования. На 1 января 1999 г. население России хранило только

в Сберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7%

всех вкладов в коммерческих банках страны[1]

. Объяснять значительные  размеры сбережений российского  населения в период

кризисного состояния  экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь

превышением его доходов  над расходами вряд ли было бы верным. Но это факт.

Объективная необходимость  существования, образования и использования  ресурсов

для кредитования (или  ссудного фонда) и конкретной формы  его движения -

кредита вызывается следующими обстоятельствами:

·        во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным

образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий

разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд

и потребностей воспроизводства;

·        во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса

кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и

предприятий с различной  длительностью кругооборота средств;

·        в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления

предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе

кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность  в дополнительных

суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Велика роль кредита  в инвестициях, в воспроизводстве  основных фондов. Кредит

позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий

субъект накопит необходимую  сумму прибыли и амортизации  для инвестиций в

полном объеме. Возможность  привлечения в нужный момент заемного капитала

позволяет предприятию  реагировать на изменения техники и технологии,

осуществлять затраты  на приобретение и использование  новейших научных

достижений, что без  кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на принципиальное, качественное отличие  ссудного

капитала от денег: оно состоит в том, что он представляет собой действительно

капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время

деньги, являясь мерой  стоимости, средством обращения, платежа  и т.д., прироста

стоимости не дают. Отличие  ссудного капитала от денег состоит и в том, что

масса ссудных капиталов  в обществе значительно превышает  количество денег,

находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая  сумма государственной

и частной задолженности  составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в

обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что  одна и та же

денежная единица может  неоднократно функционировать как  ссудный капитал

[2].

2. Основные функции кредита и базовые принципы кредитования.

Сущность кредита проявляется  в его функциях. В свою очередь  функция кредита

есть проявление его  сущности, выражение общественного  назначения кредита.

Посредством использования  функций кредита предприятия различных форм

собственности и общество в целом добиваются эффективности  производства,

ускорения обращения  и роста доходов. Выяснение функций  кредита имеет большое

практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее

эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

1.         Распределительную - она заключается в распределении

на возвратной основе денежных средств. Она проявляется  при аккумуляции средств,

а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется  в процессе

временного предоставления средств предприятиям и организациям для

удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия  таким образом

обеспечиваются необходимым  оборотным капиталом и ресурсами  для инвестиций.

2.         Эмиссионную – она заключается в создании кредитных

средств обращения и  замещения наличных денег. Она проявляется  в том, что в

процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с

деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной  форме. Действие

данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег

происходят безналичные  расчеты.

3.         Контрольную – она состоит в осуществлении контроля за

эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции

проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется

всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений  строится

наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оценивается

кредитоспособность и  платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк

или предприниматель - через  ссуду своими методами контролирует состояние

заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить

несвоевременный возврат  долга.

     Кредитование имеет две разновидности:

·        кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой

выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);

·        кредитование как разновидность  расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой

платежей.

     По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

·        межбанковский кредит, при котором  заемщиком является банк;

·        коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей, при котором

заемщиком является предприятия  товарищество, акционерное общество и т. п.

     Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным

договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (т. е. кредитору)

заявку и другие требуемые  им документы. В заявке указываются  цель получения

кредита, сумму и срок, на который испрашивается кредит. Количеств и виды других

документов устанавливаются  конкретным банком-кредитором. К ним обязательно