Формы и виды кредитования

Федерации #M12291 9010242от 24 января 1995 года N 62#S; Указом Президента

Российской Федерации от 21 ноября 1995 года N 1166.

« . #G02. Для обеспечения своевременности  расчетов с бюджетами всех уровней  и

Пенсионным фондом Российской Федерации, оплаты труда работающих и расчетов за

товары и услуги при недостаточности рублевых средств на расчетных (текущих)

счетах юридические лица обязаны  продавать средства, находящиеся  на валютных

счетах, и направлять вырученные рубли  на расчетные (текущие) счета для

осуществления платежей в бюджеты  всех уровней и Пенсионный фонд Российской

Федерации, выплаты заработной платы  работающим и приравненных к ней  платежей,

а также для оплаты товаров и  услуг.

При этом установленный настоящим  пунктом порядок обязательной продажи

валютных средств не распространяется на средства юридических лиц,

накапливаемые на валютных счетах для  выполнения обязательств по контрактам с

иностранными партнерами, заключенным  до вступления в силу настоящего Указа, а

также по контрактам с иностранными партнерами, заключаемым в соответствии с

кредитными соглашениями. . »

3. #G0МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ, ИНСТРУКТИВНОЕ ПИСЬМО  от 3

июля 1999года № 4-7, «О предоставлении кредитных  ресурсов для нормализации

платежей в народном хозяйстве»

     «.- незамедлительно довести до подведомственных предприятий и организаций

о возможности получения целевого государственного кредита на пополнение

оборотных средств на условиях, предусмотренных  выше Порядком предоставления

кредита. При этом необходимо иметь  в виду, что кредит в размере 500 млн. рублей

и выше будет предоставляться непосредственно Министерством финансов

Российской Федерации, а ниже указанного лимита министерствами финансов

республик в составе Российской Федерации финансовыми управлениями краев,

автономных образований, гг. Москвы и Санкт-Петербурга в пределах кредитных

ресурсов, выделяемых на эти цели Министерством  финансов Российской Федерации.

- оказать помощь подведомственным предприятиям и организациям по подготовке

необходимых расчетов и документов для получения целевого государственного

кредита. .  

 

Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных  и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической  политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов Е.Ф.Жукова, Л.А.Дробозиной, В.В.Ковалева, Г.Т.Корчугановой, Н.Н.Селезневой, Е.Б.Ширинского и др.

В работе представлен  анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован  рисунками и таблицами. В ней  также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.

1. Теоретические  основы кредитования физических лиц в современных условиях

1.1 Кредитование  физических лиц: понятие, сущность, виды кредитования

 

Банк – это  финансово-кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, аккумулируют, хранят, предоставляют в кредит, размещают, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и денежным расчетам; осуществляют посреднические и трастовые операции. Банки, осуществляя свою деятельность в сфере обращения, участвуют в воспроизводственном процессе путем создания условий для доведения изготовленных в материальном производстве благ до конечного потребления и будучи институтом обмена, испытывают на себе влияние всех фаз воспроизводства, тесно взаимодействующих друг с другом, и в свою очередь, активно влияют на производство и на распределение ВВП. Это предполагает решение множества разнообразных задач, без чего полноценное функционирование экономики может быть затруднено.

Теоретическая сущность банков в литературе обычно производится через раскрытие их функций. Среди функций, в процессе эволюции, были выделены:

- кредитная  функция;

- сберегательная  функция;

- функции платежей  и расчетов;

- функция управления  потоками наличности (инкассация  платежей, выплаты по операциям  фирм, инвестирования избытка наличности  в краткосрочные ценные бумаги  и кредиты);

- функция банковского  инвестора;

- функция инвестиционного  планирования;

- трастовая  функция;

- функция страхования;

- брокерская  функция;

- лизинг и  факторинг [18, с. 39].

В отличие от других финансово-кредитных учреждений в деятельности банков всегда присутствуют два вида операций: открытие и ведение счетов до востребования и размещение средств от своего имени и за свой счет. Таким образом, создание банка всегда сопровождается организацией этих двух направлений работы. Ликвидация одного из этих направлений означает ликвидацию банка. В данной работе рассматривается одно направление банковской деятельности – размещение денежных средств путем кредитования физических лиц.

Из классической теории мы знаем, что с развитием  экономических отношений, развивалось и такое понятие как кредит. Одни специалисты под словом кредит понимают движение ссудного фонда, другие - ссуду в денежной или товарной форме, третьи - форму движения денежного капитала. На сегодняшний день не существует единого определения для слова кредит. В значительной степени из-за этого в публикациях наблюдается смешение понятий «кредит» и «ссуда», «тип» или «вид» ссуды, «вид кредита», «форма кредита» и т.д. [30, с. 54].

Попробуем определить, какой термин использовать для данной работы.

Кредит - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Слово «кредит», по мнению М. Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого в самом начале 18 в. со значением «авторитет» [30, с. 59]. В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой нагрузке терминов. Так, в справочном пособии «Банковское дело» отмечается, что кредит - это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. В учебнике «Банковское дело» кредит определяется как форма движения ссудного капитала [5,

 

В рыночной экономике  непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное  обращение.

Кредит представляет собой движение, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Хотя кредит зародился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, он получил наибольшее развитие в капиталистическом хозяйстве.

Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.

Во-первых, кредит выполняет  перераспределительную функцию. Благодаря  кредиту частные сбережения, прибыли  предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

Во-вторых, кредит содействует  экономии транзакционных издержек. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Основные  этапы развития кредитных отношений

 

 Кредит и кредитные  отношения в процессе своего  исторического развития прошли  несколько последовательных этапов: зарождения, становления и регулирования кредитных отношений.

Первый этап – зарождение кредитных отношений. Кредитные  отношения стали возникать на этапе перехода от натурального к  товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен  продуктами, который постепенно уступил  свое место своему товарному аналогу – разновременному товарообмену. С появлением денег возникаю более сложные кредитные отношения – продажа товаров с отсрочкой платежа.

Несовпадение периодов производства и обращения различных  товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец – кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.

 Значительную роль  в зарождении и становлении  кредитных отношений и кредита  сыграло ростовщичество. Развитие  общественного разделения труда  и появление частной собственности  в период разложения натурального хозяйства послужили толчком к значительной имущественной дифференциации, которая привела к появлению такого своеобразного экономического феномена, как ростовщичество.

Ростовщический кредит в античном мире выступал в трех основных формах: в форме предоставления денежных кредитов рабовладельческой знати, преимущественно земельным собственникам, для покупки предметов роскоши; в форме предоставления кредитов мелким, владеющим условиями своего труда производителям, к числу которых принадлежали крестьяне и ремесленники; в форме кредитования античных городов и государств.

 Характерной особенностью  ростовщического кредита являлся  чрезвычайно высокий уровень  процента. Высоким был процент  и по кредитам мелким товаропроизводителям. Высокий процент создал реальную возможность деградации и разорения мелкого производителя вплоть до потери им имущества и даже свободы. Это подрывало самые глубокие экономические основы полиса как особого социально-экономического организма, и поэтому само государство вынуждено было предпринимать ряд мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства.

Второй этап - исторического развития кредитных отношений – их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования. В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей простых и переводных. Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого кредита.

Появление кредитного посредничества явилось результатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных  отношений. Эти противоречия определялись объективным несовпадением в  размерах высвобождавшихся денежных средств  у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.

Появление банков не снижает  значение коммерческого кредита  как основы кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую, непосредственно обслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.

 Третий этап - исторического развития кредита – переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак – всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:

кредитные отношения  опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения;

 все хозяйствующие  субъекты, население государство  становятся одновременно заемщиками  и кредиторами; усиливается связь  денежной эмиссии с кредитными  операциями банков;

 международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками;

с появлением кредитных  карт повседневная купля-продажа товаров  приобретает кредитный характер;

получают развитие различные  специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных  отношений – регулирование кредитных  отношений государством и центральным  банком. Центральные банки активно  используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы.

 

 

 

 

3.Система и  формы кредитования.

 

Прежде всего, свободные  денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продукции постепенно, также по частям предприятие тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся  для заработной платы рабочим  и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление  денег за проданную продукцию  происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств.