Планирование роста производительности труда

 

Графа 3 заполняется на основе данных графы 6 табл. 4.9; графа 4 – трудоемкость изделия  – из исходных данных (приложение 3).

Рассчитаем  численность основных производственных рабочих на основе расчета эффективного фонда времени одного работающего.

Таблица 11 - Расчет эффективного фонда времени одного работающего

Состав рабочего времени	Дни	Часы
1. Календарные дни	365	-
2. Выходные,	118	-
в т.ч. праздники	8	-
3. Предпраздничные часы	-	8
4. Номинальный фонд рабочего времени	247	1976
5. Целосменные потери рабочего  времени	28	224
6. Внутренние потери рабочего времени	9,2	73.6
7. Эффективный фонд времени работы  одного  рабочего	209,8	1 678,4

 

Пункт 1 – 2 – исходные данные табл. 4.5, приложение 9,12. Номинальный фонд рабочего времени  представляет собой разницу между  количеством календарных дней и  количеством нерабочих дней. Эффективный (полезный) фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда  рабочего времени и целосменных  и внутренних потерь.

Определим численность основных производственных рабочих (таблица 12).

Таблица 12 - Численность основных производственных рабочих

Наименование показателей	Значение показателей
1. Трудоемкость производственной  программы, н/ч (итог графы 5 табл. 10.)	7555540
2. Эффективный фонд времени одного рабочего, ч (п. 7 табл. 11)	1 678,4
3. Коэффициент перевыполнения норм	1,15
4. Численность основных производственных  рабочих, ч	3915

 

Численность основных производственных рабочих  есть отношение трудоемкости производственной программы к эффективному фонду  рабочего времени одного рабочего, скорректированному на коэффициент  перевыполнения норм.

Ч =   ТЕ _{пр. прог.} /  ( Ф _рв * К _пвн ) = 7555540/(1 678,4*1,15) = 3915 ч.    (2.12)

 

где ТЕ _{пр. прог.} – трудоемкость производственной программы;

ЭФ  _рв – эффективный фонд рабочего времени;

К _пвн – коэффициент перевыполнения норм.

Определим структуру кадров промышленно-производственного  персонала.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 - Структура кадров ППП

Категории персонала	Процент от основных рабочих	Численность, чел	Удельный вес в общей численности  ППП, %
1	2	3	4
1. Основные рабочие	-	3915	56,48
2. Вспомогательные рабочие	50	1958	28,25

                                                                                              Продолжение табл. 12

3. Руководители и служащие	25	979	14,13
4. Прочий персонал	2	79	1,4
Итого		6 931	100

Расчет фонда оплаты труда ППП  приводится в таблице 14.

Таблица 14 - Плановый фонд заработной платы

Категория ППП	Планируемая заработная плата, р.	Удельный вес в общей численности  ППП, %	Численность, чел.	Фонд заработной платы, р.
1	2	3	4	5
1. Основные рабочие	20 000	56,48	3915	78 300 000
2. Вспомогательные рабочие	15000	28,25	1958	29 370 000
3. Руководители и служащие	18 000	14,13	979	17 622 000
4. Прочий персонал	8000	1,4	79	632 000
Итого	-	100	6 931	125 924 000

 

На основе вышеприведенных расчетов было установлено  количество основных производственных рабочих и определена структура  кадров промышленно-производственного  персонала. С учетом планируемой  заработной платы был рассчитан  общий плановый фонд.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Расчет  себестоимости продукции по предприятию

 

Рассчитаем  полную себестоимость изделий и  товарной продукции

 Себестоимость продукции на предприятии определяется двумя методами: по технико-экономическим факторам и прямым методом по нормам затрат (по элементам и статьям калькуляции).

Себестоимость товарной продукции  рассчитывается по формуле:

С  = ТП * З _{р. ,}                                     

где ТП  –  объем товарной продукции, тыс. р.

       З _р. - затраты на 1 р. товарной продукции.

 

Таблица 15 - Расчет полной себестоимости  изделий и товарной продукции

Наименование изделий	Марка изделий	Объем производства по плану, шт	Оптовая цена, р	Объем товарной продукции, тыс.р (гр3*гр4)	Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп	Себестоимость товарной продукции, р
						гр.5*гр.6
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	620	730000	452600	0,78	353028000
	С2	132	815000	107580	0,75	80685000
	С3	47	900000	41895	0,76	31840200
Б	К1	423	400000	169320	0,82	138842400
	К2	252	220000	55440	0,84	46569600
	К3	26	304000	7975	0,72	5742317
В	Л1	1134	203000	230121	0,83	191000264
	Л2	493	265000	130592	0,69	90108480
	Л3	250	390000	97500	0,817	79657500
Г	Д1	34	65000	2205	0,712	1569818
	Д2	53	82500	4397	0,814	3579026
	Д3	214	93100	19942	0,753	15016341
Итого	-	3678	-	1319567	-	1037638945

 

Графа 3 заполняется на основе данных графы 3 табл. 9.

 

Рассчитаем прямые материальные затраты  и стоимость обработки.

 

 

 

 

Таблица 16 – Расчет прямых материальных затрат и стоимость обработки

Наименование изделий	Марка изделий	Объем производства по плану. шт	Прямые материальные затраты на единицу, р (табл.4.2 гр.7)	Общая стоимость прямых материальных затрат, р (гр.3*гр4)	Стоимость обработки продукции, р
		гр.3 таб.4.14.
1	2	3	4	5	6
А	С1	620	284700	176514000	176514000
	С2	132	336188	44376750	36308250
	С3	47	335160	15601698	16238502
Б	К1	423	167280	70809624	68032776
	К2	252	103488	26078976	20490624
	К3	26	108346	2842447	2899870
В	Л1	1134	87615	99320137	91680127
	Л2	493	102396	50460749	39647731
	Л3	250	159315	39828750	39828750
Г	Д1	34	24528	832003	737814
	Д2	53	37674	2007833	1571192
	Д3	214	35753	7658334	7358007
Итого	-	3678	-	536331302	501307644

 

Стоимость обработки  продукции (графа 6) представляет собой  разность между себестоимостью товарной продукции и прямыми материальными  затратами в себестоимости товарной продукции.

 

Определим структуру себестоимости  товарной продукции.

 

Таблица 17 - Структура себестоимости  товарной продукции

Элементы себестоимости товарной продукции	Значение, р	Удельный вес элементов в полной себестоимости, %
1. Прямые материальные затраты	536331302	51,7
2. Стоимость обработки	501307644	48,3
3. Полная себестоимость товарной  продукции	1037638945	100

 

Значения  элементов себестоимости, прямых материальных затрат стоимости обработки, представлены в таблице 16.

Соотношение прямых материальных затрат и стоимости  обработки для товарной продукции  является практически равномерным, но большим удельным весом обладают прямые материальные затраты. Данные позволяют  оценить резервы снижения себестоимости

4. Расчет технико-экономических показателей предприятия

 

Рассчитаем  технико-экономические показатели деятельности предприятия по проекту  плана на год.

 

Таблица 18 - Технико-экономические показатели

Наименование показателей	Значение показателей	Примечание
1. Объем товарной продукции, р	1319566898	Итог графы 5 табл. 4.15
2. Стоимость ОПФ, р	824729311	п.1/п.6
3. Численность ППП	3678	Итог грaфы 3 табл. 4.13
4. Себестоимость товарной продукции,  р	1037638945	Итог графы 7 табл. 4.15
5. Прибыль от реализации, р	281927952	п.1-п.4
6. Фондоотдача	1,95	Значение дано
7. Фондовооруженность труда, р	224239	п.2/л.3
8. Фондорентабельность. %	34	(п.5/п.2) *100%
9. Выработка на одного работающего,  р	358783	п.1/п.3
10. Затраты на 1 рубль товарной продукции,  коп	79	п.4/п.1
11. Рентабельность продаж, %	0,21	п.5/п.1