Формы и виды кредитования

Значительными могут  быть временно свободные ресурсы  в ходе исполнения бюджета. Поступление  денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

Объективная необходимость  существования, образования и использования  ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения - кредита вызывается следующими обстоятельствами:

· во-первых, необходимостью преодоления противоречий между  постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

· во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий  с различной длительностью кругооборота средств;

· в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда  на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъект накопит  необходимую сумму прибыли и  амортизации для инвестиций в  полном объеме. Возможность привлечения  в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на принципиальное, качественное отличие ссудного капитала от денег: оно состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают.

4. Основные функции кредита и базовые принципы кредитования.

 

Сущность кредита проявляется  в его функциях. В свою очередь  функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного  назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. Распределительную  - она заключается в распределении  на возвратной основе денежных  средств. Она проявляется при  аккумуляции средств, а также  при их размещении. Конкретно  эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

2. Эмиссионную - она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

3. Контрольную - она  состоит в осуществлении контроля  за эффективностью деятельности  экономических субъектов. Действие  этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Кредитование имеет  две разновидности:

· кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);

· кредитование как разновидность  расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой платежей.

По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

· межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк;

· коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей, при  котором заемщиком является предприятия  товарищество, акционерное общество и т. п.

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (т. е. кредитору) заявку и другие требуемые им документы. В заявке указываются цель получения кредита, сумму и срок, на который испрашивается кредит. Количеств и виды других документов устанавливаются конкретным банком-кредитором. К ним обязательно относятся учредительные документы, карточка с образцами подписей и печати, баланс. Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк-кредитор использует свою собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. Затем заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор). Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита - это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и т. п.). Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

  5. Формы кредита и его классификация.

 

       Классификацию  кредита традиционно принято  осуществлять по  нескольким базовым признакам. К  важнейшим  из  них  относятся  категория  кредитора  и заемщика, а так  же  форма,  в  которой  предоставляется  конкретная  ссуда.

Исходя   из   этого,   следует   выделить   следующие    шесть    достаточно

самостоятельных  форм  кредита,  каждая  из   которых,   в   свою   очередь,

распадается  на   несколько   разновидностей   по   более   детализированным

классификационным параметрам.

       Банковский  кредит одна из наиболее  распространенных  форм  кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи  в  ссуду денежных  средств.  Банковский  кредит   представляется     исключительно, кредитно-финансовыми  организациями,  имеющими  лицензию  на   осуществление подобных  операций  от  Центрального  Банка.  В  роли   заемщика   выступают юридические  лица,  инструментом  кредитных  отношений  является   кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного  процента

или банковского процента.

       Банковский  кредит классифицируется по ряду  признаков:

    1. По  срокам погашения:

    1   Краткосрочные   ссуды  предоставляются  на   восполнение   временного

       недостатка  собственных оборотных  средств   заемщика.  Срок  до  года.

       Ставка  процента  по  этим  ссудам,  обратно  пропорциональна   сроку

       возврата  кредита. Краткосрочный кредит  обслуживает сферу обращения.

    2  Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года  до  трех

       лет   на цели производства и коммерческого  характера.

    3   Долгосрочные  ссуды  используются  в   инвестиционных   целях.   Они

       обслуживают  движение основных средств,  отличаясь  большими  объемами передаваемых  кредитных  ресурсов.   Применяются   при   кредитовании реконструкции, технического перевооружения,  новом  строительстве  на предприятиях всех сфер  деятельности.  Особое  развитие  долгосрочные ссуды получили в капитальном  строительстве,  топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

    4  Онкольные  ссуды,  подлежащие  возврату  в  фиксированный  срок  после получения  официального  уведомления  от   кредитора(срок   погашения изначально не указан).

   2. По способам погашения.

    1  Ссуды,  погашаемые единовременным взносом   со  стороны  заемщика.  Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

    2   Ссуды,  погашаемые  в  рассрочку   в  течение  всего  срока   действия

       кредитного  договора.  Конкретные   условия   возврата   определяются

       договором.  Всегда используются при долгосрочных  ссудах.

    3. По способам взимания ссудного процента.

    1  Ссуды,  процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения.

    2   Ссуды,  процент  по  которым  выплачивается   равномерными   взносами заемщика  в течении всего срока действия  кредитного договора.

    3   Ссуды,   процент   по   которым   удерживается   банком   в   момент

       непосредственной  выдачи заемщику ссуды.

    4. По  способам предоставления кредита.

    1  Компенсационные  кредиты, направляемые на расчетный  счет заемщика  для компенсации  последнему его  собственных   затрат,  в  т.ч.  авансового

характера.

    2  Платные  кредиты. В этом случае кредиты  поступают  непосредственно   на оплату  расчетно-денежных  документов,  предъявленных  заемщику   для погашения.

 

    5. По  методам кредитования.

    1  Разовые  кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

    2  Кредитная  линия -  это  юридически  оформленное  обязательство   банка

       перед  заемщиком предоставить  ему   в  течение  определенного   периода

       времени   кредиты  в  пределах  согласованного  лимита.   Преимущества

       кредитной  линии перед разовыми платежами:

для заемщика это более  определенная перспектива коммерческой деятельности;

экономия накладных  расходов  и  времени,  неизбежно  связанных  с  ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора.

         Банк  может  отказаться  от  предоставления  кредита  до  окончания

оговоренного  срока,  если   финансовое   состояние   заемщика   существенно

ухудшилось.   Заемщик  в силу тех  или  иных  причин  может  не  использовать кредитную линию полностью.

           Методы   кредитования   обуславливают   форму   ссудного   счета,

используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления  операций  по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают  им  ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

    6. По  видам процентных ставок.

    1  Кредиты  с фиксированной процентной ставкой,  которая  устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В  этом  случае заемщик  принимает  на  себя  обязательство  оплатить   проценты   по неизменной  согласованной  ставке   за   пользование   кредитом   вне зависимости от  изменения  коньюктуры  на  рынке  процентных  ставок.

       Фиксированные   процентные  ставки   применяются   при   краткосрочном кредитовании.

    2  Плавающие  процентные ставки. Это ставки, которые  постоянно изменяются в зависимости  от ситуации, складывающейся на  кредитном  и  финансовом рынке.

    3  Ступенчатые.  Эти  процентные  ставки  периодически пересматриваются.

       Используются  в период сильной инфляции.

    7. По  числу кредитов.

    1  Кредиты,  предоставленные одним банком.

    2  Синдицированные  кредиты, предоставленные двумя  или более кредиторами,

       объединившимися  в синдикат, одному заемщику.

    3  Параллельные  кредиты, в этом случае каждый  банк проводит переговоры с