Формы и виды кредитования

Стороны могут продлить срок оплаты, т. е. совершить пролонгацию векселя.

Пролонгация бывает прямая, простая  и косвенная. При прямой пролонгации  векселя

делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон.

При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной

пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка  об оплате

векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную

ставку, применяемую для расчета  величины учетного процента. Учетный процент

— это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя (или иных

ценных бумаг, купонов, облигаций, долговых обязательств) банком. Учет

векселя — это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный

процент представляет собой разницу  между номиналом векселя и  суммой, уплаченной

банку при его покупке.

     Пример. Номинальная цена векселя — 10 млн. руб. Банк

покупает его, выплачивая 9,5 млн. руб. за 6 месяцев до наступления срока

платежа, по векселю. Тогда учетный  процент составляет 0,5 млн. руб., а  учетная

ставка — 10% годовых ((10-9,5)/10*6)*12*100

Коммерческие банки, осуществляя  операции с векселями, могут одновременно

применять несколько учетных ставок. Эти учетные ставки называются частными

учетными ставками. Учетная ставка, которую применяет Центральный  банк России

в операциях с коммерческими  банками и кредитными учреждениями, называется

официальная учетная ставка. Уровень  ее обычно ниже уровня частных учетных

ставок.

·        Факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции,

связанной с кредитованием оборотных  средств. Факторинг представляет собой

инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической

разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Факторинг предусматривает обслуживание продавца. Его основной целью является

получение средств немедленно или  в срок, определенный договором. В результате

продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Взаимоотношения банка  и

продавца по факторингу регулируются договором. Договор может быть открытым и

закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор уведомляется об

участии в факторинговой операции, при закрытом — дебиторы не ставятся в

известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается,

предусматривается или нет право  регресса, т. е. обратной переуступки  требований

(возврата их к продавцу). Факторинг осуществляется следующим образом. Банк

приобретает у хозяйствующего субъекта — продавца право на взыскание  дебиторской

задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2—3 дней

перечисляет хозяйствующему субъекту 70—90% суммы средств за отгруженную

продукцию в момент ее предъявления. После получения платежа по этим счетам от

покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30—10% суммы

счетов за вычетом процентов  и комиссионных вознаграждений. При  определении

платы за факторинг исходят из принятого сторонами процента за кредит и среднего

срока пребывания средств в расчетах с покупателем.

     Пример. Процент за кредит — 180% годовых. Средний срок

оборачиваемости средств в расчетах с покупателем — 14 дней. Плата  за эти

операции составит 5,44% (180*14/360) суммы, принятой к оплате факторинга. За

оплату продавцу документов на сумму 1000 тыс. руб. факторинг получает от него

108,8 тыс. руб. (2000-5,44%).

При помещении документа продавца в картотеку покупателя вся сумма  пени также

является доходом факторинга. В случае задержки в оплате на 10 дней пеня от

покупателя (0,04%) перечисляется факторингу в сумме 8 тыс. руб. (0,04% * 10

дней * 2000).

При расчетах по экспортно-импортным  операциям применяются такие  формы

кредита, как форфетирование, кредит по открытому счету, овердрафт.

·        Форфетирование представляет собой форму кредитования

экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими  без оборота на

продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Форфетирование применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с

длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).

·        Кредит по открытому счету. Сущность кредитов (или

расчетов) по открытому счету заключается  в том, что продавец отгружает  товар

покупателю и направляет в его адрес товаро-распорядительные документы, относя

сумму задолженности в дебет  счета, открытого им на имя покупателя. В

обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по

открытому счету.

·        Овердрафт — это форма краткосрочного кредита,

предоставление  которого осуществляется путем списания банком средств по счету

клиента сверх остатка средств на его  счете. В результате такой операции

образуется  отрицательный баланс, т.е. дебетовое  сальдо – задолженность клиента

банку. Банк и клиент заключают между  собой соглашение, в котором

устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия  предоставления кредита,

порядок погашения его, размер процента за кредит.

    

 

1. Структура современной кредитной  системы.

Когда речь идет о кредитной системе, то обычно подразумевают две ее стороны.

Прежде  всего, это совокупность кредитных  отношений, форм и методов

кредитования. Кроме того, это совокупность банков, других кредитно-финансовых

институтов, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в

ссуду. Считают, что кредитная система - понятие более широкое и емкое  по

сравнению с банковской системой, поскольку  последняя включает лишь

совокупность  действующих в стране банков. Кредитная  же система, помимо

банков, являющихся, естественно, ее ведущим звеном, включает банковский,

потребительский, коммерческий, государственный, международный  кредиты со

своими  формами отношений и методами кредитования. Современная кредитная

система состоит из следующих основных звеньев:

1.                                          центральный банк, государственные

или полугосударственные банки;

2.                                          банковский сектор: коммерческие

банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки,

специализированные торговые банки;

3.                                          специализированные небанковские

кредитно-финансовые учреждения: страховые  компании, пенсионные фонды,

инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды,

ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы.

Приведенная трехъярусная схема структуры  кредитной системы является типичной

для большинства промышленно развитых стран, в частности, США, стран Западной

Европы, Японии. Однако по степени  развитости тех или иных звеньев отдельные

страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная

система США, на нее ориентируются  промышленно развитые страны при

формировании своей кредитной  системы. Тем не менее каждая страна имеет свои

особенности.

Так, в кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие

банковский и страховой секторы. В Германии банковский сектор базируется в

основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем институт

ипотечных банков занимает в Германии большой удельный вес в кредитной системе

и на рынке ссудных капиталов. Для  Франции характерно разделение банковского

звена в основном на депозитные коммерческие банки, деловые банки, которые

выполняют функции инвестиционных, и сберегательные банки. Современная

кредитная система Японии имеет трехъярусную систему: Центральный банк,

банковский и специализированный секторы. При этом наиболее развит банковский

сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках.

Кредитные системы развивающихся  стран в целом развиты слабо. В большинстве

этих стран существует двухъярусная система, представленная национальным

центральным банком и системой коммерческих банков. Ряд азиатских стран -

Южная Корея, Сингапур, Гонконг, Таиланд, Индонезия, Индия - имеют довольно

развитую трехъярусную структуру и приближаются по своему уровню к кредитным

системам стран Западной Европы. Трехъярусные кредитные системы  имеют и ряд

стран Латинской Америки: Мексика, Бразилия, Аргентина, Венесуэла, Аргентина,

Перу.

В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного

государства в России стала формироваться  новая структура кредитной системы. В

настоящее время она складывается из следующих двух уровней:

1-й  уровень - Центральный банк Российской  Федерации,

2-й  уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения,

осуществляющие  отдельные банковские операции.

Таким образом, кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и

представительства иностранных банков, небанковские кредитные  организации,

союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.

Новая структура кредитной системы  России стала в большей степени  отражать

потребности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в

странах с развитой рыночной экономикой, все  больше приспосабливается к процессу

проводимых  экономических реформ. В то же время  процесс становления новой

кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил

определенные  недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном

проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои

средства  в промышленность и другие отрасли  реального сектора. На начало 1998 г.

из  общей суммы кредитов в 275,9 трлн. руб., предоставленных кредитными

учреждениями  России экономике и населению, краткосрочные кредиты составили

около 96%[6]. Поэтому многие стороны

кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

2. Некоторые нормативные акты, направленные  на улучшение народного хозяйства с

использованием  кредитов.[7]

#G0#M12291 19100050081. #G0ПРЕЗИДИУМ ВЕРХОВНОГО СОВЕТА  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 25 мая 1992 года N 2837-

1 «О неотложных мерах по улучшению  расчетов в народном хозяйстве  и повышении

ответственности предприятий за их финансовое состояние»

     « . #G03. Рекомендовать Центральному банку Российской Федерации выделить

коммерческим банкам кредитные  ресурсы для предоставления по заявкам

государственных предприятий и  организаций специального кредита  на пополнение

оборотных средств.

Правительству Российской Федерации в необходимых случаях предоставлять

государственную гарантию по кредитам, получаемым от коммерческих банков

государственными предприятиями  и организациями на увеличение оборотных

средств.

Предоставление указанного кредита  производить со взиманием с предприятий и

организаций процентной ставки, устанавливаемой  Центральным банком России, а

коммерческими банками маржи - не более 3 процентов.

4. Принять предложение Правительства  об открытии ему Центральным  банком

Российской Федерации специальной кредитной линии для нормализации

платежей в народном хозяйстве.

5. Установить, что кредиты, предоставляемые  в соответствии с п.3 настоящего

постановления, используются предприятиями  только для оплаты расчетных

документов за товары, услуги, выполненные  работы и на платежи в бюджет.

Установить, что до принятия #M12291 9003543закона "О залоге#S" и #M12291

9003323закона "О несостоятельности  (банкротстве) предприятий#S" обеспечением

указанных кредитов для коммерческих банков является имущество предприятий  и

организаций с оформлением соответствующих залоговых обязательств.

Разрешить Центральному банку Российской Федерации при необходимости  вносить

соответствующие коррективы в нормативные  экономические показатели

коммерческих банков, участвующих  в предоставлении кредитов государственным

предприятиям и организациям на увеличение оборотных средств.

Коммерческие банки, допустившие  нецелевое использование кредитных  ресурсов,

предоставленных Центральным банком Российской Федерации для кредитования

прироста оборотных средств  предприятий и организаций, несут ответственность

вплоть до лишения лицензии независимо от времени обнаружения нарушения.

6. Министерству финансов Российской  Федерации обеспечить финансирование

бюджетных учреждений и организаций  в пределах сумм республиканского бюджета

на II квартал текущего года, разрешенных  к исполнению. При необходимости

Центральному банку России предоставить кредит на эти цели в установленном

порядке. .»

2. #G0У К А З ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ, О дополнительных мерах  по

нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве

с дополнениями, внесенными: Указом Президента Российской Федерации #M12291

9008401от 9 августа 1994 года N 1666#S; Указом  Президента Российской