Разработка производственной программы ЭРЗ

РОССИЙСКАЯ  ОТКРЫТАЯ АКАДЕМИЯ ТРАНСПОРТА

ПРИ МГУПС  МИИТ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ:

«ЭКОНОМИКА  И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ»

 

 

 

 

Курсовой проект

По дисциплине «Экономика предприятия (транспорта) »

 

 

                                                                                        

 

 

 

 

 

 Выполнила  студентка 4 курса:

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 5

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ЭРЗ 8

3. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ 13

3.1 Материальные затраты 13

3.2 Амортизационные отчисления 17

3.3 Расходы на оплату труда 19

3.4. Отчисления на социальные нужды и прочие расходы 36

3.5. Общепроизводственные затраты 38

3.6. Калькуляция себестоимости продукции 39

4. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ 42

4.1. Прибыль и рентабельность 42

4.2. Распределение прибыли предприятия 46

5. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА 49

ВЫВОДЫ 52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 53

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько  достоверно руководство предвидит  ближнюю и дальнюю перспективы  его развития.

Формирование  предприятиями производственных программ осуществляется на основе прямых договоров  между производителями и потребителями  продукции, учитывающих потребности  в ней, а также производственные ресурсные возможности их удовлетворения. Поэтому эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики возможна лишь при условии  разработки планов развития, производственных программ и прогнозов социально-экономического развития предприятия.

На уровне предприятия разработка плана осуществляется в расчете на собственные ресурсы, которые могут быть заработаны трудовым коллективом.

Планы развития предприятия разрабатываются на основе системы прогрессивных технико-экономических  норм и нормативов. Норма – максимально допустимый абсолютный расход сырья, материалов, топлива, энергии и т.д. на изготовление одной единицы продукции установленного качества. Норматив – величина относительная, характеризующая степень использования орудий труда, предметов труда, их расходование на единицу площади, веса, объема и т.д.

При разработке технико-экономических норм и нормативов необходимо учитывать современный уровень развития науки, техники, технологий, организации производства и труда; наиболее полно использовать производственные мощности и передовой производственный опыт.

Наиболее  совершенный метод разработки норм – расчетно-аналитический, по которому нормы и нормативы технически обосновываются с помощью всестороннего критического анализа состояния производства, возможных изменений в нем, изучения влияния различных факторов. В основу норм закладываются технико-экономические и организационные условия работы в плановом периоде.

Необходимость технико-экономического обоснования  планов и повышения эффективности  производства предопределили систему  показателей плана. Показатели, применяемые  в планировании, подразделяются на качественные и количественные, объемные и удельные.

В условиях товарно-денежных отношений важное значение сохраняет стоимостный (денежный) измеритель. С помощью стоимостных  показателей определяют динамику развития промышленности, темпы и пропорции, взаимосвязывают все разделы  плана. В стоимостных измерителях  планируются объем реализации продукции, товарная и валовая продукция.

Цель  данной курсовой работы  - разработать  годового плана-прогноза

 

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

Таблица 1

Объем выпускаемой  продукции (мощности) ЭРЗ

 

	Продукция	8
1.1.	Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт.
	ВЛ-60
	ВЛ-80к	63
	ВЛ80-р
	ВЛ-80с
	ВЛ-80т
	ВЛ-82м
1.2.	Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.
	ВЛ-60
	ВЛ-80к
	ВЛ80-р
	ВЛ-80с
	ВЛ-80т	72
	ВЛ-82м
3.	Капитальный ремонт электрических  машин для железных дорог, шт.	105
4.	Ремонт колесных пар, шт.	109
5.	Запасные части к электровозам, тыс. руб.	1810
6.	Товары народного потребления, тыс. руб.	1595
7.	Бытовые услуги населению, тыс. руб.	165
8.	Остатки готовой продукции на складе завода, тыс. руб.:
	на начало года	93
	на конец года	38

 

 

Таблица 2

Материальные  затраты на неосновную продукцию  ЭРЗ, нормативы платы за энергетические ресурсы, стоимость работ и услуг  сторонних организаций

№ п/п	Продукция	8
1.	Материальные затраты на неосновную выпускаемую продукцию, на рубль  товарной продукции, коп./руб.	37
2.	Удельный расход условного топлива  на рубль товарной продукции, коп./руб.	3,4
3.	Норма расхода электроэнергии на рубль  товарной продукции, коп./руб.	6,1
4.	Стоимость работ и услуг, выполняемых  сторонними организациями, в % от прямых материальных затрат	2,8
5.	Плата за воду на производственные нужды  в % от прямых материальных затрат.	1,4

 

Таблица 3

Экономические показатели, необходимые для составления  годового плана-прогноза

№ п/п	Продукция	8
1.	Первоначальная стоимость промышленно-производственных средств ЭРЗ на начало года, млн. руб.	976
2.	Средняя часовая тарифная ставка, руб. на: ремонте электрических машин	25,27
	производстве запасных частей	25,17
	выпуске товаров народного  потребления	19,17
	оказании бытовых услуг  населению	19,13

 

Таблица 4

Справочные  данные по капитальному ремонту электровозов

для разработки плана-прогноза

Серия локомотива	Цена единицы ремонта, тыс. руб.	Трудоемкость ремонта, чел.-ч	Средняя тарифная ставка, руб.	Стоимость материалов, тыс. руб.
КР-1
ВЛ-80к	1840	9450	26,15	136,7
КР-2
ВЛ-80т	3780	9500	27,31	159,4

 

 

Таблица 5

Прогнозные коэффициенты корректировки  экономических показателей для  составления стратегического прогноза работы ЭРЗ на 2-й период

 

№ п/п	Показатели	Прогноз изменения, % (увеличение «+»  уменьшение «-»)
1.	Цена единицы любого вида ремонта электровоза	+ 26
2.	Стоимость потребляемых материалов, комплектующих изделий, запасных частей	+ 20
3.	Средняя тарифная ставка	+ 15
4.	Стоимость товаров народного  потребления и бытовых услуг  населению	+ 20
5.	Стоимость производимых запасных частей к электровозам	+ 16
6.	Стоимость вводимых основных фондов	+ 30
7.	Стоимость выводимых основных фондов	+ 20
8.	Средний срок эксплуатации основных фондов Трудоемкость выпуска продукции  любого вида	- 10
9.	Трудоемкость выпуска  продукции любого вида	-10

 

2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ  ПРОГРАММА ЭРЗ

 

Производственная программа является ведущим разделом единого годового плана-прогноза работы завода. Объем  производства и реализации продукции  определяется в натуральных и  денежных единицах.

Исходной  базой для разработки этого раздела  годового плана-прогноза являются: хозяйственные  договоры, заключенные заводом с  железными дорогами - потребителями  его продукции и предприятиями - поставщиками материально-технических  ресурсов, необходимых для ремонта  электровозов и производства запасных частей к ним.

Промышленная  продукция ЭРЗ в стоимостном  измерении выражается объемом товарной и реализованной продукции.

В товарную продукцию ЭРЗ включается стоимость:

капитального  ремонта первого объема (КР-1) электровозов и комплектов их электрических машин;

капитального  ремонта второго объема (КР-2) электровозов и комплектов их электрических машин;

ремонта отдельных электрических машин  для железных дорог; ремонта колесных пар; производства запасных частей и  отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в том числе  и железным дорогам.

Запасные  части включают обширную номенклатуру различной продукции для локомотивов: рессоры, пружины, шестерни и т. п. К  товарной продукции (ТП) ЭРЗ также  относятся: работы, выполняемые в  порядке услуг для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательным элементом ТП служит выпуск товаров  народного потребления и услуги населению.

Товарную  продукцию (ТП) рассчитываем в ценах  реализации (продажи) по формуле:

      (1)

где А_k – количество продукции k-го вида за год, штук;

Ц_k – договорная цена k-го вида продукции ЭРЗ, тыс. руб.;

k – вид продукции (работ, услуг), k = 1, 2, …, n.

 

Реализованная продукция (РП) включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (планируемом) году. Ее объем  определяем по формуле:

      (2)

где ОГ –  изменение остатка годовой продукции  на складе ЭРЗ (уменьшение остатка со знаком «+», увеличение со знаком «–»), тыс. руб.

 

План  выпуска продукции ЭРЗ формируется  на два периода. Для первого периода рассчитываем показатели товарной и реализованной продукции при ценах, заданных по условию в таблице 4. Для второго планового периода учитываем изменения, представленные в табл. 5. Условно задано, что производственные мощности ЭРЗ в стратегическом плановом периоде (через два года) используются на том же уровне, что и в текущем периоде. Уровни налоговых ставок, нормативы отчислений в фонды и другие показатели также остаются неизменными.

При разработке плана-прогноза производства продукции  в курсовом проекте принимаем  следующее:

1. Количество  комплектов электрических машин  на электровозе, поступающих в  капитальный ремонт на ЭРЗ,  равно заданному числу электровозов  соответственно в КР-1 и КР-2.

(компл.)

Цена  единицы ремонта ВЛ80-к  и ВЛ-80т  на 1 период задана по условию. Рассчитае  цену на второй период:

ВЛ80-к: (тыс.руб.)

ВЛ-80т: (тыс.руб.)

2. Средневзвешенная  цена ремонта комплекта электрических  машин на электровозе, поступающего  на ЭРЗ, равна 55% средневзвешенной  цены КР-1 и КР-2 всех электровозов, оздоровляемых на заводе.

(тыс.руб).

(тыс.руб.)

3. Средняя  цена ремонта одной электрической  машины для железных дорог  в 5 раз меньше средневзвешенной  цены капитального ремонта электрических  машин на электровозе.

Одна  электрическая машина для железных дорог:

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

4. Средняя  цена ремонта колесных пар  электровозов для железных дорог  – 70 тыс. руб. Рассчитаем цену на второй период:

(тыс.руб.)

Рассчитаем  стоимость реализации.

ВЛ80-к: 63*1840=115920 (тыс.руб.)

ВЛ80-т: 72*3780 = 272160 (тыс.руб.)

Ремонт  комплектов электрических машин  электровозов:

135*1581,07 = 213444,0 (тыс.руб.)

Капитальный ремонт электрических машин для  железных дорог:

105*316,21 = 33202,40 (тыс.руб.)

Ремонт  колесных пар к электровозам:

109*70=7630,0 (тыс.руб)

Стоимость запасных частей к электровозам задана по условию. Рассчитаем стоимость на второй период, увеличение по прогнозу – 16%.

Запасные  части к электровозам: 1810*1,16= 2099,60 (тыс.руб.)

Стоимость товаров народного потребления  и бытовых услуг населению  задана по условию. Рассчитаем стоимость  на второй период, увеличение по прогнозу  - 20%.

Товары  народного потребления: 1595 *1,2=1914,0 (тыс.руб.)

Бытовые услуги населения: 165 *1,2 – 198,0 (тыс.руб.)

Рассчитаем  стоимость товарной продукции в  первом периоде:

115920+272160+213444,0+33202,4+7630,0+1810+1595+165=  645926,4 (тыс.руб.)

Рассчитаем  стоимость реализованной продукции  в первом периоде:

645926,4+93-38=645981,4 (тыс.руб.)

Рассчитаем  стоимость товарной продукции во втором периоде: