Экономическая эффективность производства и реализации говядины в СК «Дуброва» РУП завод «Могилёвлифтмаш» и пути её повышения

4.7 Организационный план

 

Организационная структура СК «Дуброва» определяется как соотношение между функциями, выполняемыми сотрудниками. Она проявляется в таких формах как разделение труда, создание специализированных подразделений, решение внутриорганизационных вопросов и является необходимым элементом эффективной организации, так как придает ей внутреннюю стабильность и позволяет добиться определенного порядка в использовании ресурсов, что немаловажно в настоящее время.

В центре экономической работы, связанной с организацией производства и управления сельскохозяйственным предприятием, должны приоритетными быть вопросы, от решения которых в первую очередь зависят увеличение продукции земледелия, животноводства, повышение её качества, рост эффективности хозяйственной деятельности.

Агрономическая служба СК «Дуброва» осуществляет мероприятия, обеспечивающие увеличение производства продукции растениеводства и повышение эффективности за счет применения интенсивных технологий, новых технических средств, улучшение семеноводства, рациональной системы удобрений, прогрессивных форм организации труда, повышение квалификации кадров.

Зоотехническая служба разрабатывает подобные мероприятия по животноводству.

Инженерная служба осуществляет меры по повышению уровня механизации и автоматизации производственных процессов; внедрению в хозяйстве комплекса машин, обеспечивающих высокий технический уровень производства, снижение затрат ручного труда, рост производительности труда; эффективному использованию технической базы путем создания надежной системы ремонта, обслуживания и хранения техники.

Вспомогательное и обслуживающее производство состоит из ремонтной мастерской с машинным двором, электроцеха, участка по механизации трудоемких процессов, ремонтно-строительного участок, нефтехозяйства, складского и весового хозяйства, зернотока.

Для реализации данного проекта не требуется изменения организационно-управленческой структуры предприятия. Существующая организационно-управленческая структура полностью соответствует основным целям и задачам деятельности.

Предприятие укомплектовано достаточно квалифицированным персоналом, способным обеспечить эффективную работу и освоение нового оборудования.

Руководители и специалисты предприятия, имеющие высшее и специальное образование, большой опыт работы в отрасли, обладают достаточно высокой квалификацией для управления производством, его совершенствования, внедрения современных технологий, организации сбыта продукции. Для повышения квалификации работников СК «Дуброва» будут использованы различные формы: посещение отраслевых НИИ, зарубежные командировки, изучение опыта передовых предприятий, повышение квалификации в учреждениях образования и т.д.

Положительные тенденции развития СК «Дуброва» на протяжении последних лет позволяют говорить об определенной эффективности имеющейся организационно-управленческой структуры хозяйства. Поэтому в планируемом периоде не предусматривается её изменений. За весь период деятельности на предприятии создана оптимальная структура персонала, позволяющая успешно решать основные производственные задачи.

Одним из важнейших направлений в деятельности администрации является работа по снижению текучести кадров. В этих целях особое внимание уделяется вопросам своевременного нормирования труда, создания более благоприятных условий труда работающих, повышению их заработной платы, укреплению трудовой дисциплины.

В настоящее время проведены прединвестиционные исследования и подготовительные работы для осуществления данного проекта:

– проведены исследования и определены требования к покупаемому загрузчику-раздатчику кормов ЗРП-12;

– проведен анализ технико-экономической характеристики загрузчику-раздатчику кормов ЗРП-12;

– проведены переговоры с подрядчиком по поставке загрузчику-раздатчику кормов ЗРП-12.

Календарный план реализации проекта приведен в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2 – Календарный план реализации проекта

Мероприятия	2012 г.								2013 г.
	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Анализ рынка	х
Разработка бизнес-идеи	х
Поиск партнеров	х
Разработка договора по поставке оборудования		х
Подписание договора			х
Подготовка помещения для установки оборудования				х
Закупка и установка оборудования				х
Обучение персонала					х	х
Наладка оборудования							х
Пробный запуск оборудования								х
Использование оборудования в процессе производства мяса крупного рогатого скота									х

 

4.8 Инвестиционный план

 

Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту представлены в таблице 10 Приложения А.

Источником финансирования данного проекта является собственные средства и кредит ОАО «Белагропромбанка» банка, выдаваемый сроком на 5 лет по ставке 22,0% годовых (в таблице 11 приложения А приведены условия предоставления кредитной линии ОАО «Белагропромбанк»).

Расчет потребности в инвестициях, необходимых для реализации проекта представлен в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Расчет потребности в инвестициях
Наименование приобретенного оборудования	Стоимость, млн. руб.
1	2
Загрузчик-раздатчик кормов ЗРП-12	1631,6
Транспортировка	15,4
Монтаж и пуско-наладка, обучение производственного персонала	183,0
Налог на добавленную стоимость	366,0
Всего инвестиций	2196,0
Из них кредитные ресурсы (40,0%)	878,4
собственные ресурсы (60,0%)	1317,6

 

Погашение кредита будет осуществляться равными взносами ежемесячно, выплата процентов – ежемесячно, исходя из остаточной стоимости полученного кредита.

Расчет погашения привлекаемых кредитных средств помесячный приведен в таблице 12 Приложения А. Расчет  погашения привлекаемых кредитных средств приведен в таблице 12.1 Приложения А, сводный расчет погашения долговых обязательств – в таблице 13 Приложения А.

4.9 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Финансовые результаты прогноза развития СК «Дуброва» рассчитывались с учетом оценки текущей экономической ситуации в Республике Беларусь, государственной политики валютного и ценового регулирования.

Исходя  из  планируемого  объема  производства  и  продаж  продукции, на  период освоения проекта, прогнозируется   финансовый  результат  хозяйственной  деятельности  предприятия

В таблице 14 Приложения А приведен расчет прибыли от реализации.

С учетом полученных ранее средств ОАО «Белагропромбанка» горизонт планирования принят равным 7 годам (2012–2018 годы). В связи с тем, что сроки окупаемости проекта не выходят за рамки горизонта планирования, их расчет был осуществлен до 2018 г. 

При разработке бизнес-плана прогнозирование денежных потоков проводилось с оценкой всего действующего производства СК «Дуброва».

Расчеты и планируемые перечисления налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды осуществлялись в соответствии с действующим налоговым законодательством Республики Беларусь. Расчет налогов, сборов и платежей представлен в таблице 15 Приложения А.

Таким образом, выполнение в 2012-2018 годах запланированных параметров развития позволит предприятию в определенной степени повысить финансовую устойчивость.

Свободные  денежные  средства  планируется  направить  на  реализацию финансово-экономические  показатели  и  расчет  потоков  денежных средств показывают, что из выручки от реализации продукции возмещаются все расходы, связанные с деятельностью предприятия, включая уплату процентов за пользование банковским кредитом, уплачиваются налоги, отчисления и сборы, установленные действующим законодательством. Кроме того, обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для возврата кредита и обеспечения текущей хозяйственной деятельности.

4.10 Показатели эффективности проекта

 

Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта представлен в таблице 16 Приложения А. Из расчетов видно, что объемы производства и цены позволяют покрывать расходы на производство и осуществлять погашение кредита и процентов по нему.

Проект может быть принят к реализации, так как его чистая приведенная стоимость является положительной.

Показатели эффективности производства и финансового состояния СК «Дуброва» в целом после осуществления проекта представлены в таблице 4.4.

Таблица 4.4 – Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Значение
1	2
Принятая ставка дисконтирования, %	20,8
NPV (чистый дисконтированный доход) (2018 г.), млн. руб.	29,5
IRR (внутренняя норма доходности), %	19,2
Индекс доходности (ИД)	1,1
Простой срок окупаемости, лет	5,5
Дисконтированный срок окупаемости, лет	6,9

 

Дисконтированный и простой срок окупаемости составит 6,9 и 5,5 года соответственно, при ставке дисконтирования, равной 20,8%.

Чистый дисконтированный доход (NPV) по итогам 2018 года составит 29,5 млн. руб., а внутренняя норма доходности (IRR) – 19,2%. Индекс рентабельности равный 1,1 и положительное значение чистого дисконтированного дохода показывает, что проект будет эффективным и принесет его участникам чистые доходы. 

Возможные случаи риска, связанные с приобретением загрузчика-раздатчика кормов ЗРП-12, представлены в таблице 4.5, при этом вероятность наступления различных рисков будем оценивать по следующей шкале:

0 – риск рассматривается как  не существенный

25 – риск скорее всего не  реализуется

50 – о наступлении события  ничего определенного сказать  нельзя

75 – риск скорее всего проявиться

100 – риск наверняка реализуется.

В целом риск проекта оценивается как несущественный.

Таблица  4.5– Возможные виды риска, связанные с приобретением загрузчика-раздатчика кормов ЗРП-12

Риски	Отрицательные последствия	Оценка, %
1. Финансово-экономические
Неустойчивость спроса	Уменьшение объемов продаж	15
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	12
Увеличение производства конкурентами	Уменьшение объемов продаж или снижение цен	10
Рост налогов	Уменьшение прибыли	20
Неплатежеспособности предприятия	Уменьшение объемов продаж, увеличение объемов заемных средств и снижение прибыли	20
Рост цен на сырье, материалы, энергоресурсы	Снижение прибыли	40
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив	Снижение прибыли из-за роста цен	5
Итого по финансово-экономическим рискам		122
Средний процент риска		17,4
2. Социальные
Квалификация кадров	Увеличение аварии, брака	5
3. Технические и технологические
Нарушение технологий производства	Уменьшение объемов производства, снижение качества продукции и прибыли	5
Продолжение таблицы 4.5
Недостаточная надежность оборудования	Увеличение аварийности, снижение качества продукции	5
Отсутствие резерва мощности	Невозможность покрытия пикового спроса, потеря производства при авариях и неблагоприятных условиях	10
Итого по техническим и технологическим рискам		20
Средний процент риска		6,7
Всего		147
Средний процент риска		13,36