Разработка производственной программы ЭРЗ

Сдельный приработок получают только основные производственные рабочие, данные рассчитаны в таблице 10 и перенесены в таблицу 11.

Доплаты за выходные и праздничные  дни производственных рабочих рассчитаны в табл.10 и перенесены в табл.11.

Доплата за выходные и праздничные дни  для других работников:

1 период:

Младший обслуживающий персонал – 1075,76*0,03=32,27 тыс.руб.

Вспомогательные рабочие – 32538,54 *0,03 = 976,16 тыс.руб.

Премии вспомогательному рабочему, инженерно-техническому работнику и служащему, одному работнику младшего обслуживающего персонала - 30% премии основного производственного рабочего.

Премии основных производственных рабочих рассчитаны в табл.10 и составили 25418,25 тыс.руб. в первом периоде и 26301,89 тыс.руб. во втором периоде.

Премия  вспомогательному рабочему, инженерно-техническому работнику и служащему, одному работнику младшего обслуживающего персонала, на 1 чел.:

1 период: (25418,25/1,130)*0,3  = 6746,37 руб.

2 период: (26301,89/1,017)*0,3 =7758,32 руб.

Доплата за непрерывный стаж работы основных производственных рабочих рассчитана в табл.10 и перенесена в табл.11.

Доплата за непрерывный стаж работы для других работников: 12% от годового тарифного фонда оплаты труда.

1 период:

ИТР и  служащие –23666,81*0,12=2840,02 тыс.руб.

Младший обслуживающий персонал  1075,76*0,12=129,02 тыс.руб.

Вспомогательные рабочие – 32538,54*0,12 =3904,63 тыс.руб.

2 период:

ИТР и  служащие – 24495,15*0,12=2939,42 тыс.руб.

Младший обслуживающий персонал – 1113,42*0,12=133,61 тыс. руб.

Вспомогательные рабочие – 33677,39*0,12 = 4041,29 тыс. руб.

Доплата за ночное время основных производственных рабочих рассчитана в табл.10. и  перенесена в табл.11.

Доплата за ночное время других работников:

1 период:

Младший обслуживающий персонал  1075,76*0,15=161,36 тыс.руб.

Вспомогательные рабочие – 32538,54*0,15 =4880,78 тыс.руб.

2 период:

Младший обслуживающий персонал – 1113,42*0,15=167,01 тыс. руб.

Вспомогательные рабочие – 33677,39*0,15 = 5051,61 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих рассчитана в табл.10 и перенесена в таб.11.

Дополнительная  заработная плата других работников составляет 10% от ФОТ:

1 период

ИТР и  служащие –(23666,81+1235,33+2840,02)*0,1 = 2774,22 тыс.руб.

Младший обслуживающий персонал  (1075,76+32,27+102,94+129,09+161,36)*0,1=150,14 тыс.руб.

Вспомогательные рабочие –(32538,54+976,16+2668,92+3904,63+4880,78)*0,1=4496,90 тыс.руб.

2 период:

ИТР и  служащие –  (24495,15+1278,56+2939,42)*0,1 = 2871,31 тыс.руб.

Младший обслуживающий персонал – (1113,42+33,40+106,55+133,61+167,01)*0,1 = 155,40 тыс.руб.

Вспомогательные рабочие – (33677,39+1010,32+2862,33+4041,29+5051,61)*0,1 = 4654,29 тыс.руб.

Годовой фонд оплаты труда равен сумме  ФОТ и дополнительной заработной платы.

Среднемесячная  заработная плата работников.

1 период

ИТР и  служащие –30516,37/0,183/12=13888,0 руб.

Младший обслуживающий персонал  1490,22/0,015/12 =8138,37 руб.

Вспомогательные рабочие 44585,14/0,396/12 =9391,69 руб.

Основные  производственные рабочие 132810,38/1,130/12=9791,60 руб.

2 период

ИТР и  служащие –31584,44/0,165/12=15971,20 руб.

Младший обслуживающий персонал  1508,97/0,014/12 =9156,44руб.

Вспомогательные рабочие 45135,30/0,356/12=10563,98 руб.

Основные  производственные рабочие 137458,74/1,017/12=11260,34 руб.

Результаты  расчета плана-прогноза по труду  и заработной плате основных рабочих представлены в табл. 10.1 за первый период, в табл.10.2 за второй период, а всех категорий работников предприятия в табл. 11.1 за первый период, в табл.11.2  - за второй период.

На основе разработанного плана-прогноза по труду  и заработной плате всех работников определяется расчетная среднемесячная заработная плата одного работающего  по формуле:

      (14)

 руб.

 руб.

Производительность  труда (выработка на одного работающего) рассчитывается по товарной и реализованной  продукции:

      (15)

где ТП –  товарная продукция ЭРЗ по плану-прогнозу, тыс. руб.;

Ч_с – списочная численность всех работников завода, чел.

 руб.

 руб.

 

 

 

Таблица 10.1

Основной фонд оплаты труда основных производственных рабочих за год
Наименование продукции	Годовая трудоемкость, чел.-ч	Средняя тарифная ставка, руб./ч	Тарифный фонд, тыс. руб.	Сдельный приработок, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Доплаты, тыс. руб.				Основной фонд оплаты труда, тыс. руб.
						за работу в ночное время	за работу в выходные, праздничные  дни, сверхурочное время	за выслугу лет	сумма доплат
1. Ремонт электровозов всего
в т.ч.	1060000	8,05	8536,80	1707,36	3414,72	1280,52	256,10	1024,42	2561,04	16219,93
1.1. КР-1: ВЛ-60	114400	5,86	670,38	134,08	268,15	100,56	20,11	80,45	201,12	1273,73
1.2. КР-2: ВЛ-80к	74100	7,33	542,78	108,56	217,11	81,42	16,28	65,13	162,83	1031,29
2. Ремонт комплектов электрических  машин к электровозам, оздоровляемым  на ЭРЗ	848000	8,05	6829,44	1365,89	2731,78	1024,42	204,88	819,53	2048,83	12975,94
3. Ремонт электрических машин для ж.д.	71435	8,05	575,31	115,06	230,12	86,30	17,26	69,04	172,59	1093,09
4. Ремонт колесных пар к электровозам  для ж.д.	17280	5,20	89,86	17,97	35,94	13,48	2,70	10,78	26,96	170,73
5. Запасные части к электровозам	80000	6,66	532,80	106,56	213,12	79,92	15,98	63,94	159,84	1012,32
6. Товары народного потребления	10000	4,60	46,00	9,20	18,40	6,90	1,38	5,52	13,80	87,40
7. Бытовые услуги населению	10000	4,22	42,20	8,44	16,88	6,33	1,27	5,06	12,66	80,18
Всего	2096715	7,94	16652,41	3330,48	6660,96	2497,86	499,57	1998,29	4995,72	31639,58

 

 

Таблица 10.2

Общий фонд оплаты основных производственных рабочих за год
Наименование продукции	Основной ФОТ, тыс. руб.	Дополнительная зарплата, тыс. руб.	Общий ФОТ, тыс. руб.
1. Ремонт электровозов всего
в т.ч.	16219,93	1707,36	17927,29
1.1. КР-1: ВЛ-60	1273,73	134,08	1407,81
1.2. КР-2: ВЛ-80к	1031,29	108,56	1139,85
2. Ремонт комплектов электрических  машин к электровозам, оздоровляемым  на ЭРЗ	12975,94	1365,89	14341,83
3. Ремонт электрических машин для  ж.д.	1093,08	115,06	1208,14
4. Ремонт колесных пар к электровозам  для ж.д.	170,73	17,97	188,70
5. Запасные части к электровозам	1012,32	106,56	1118,88
6. Товары народного потребления	87,40	9,20	96,60
7. Бытовые услуги населению	80,18	8,44	88,62
Всего	31639,58	3330,48	34970,06

 

 

Таблица 11.1

Общий фонд оплаты труда всех работников завода за год
Группы работников	Численность работников, чел.		Должностной оклад (тарифная ставка), руб./мес.	Тарифный ФОТ, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Сдельный приработок, тыс. руб.	Доплаты, тыс. руб.	Основной ФОТ, тыс. руб.	Дополнительная зарплата, тыс. руб.	Общий ФОТ, тыс. руб.	Среднемесячная зарплата тыс. руб.
	явочная	списочная
1. Инженерно- технические работники  и служащие	112	125	2096,34	2814,26	432,96	-	649,44	3896,66	562,85	4459,52	2,97
2. Младший обслуживающий персонал	9	10	967,54	99,91	33,30	-	49,96	183,18	19,98	203,16	1,76
3. Вспомогательные рабочие	301	337	1128,80	4079,84	1165,67	-	1748,50	6994,01	815,97	7809,98	1,93
4. Основные производственные рабочие	861	964	1612,57	16652,41	6660,96	3330,48	4995,72	31639,58	3330,48	34970,06	3,02
Итого	1282	1436	1536,81	23646,42	8292,90	3330,48	7443,63	42713,44	4729,28	47442,72	2,75

 

ж) ФОТ_общ = 183,18+19,98 = 203,16 тыс. руб.

з) = 203,16/(10*12) = 1,76 тыс. руб.

7) Вспомог.  рабочие: а) Тарифная ставка = 1612,57*0,7 = 1128,80 руб./мес.

б) Тарифный фонд = 1128,80*301*12/1000 = 4079,84 тыс. руб.

в) Премии = 6660,96*301*0,5/861 = 1165,67 тыс. руб.

г) Доплаты = 4995,72*301/861 = 1748,50 тыс. руб.

д) ФОТ_осн = 4079,84+1165,67+1748,50 = 6994,01 тыс. руб.

е) ФОТ_доп = 4079,84*0,2 = 815,97 тыс. руб.

ж) ФОТ_общ = 6994,01+815,97 = 7809,98 тыс. руб.

з) = 7809,98/(337*12) = 1,93 тыс. руб.

 

 

3.4. Отчисления на социальные нужды  и прочие расходы

 

К отчислениям  на социальные нужды по установленным  нормам от общего годового ФОТ относятся:

-отчисления  на государственное социальное  страхование (3,2%);

-отчисления  на обязательное медицинское  страхование членов трудового  коллектива, заработная плата которых  включается в себестоимость продукции  (2,8%);

-отчисления  в Пенсионный фонд (20%);

-отчисления  на страхование от несчастных  случаев и травматизма (0,7%).

1 период:

Социальное  страхование (Е_гс): 209402,1*3,2% = 6700,87 тыс.руб.

Медицинское страхование (Е_мс): 209402,1*2,8% =5863,26 тыс.руб.

Пенсионный  фонд (Е_пф): 209402,1*20% = 41880,42 тыс.руб.

Страхование от несчастных случаев и травматизма (Е_нс): 29402,1*0,7% = 1465,81 тыс.руб.

2 период:

Социальное  страхование (Е_гс): 215687,45*3,2% = 6902,00тыс.руб.

Медицинское страхование (Е_мс): 215687,45*2,8% = 6039,25 тыс.руб.

Пенсионный  фонд (Е_пф): 215687,45*20% = 43137,49 тыс.руб.

Страхование от несчастных случаев и травматизма (Е_нс): 215687,45*0,7% = 1509,81 тыс.руб.

К элементу "прочие расходы" в составе  себестоимости продукции относятся  платежи по обязательному страхованию  государственного имущества предприятия; вознаграждения за изобретения и  рационализаторские предложения; плата  по процентам за краткосрочные кредиты  банков (кроме просроченных и отсроченных  ссуд); командировочные расходы; налоги, включаемые в себестоимость продукции.

Названные расходы рассчитываются в соответствии с заданием и записываются в табл.12.

Для расчета  показателя "прочие расходы" принимаем следующее:

1. Плата  по процентам за краткосрочные  кредиты банков равна 5% от общих  материальных затрат.

2. Сумма  налогов, включаемых в себестоимость  производства продукции (работ,  услуг), равна 4% от расходов на  оплату труда, включая транспортный  налог.

3. Плата  за нематериальные услуги равна  1% от суммы расходов на оплату  труда.

4. Удельный  вес командировочных расходов  составляет 1% от годового фонда  оплаты труда инженерно-технических  работников и служащих ЭРЗ.

Рассчитаем  «прочие расходы»:

1 период:

Налоги, включаемые в себестоимость продукции:

209402,1*∙4% = 8376,08 тыс.руб.

Плата по процентам за краткосрочные кредиты:

181705,75*∙5%  = 9085,29 тыс.руб.

Командировочные расходы: 30516,37*∙1% = 305,16 тыс.руб.

2 период:

Налоги, включаемые в себестоимость продукции:

215687,45*∙4% = 8627,50 тыс.руб.

Плата по процентам за краткосрочные кредиты:

227555,56*∙5%  = 11377,78 тыс.руб.

Командировочные расходы: 31584,44*∙1% = 315,84 тыс.руб.

 

 

3.5. Общепроизводственные затраты

 

Сумма материальных затрат, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, отчисления на социальные нужды, прочих расходов образует производственную себестоимость  выпускаемой продукции ЭРЗ за 1-й и 2-ой периоды прогноза.

Расходы по экономическим элементам и  их сумма (полная себестоимость выпускаемой за год продукции) представлена  в таблице 12.

Таблица 12

Затраты на производство продукции ЭРЗ  за год
Наименование затрат	Условное обозначение	Величина затрат, тыс. руб.	Удельный вес, %
1. Материальные затраты общие	МЗобщ	20887,60	23,25
в т.ч. на:
материалы и комплектующие изделия	МЗпр	11676,92	13,00
топливо	Ет	3300,75	3,67
электроэнергию	Еэ	5501,24	6,12
прочие материальные затраты	МЗпроч	408,69	0,45
2. Амортизационные отчисления	Еа	87,34	0,10
3. Затраты на рабочую силу всего	Ерс	64996,53	72,36
в т.ч.
расходы на оплату труда	ФОТобщ	47442,72	52,82
фонд социального страхования	Ес	2561,91	2,85
фонд медицинского страхования	Емс	1707,94	1,90
пенсионный фонд	Епф	13283,96	14,78
4. Прочие расходы всего	Епр	3851,52	4,29
в т.ч.
налоги, включаемые в себестоимость	Ен	1366,61	1,52
командировочные расходы	Екр	44,60	0,05
ремонтный фонд	Ерф	40,09	0,04
плата по процентам за краткосрочные  кредиты банков	Епп	626,63	0,70
другие прочие затраты	Едр	1773,59	1,97
Итого	СС	89822,99	100,00