Отчет по практике в ЗАО «Добрушский фарфоровый завод»

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени .

Анализ использования фонда рабочего времени одного рабочего

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4
Календарное время, дн., в том числе:	365	365	365
праздничные и выходные дни.	110	108	110
номинальный фонд рабочего времени, дн.	255	257	255
Неявки на работу, дн.   в том числе:	22,8	22,61	23,12
ежегодные отпуска,	18,0	17,8	17,0
отпуска по учебе,	1,15	1,17	1,13
болезни,	1,69	1,72	3,00
неявки, разрешенные законом (выполнение государственных обязанностей)	0,61	0,56	0,59
с разрешения администрации	1,28	1,29	1,32
прогулы	0,07	0,07	0,08
Число целодневных простоев, дн.	12,52	16,33	9,38
Явочный фонд рабочего времени, дн.	219,68	218,06	222,5
Бюджет фонд рабочего времени, час	1757,44	1744,48	1780
Время сокращенных дней (предпраздничные и праздничные), час	12	12	9
Полезный фонд рабочего времени в год, час.	1745,44	1732,48	1771
Средняя продолжительность рабочего дня, час	7,94	7,94	7,96

Увеличился явочный фонд рабочего времени с 219,68 до 222,5 человеко-дней на одного рабочего. Существенно увеличились неявки на работу в связи с болезнью с 1,69 до 3 дней. Снизилось число целодневных простоев.

Проведем анализ баланса рабочего времени. Данные представим в виде таблицы.

Анализ баланса рабочего времени

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Среднее число выходов на одного рабочего	219,68	218,06	222,5
Удельный вес времени, не использованного по уважительным причинам, %	8,94	8,79	9,07
Удельный вес потерь рабочего времени, %	56,99	57,17	55,88
Удельный вес простоев, %	8,62	11,11	4,22
Удельный вес прогулов, %	0,05	0,05	0,06

Удельный вес потерь рабочего времени в структуре номинального фонда рабочего времени сократился, и в этом значимую роль сыграло сокращение целодневных простоев на 6,95 дня на одного рабочего по сравнению с прошлым годом.

Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива (дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои и др.) является резервом увеличения производства товара, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

К резервообразующим относятся неявки, разрешенные законом, неявки с разрешения администрации, прогулы и неявки по болезни. На основании выявленных резервообразующих неявок на работу определяют их влияние на выпуск продукции. Если условно принять, что потери времени по болезни сохранились на уровне предыдущего года, тогда в текущем году появилась бы возможность увеличить человеко-дни работы на 1546. Определим выпуск продукции на один человеко-день в отчетном году 96723 млн. руб./273669 человеко-дней= 0,35 млн.руб., тогда дополнительный выпуск продукции в стоимостном выражении может составить 0,35*1546 = 541,1 млн. руб.

Потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства товара, т. к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое значение придаётся изучению показателей производительности труда.

Производительность труда характеризуется объемом производства товаров (объемом выполненных работ), произведенной одним работником в единицу рабочего времени.

Необходимо произвести факторный анализ производительности труда. Для его проведения исходные данные представим в виде таблицы.

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатели	Фактически за			Темп роста, %
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	к 2009 году	к 2010 году
Товарооборот, млн. руб.	39995	48023	48964	122	102
Среднесписочная численность работников, чел.	1242	1245	1230	99	98,8
в т. ч. рабочих	1074	1078	1062	98,9	98,5
в т. ч. служащих	168	167	168	100	100,6
Производительность труда годовая:      одного работника, млн. руб.,	32,2	38,6	39,8	123,6	103,1
одного рабочего, млн. руб.	37,2	44,6	46,1	123,9	103,4
часовая: одного рабочего, млн. руб.	0,019	0,022	0,023	121,1	104,5
Отработано человеко-дней рабочими	272852	271496	273669	100,3	100,8
Отработано человеко-часов рабочими	2166445	2161108	2178405	100,6	100,8
Отработано одним рабочим: за год – человеко-дней	219,68	218,06	222,5	101,3	102,0
человеко-часов	1744,3	1731,4	1771,1	101,5	102,0
за день – человеко-часов	7,94	7,96	7,96	100,3	100,0

На величину производительности труда оказывают влияние две группы факторов:

- изменение объема производства товаров;

- изменение численности работников организации.

При определении динамики производительности труда в стоимостном измерении используют сопоставимые цены, чтобы исключить влияние изменения цен на объем производства товаров.

Рассчитаем уровень влияния на производительность труда за счет изменения среднесписочной численности работающих. При расчетах будем использовать данные за прошлый и отчетный год:

∆ССЧ=48023*(1/1230-1/1245)=0,48 млн. руб.

Рассчитаем уровень влияния на производительность труда за счет изменения объема производства товаров:

∆Т=48964/1245-48023/1245=0,76

Итого уровень влияния на производительность труда за счет изменения производительности труда одного работника:

∆В=39,8-38,6=1,2 млн. руб.

Расчеты показали, что производительность труда одного работника возросла на 1,2 млн. руб. Причинами роста является увеличение объема выпуска продукции и соответственно производительности на 0,76 млн. руб., также стоит отметить, что снижение численности работников привело к увеличению производительности труда на 0,47 млн. руб.

В заключение анализа рассмотрим изменение производительности труда за счет изменения темпов роста численности различных групп работников.

∆В∆Чработн=87,3*(100/98,8)-87,1=1,26%

∆В∆Чслуж=12,7*(100/98,8)-12,9=-0,05%

∆В∆Ч=1,26+(-0,05)=1,21%

Расчет показывает, что снижение темпов роста численности способствовало увеличению производительности труда на 1,21%.

Определим степень влияния использования труда рабочих на объем производства продукции на основе исходных данных таблицы 2.14:

а) при изменении численности рабочих:

∆Тч=44,6*(1062-1078)+((46,1-44,6)*(1062-1078))/2=-725,6 млн. руб.

б) при изменении производительности труда рабочих:

∆Тв=1078*(46,1-44,6)+((46,1-44,6)*(1062-1078))/2=1605 млн. руб.

в) под влиянием обоих факторов:

∆Т=-725,6+1605=  879,4 млн. руб.                                              

Расчеты показывают, что товарооборот снизился на 725,6 млн. руб. за счет изменения численности рабочих, а рост производительности труда увеличил товарооборот на 1605 млн. руб. в сопоставимых ценах. Таким образом, под влиянием обоих факторов товарооборот возрос на 879,4 млн. руб.

Недостатком выполненного расчета является то, что он совсем не отражает затраты рабочего времени рабочих.

Произведем факторный анализ объема производства способом абсолютных разниц. При этом определим уровень влияния на объем производства таких факторов как:

а) изменение численности рабочих.

∆Тч=1731,4*0,022*(1062-1078)=-609,5 млн. руб.

б) изменение годового фонда рабочего времени.

∆То=1062*0,022*(1771,1-1731,4)=927,6 млн. руб.

в) изменение часовой производительности труда рабочих.

∆Тв=1062*1771,1*(0,023-0,022)=1880,9 млн. руб.

Таким образом суммарный уровень влияния на товарооборот составит 2199млн. руб., при этом наибольшее влияние оказывает изменение часовой продолжительности труда +1880,9 млн. руб.

Использование производственных мощностей.

Последние три года на предприятии ЗАО «Добрушский фарфоровый завод» производственные мощности используются на 100%, что не позволяет выявить резервов их использования и, соответственно, увеличение объемов производства.

Рост выпуска продукции и высвобождение оборотных средств за счет ускорения их оборачиваемости.

Рассчитаем коэффициент оборачиваемости оборотных средств (скорость оборота) и длительность одного оборота. Все данные представим в виде таблицы.

Показатели использования оборотных средств ЗАО «Добрушский фарфоровый завод»

Показатели	Фактически за 2010 г.	Фактически за 2011 г.
Товарооборот, млн. руб.	50851	96723
Величина оборотных средств на начало периода, млн. руб.	13971	11202
Величина оборотных средств на конец периода, млн. руб.	11202	25735
Среднегодовая стоимость оборотных средств, млн. руб.	12586,5	18468,5
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	4	5,2
Средняя длительность одного оборота, дней	90	69,2

 

Как видно из таблицы, коэффициент оборачиваемости в 2011 году увеличился с 4 до 5,2, сократив при этом длительность одного оборота с 90 до 69,2 дней, что свидетельствует об эффективности использования оборотных средств.

Определим сумму высвобождения оборотных средств в результате ускорения их оборачиваемости: