Комплексная экономическая оценка целесообразности выбора ВС на ВЛ

З_{кр(Ту-204)} = 4:19000*3000000*2=1263 руб.

 

2.8. Аэропортовые расходы

Аэропортовые расходы  включают:

- аэропортовые сборы

- аэропортовые тарифы.

Данные расходы рассчитываются в направлении А и Б., так как тарифы и сборы в аэропорту вылета и аэропорту посадки различны.

2.8.1. Аэропортовые сборы

1. Сбор за взлет-посадку определяется по формуле:

С_вп = М _вм * (С _с(А) + С _с(Б) ),

где С_вп – сбор за взлет-посадку, руб.; М _вм – максимальная взлетная масса ВС, т; С_с – ставка сбора в пунктах А и Б, руб./т.

С_{вп (Ту-154б)} = 98*(260+435)=68110 руб./т.

_{Свп (Ту-204)} = 93,5*(260+435)=64982,5  руб./т.

2. Сбор за обеспечение  авиабезопасности рассчитывается:

С_АБ = М _вм * (С _с(А) + С _с(Б) ),

где С_АБ – сбор на авиабезопасность, руб.; М _вм - максимальная взлетная масса ВС, т; С_с – ставка сбора в пунктах А и Б, руб./т.

С_{АБ(Ту-154б)} = 98,0*(110+200)=30380 руб./т.

С_{АБ(Ту-204)} = 93,5*(110+200)=28958 руб./т.

3. Сбор за пользование  аэровокзалом устанавливается на  каждого прибывшего, убывшего или  транзитного пассажира и рассчитывается  по формуле:

С_па = (N_уп(А) + N_уп(Б) ) * (С _с(А) + С _с(Б) ),

где С_па – сбор за пользование аэровокзалом, руб.; N_уп – количество убывающих пассажиров, чел.; С_с – ставка сбора в пунктах А и Б, руб./пасс.

С_{па(Ту-154б)} = (164*0,67+164*0,76)*(45+30)=17589 руб./пасс.

С_{па(Ту-2041)} = (214*0,67+214*0,76)*(45+30)=22951,5 руб./пасс.

4. Сбор за метеообслуживание устанавливается на один самолетовылет (отдельно от направления А и направления Б).

Петропавловск-Камчатский – 2550 руб./вылет

Хабаровск – 1320 руб./вылет

 

 

 

2.8.2. Аэропортовые тарифы

1. Тариф за обслуживание  пассажиров устанавливается на  одного убывающего пассажира  и рассчитывается для двух  направлений по формуле:

Т_оп = N_уп(А) * Т_с(А) + N_уп(Б) * Т_с(Б),

где Т_оп  - тариф за обслуживание пассажиров, руб.; N_уп - количество убывающих пассажиров, чел.; Т_с – тарифная ставка в пунктах А и Б, руб./пасс.

Т_{оп(Ту-154б)} = 109,88*70+124,64*130=23894,85 руб.

Т_{оп(Ту-204)} = 143,38*70+162,64*130=31179,8 руб.

2. Тариф за предоставление автобусов:

Т_па= N_а(А) * Т_с(А) + N_а(Б) * Т_с(Б)

где Т_па – тариф за предоставление автобусов, руб.; N_а – необходимое количество автобусов в пунктах А и Б; Т_с – тарифная ставка в пунктах А и Б.

Т_{па(Ту-154б)}= 1*1050+2*270=1590 руб.

Т_{па(Ту-204)}= 2*1050+2*270=2640 руб.

Необходимое количество автобусов  в пунктах А и Б определяется по формуле:

N_а(А) = N_уп(А) : 75,

N_а(Б) = V_уп(Б) : 75,    где 75 – вместимость одного автобуса, чел.

N_{а(А) (Ту-154б)}= 109,88:75=2

N_{а(Б)(Ту-154б)} = 124,64:75=2

N_{а(А)(Ту-204)} = 143,38:75=2

N_{а(Б) (Ту-204)}= 162,64:75=2

3. Тариф за предоставление  трапов:

Т_nт = N_т * (Т_с(А) + Т_с(Б)),

где Т_nт – тариф за предоставление трапов, руб.; N_т – количество трапов(в каждом пункте на вылет и посадку берется по одному трапу); Т_с – тарифная ставка в пунктах А и Б, руб./трап.

Т_{nт(Ту-154б)} = 2*(920+470)=2780 руб./трап

Т_{nт(Ту-204)} = 2*(920+470)=2780 руб./трап

4. Тариф за обеспечение  авиаГСМ:

Т_гсм = М_зт * (Т_с(А) + Т_с(Б)),

где Т_гсм – тариф за обеспечение авиГСМ , руб.; М_зт – масса заправленного топлива, т; Т_с – тарифная ставка в пунктах А и Б, руб./т.

Т_{гсм(Ту-154б)} = 14,26*(1200+1550)=39215

Т_{гсм(Ту-204)} = 9,2*(1200+1550)=25300

Масса заправленного топлива:

М_зт  = Р_тч  * V_n

где Р_тч  - часовой расход топлива, руб./ч; V_n – время полета (формула 10)

М_{зт(Ту-154б)}  = 6,2*2,3=14,26

М_{зт(Ту-204)}  = 4,0*2,3=9,2

      Аэропортовые расходы за прямое и обратное направление     табл. 13

Тип ВС	Аэропортовые сборы				Аэропортовые тарифы				Всего аэропортовые расходы
	За взлет-посадку, руб./т	За авиабезопасность, руб./т	За пользование аэровокзалом, руб./пасс	За метеообеспечение, руб./вылет	За коммерческое обслуживание, руб./пасс	За предоставление транспортных средств, руб.	За предоставление трапов, руб.	За обеспечение авиаГСМ, руб./масса топлива
Ту-154б	68110	30380	17589	3870	23894,8	1590	2780	39215	187428,8
Ту-204	64982,5	28985	22951,5	3870	31179,8	2640	2780	25300	182688,8

 

Аэропортовые расходы  на летный час определяется по формуле:

А_рч = А_р : 2 : V_п

где А_рч - Аэропортовые расходы на летный час, руб./час; А_р - общая сумма аэропортовых расходов, руб.; V_п  - время полета, ч.

 А_{рч(Ту-154б)} =187428,8 : 2 : 2,3=40745,4 руб./час

А_{рч(Ту-204)} =182688,8 : 2 : 2,3=39715 руб./час

 

2.9. Расходы на аэронавигационное обслуживание (АНО)

Расходы на аэронавигационное  обслуживание (АНО) включают:

- сбор на аэронавигационное  обслуживание в районе аэродрома;

- сбор на аэронавигационное  обслуживание на воздушной трассе.

Сбор на АНО в районе аэродрома устанавливается на один самолетовылет (отдельно для направления А и направления Б) и равен ставке сбора за АНО в районе аэродрома в зависимости от максимальной взлетной массы.

Сбор на АНО на воздушной  трассе определяется по формуле:

С _{ано вт} = С_с : 100 * L

где С _{ано вт} – сбор на АНО на воздушной трассе, руб.; С_с - ставка сбора, руб.; L – дальность полета, км.

С _{ано вт(Ту-154б; Ту-204)} = 243 : 100 * 1850 = 4495,5

       Расходы на аэронавигационное обслуживание           табл. 14

Тип ВС	Сбор за АНО в районе аэродрома		Сбор за АНО на воздушной  трассе		Всего за АНО
	А	Б	А	Б
Ту-154б	2969	2969	4495,5	4495,5	14929
Ту-204	2969	2969	4495,5	4495,5	14929

 

Расходы за АНО на летный час определяется по формуле:

А _{ано ч} = Р_ано  : 2 : V_п

где Р_{ано ч} - расходы за АНО на летный час, руб./лет. час; Р_ано  - общая сумма расходов за АН, руб.

А _{ано ч(Ту-154б)} = 14929 : 2 : 2,3=3445,43 руб./лет. час

А _{ано ч(Ту-204)} = 14929 : 2 : 2,3=3445,43 руб./лет. час

2.10. Расходы на оплату труда наземного персонала

Расходы на оплату труда  наземного персонала определяются в размере 60 % от общей суммы оплаты труда ЛПС.

Р_{от(Ту-154б)}=6116,06*0,6=3669,64

Р_{от(Ту-204)}=5251,27*0,6=3150,76

2.11. Отчисления на социальные нужды

Расчет отчислений на социальные нужды, производится от фонда оплаты труда наземного персонала, рассчитанного  на летный час, и включает в себя:

- ЕСН;

- дополнительные отчисления  в пенсионный фонд.

О _{сн(Ту-154б)}= 3669,64*(0,26+0,14)=1467,86

О _{сн(Ту-204)}=3150,76*(0,26+0,14)=1260,30

2.12. Прочие производственные и общехозяйственные расходы.

Производственные и общехозяйственные расходы определяются в размере 15% от прямых затрат. Все прямые затраты на летный час необходимо свести в табличную форму.

П_{ппр(Ту-154б)}= 289692,65*0,15=43453,90

П_{ппр(Ту-204)}= 199951,15*0,15=36510,76

 

                    Прямые затраты на летный час                        табл. 15

Статьи затрат	Тип ВС
	Ту-154б	Ту-204
1. Расходы на оплату  труда ЛПС	6116,06	5251,27
2. Отчисления на социальные  нужды от фонда оплаты труда  ЛПС	2446,42	2100,51
3. Расходы на авиаГСМ	108314	69880
4. Расходы на амортизацию  СВАД	2569,34	2583,94
5. Расходы на периодическое  ТО ВС	4182	5832
6. Расходы на капитальный  ремонт СВАД	13560	1263
7. Аэропортовые расходы	40745,4	39715
8. Расходы на АНО	3445,43	3445,43
ИТОГО	181378,65	130071,15

 

 

 

2.13. Себестоимость летного часа по типам ВС

Общая себестоимость летного  часа по двум рассматриваемым самолетам  формируется в виде таблицы и  включает;

- прямые затраты на  летный час;

- заработную плату и  отчисления на социальные нужды  наземного персонала;

- прочие производственные  и общехозяйственные расходы.

                       Себестоимость летного часа по типам ВС                 табл. 16

Статьи затрат	Тип ВС
	Ту-154б	Ту-204
1. Расходы на оплату  труда ЛПС	6116,06	5251,27
2. Отчисления на социальные  нужды от фонда оплаты труда  ЛПС	2446,42	2100,51
3. Расходы на авиаГСМ	108314	69880
4. Расходы на амортизацию  СВАД	2569,34	2583,94
5. Расходы на периодическое  ТО ВС	4182	5832
6. Расходы на капитальный  ремонт СВАД	16620	1263
7. Аэропортовые расходы	40745,4	39715
8. Расходы на АНО	3445,43	3445,43
9. Расходы на оплату  труда наземного персонала	3669,64	3150,76
10. Отчисления на социальные  нужды от фонда оплаты труда  наземного персонала	1467,86	1260,30
11. Прочие производственные  и общехозяйственные расходы	43453,90	36510,76
ИТОГО	229970	170993

 

3. Анализ Эффективности использования ВС по маршруту А-Б-А

3.1 Формирование тарифов на авиаперевозку

При формировании тарифа на авиаперевозку за норму рентабельности возьмем 10%, тогда тариф рассчитывается по формуле:

Т _ап = С_лч  : N_п * V_п  * 1,1

где Т _ап – тариф на перевозку, руб.; С_лч  - себестоимость летного часа, руб./лет. час; N_п– количество пассажиров в среднем на 1 рейс, чел.; V_п  - продолжительность полета (формула 10).

Т _{ап(Ту-154б)} =229970 : 235 * 4,6 * 1,1=4952

Т _{ап(Ту-204)} =170993 : 306 * 4,6 * 1,1=2827

Количество пассажиров в  среднем за рейс на маршруте А-Б-А  определяется по формуле:

N_п = (N_к * k_за) + (N_к * k_зб),

где N_п -  количество пассажиров в среднем на 1 рейс; N_к – количество кресел; K_за – коэффициент занятости кресел в направлении А; K_зб - коэффициент занятости кресел в направлении Б.

N_{п(Ту-154б)} = (164*0,67)+(164*0,76)=235 пасс.

N_п(Ту-204) = (214*0,67)+(214*0,76)=306 пасс.

3.2 Анализ показателей экономической эффективности ВС

Для проведения анализа экономической эффективности ВС необходимо определить годовые доходы и расходы по каждому ВС.

Доходы за год определяются по формуле:

Д = Т_ап * N_п * N_np

где Д – годовой доход, руб.; N_np – количество парных рейсов за год.

Д_(Ту-154б) = 4952*234*300=347630400

Д_(Ту-204) = 2827*306*300=259518600

Расходы за год определяются по формуле:

Р = С_лч * V_п * N_np,

Р_(Ту-154б) = 229970*4,6*300=317358600

Р_(Ту-204) = 170993*4,6*300=235970340

Балансовая прибыль определяется по формуле:

П = Д – Р

П_(Ту-154б) =347630400-317358600=30271800

П_(Ту-204) = 259518600-235970340=23548260

      Показатели экономической эффективности ВС                  табл. 17

Статьи	Тип ВС
	Ту-154б	Ту-204
1. Годовой налет часов	1370	1370
2. Себестоимость летного  часа всего, в том числе:
- Расходы на оплату  труда ЛПС	6116	5251
- Отчисления на социальные  нужды от фонда оплаты труда  ЛПС	2446	2101
- Расходы на авиаГСМ	108314	69880
- расходы на амортизацию  СВАД	2569	2584
- расходы на периодическое  ТО ВС	4182	5832
- Расходы на капитальный  ремонт СВАД	16620	1263
- Аэропортовые расходы	40745	39715
- расходы на АНО	3445	3445,43
- расходы на оплату  труда наземного персонала	3670	3151
- Отчисления на социальные  нужды (от фонда оплаты труда  наземного персонала)	1468	1260
- прочие производственные  и общехозяйственные расходы	43454	36511
3. Тариф на перевозку  одного пассажира	4952	2827
4. Доходы за год	347630400	259518600
5. Расходы за год	317358600	235970340
6. Прибыль балансовая  за год	30271800	23548260