Система кадрового планирования нефтяного предприятия

           Анализ финансовых показателей Компании за период с 2011 года по 2013 года отражает отрицательную динамику финансовых показателей, отражающих рентабельность за вышеуказанный период. В сравнении с 2011г за 2013 год выручка увеличилась на 7802 млн. долл., валовая прибыль уменьшилась на 727 млн.долл., чистая прибыль – на 2525 млн.долл.

В 2013 г. наблюдается рост среднегодовой стоимости основных средств на 1399 млн. долл. по сравнению с 2011. В связи с уменьшением выручки предприятия в 2013 г. уменьшилась фондоотдача основных фондов предприятия.

          Такие производственные показатели  как добыча и экспорт нефти  выросли (добыча нефти на 7,6 млн.барр. с 2011 по 2013 гг).

 

Таблица 2.2-Анализ финансовой устойчивости предприятия

Наименование	На конец 2011года, млн.долл	На конец 2012 года, млн.долл.	На конец 2013 года, млн.долл.	Отклонения
				Абсолют., млн.долл.	Относит.,%
величина собственных оборотных средств	-197	-500	-7189	-6992	35,49
излишек или недостаток собственных средств для формирования запасов и затрат	-7730	-8598	-15990	-8260	10,86
излишек или недостаток собственных и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат	4888	3722	1497	-3391	-69,37

 

 

Продолжение таблицы 2.2
излишек или недостаток общей величины источников для формирования запасов затрат	15996	16175	14594	-1402	-8,76
Трехмерный показатель	S=(0,1,1)	S=(0,1,1)	S=(0,1,1)	Область неустойчивого состояния
Коэффициент автономии	0,74	0,75	0,72	-0,02	-2,61
коэффициент соотношения заемных средств  к собственным	0,35	0,33	0,39	0,04	10,29
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	0,35	0,32	0,27	-0,08	-21,81
Коэффициент маневренности	-0,003	-0,01	-0,09	-0,09	30,22
коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования	-0,03	-0,06	-0,82	-0,79	30,23
коэффициент имущества производственного назначения	0,74	0,75	0,79	0,04	5,96
Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат	-0,01	-0,02	-0,31	-0,30	35,70

 

Собственные оборотные средства – абсолютный показатель, представляющий собой разницу между собственным капиталом и внеоборотными активами.

С последующим годом количество собственных оборотных средств компании уменьшается, следовательно, уменьшаются компании количество постоянных источников финансирования постоянных активов. На отчетных периодах этот показатель отрицательный, это говорит о том, что компания не располагает собственными источниками для формирования оборотных средств.

Излишек или недостаток собственных средств для формирования запасов и затрат отражает достаточность собственных оборотных средств для финансирования запасов и затрат; в нашем случае этот показатель уменьшается.

Излишек или недостаток собственных и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат определяет достаточность собственных и долгосрочных средств для финансирования запасов и затрат; уменьшается за счет уменьшения размера займов и кредитов.

Предприятие в этот период находилось в области неустойчивого финансового развития, т. к. первый показатель отрицательный, остальные -положительные.

Абсолютные показатели могут быть детализированы с помощью относительных показателей.

Коэффициент автономии за 2 года незначительно уменьшился и составил 0,72 на конец 2013 г. при нормативном минимальном его значении 0,5. Это говорит о том, что все обязательства предприятия могут быть покрыты собственными средствами.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств  увеличился на 0,04 и составил  0,39 в 2013г.

Коэффициент маневренности в течение 2 лет уменьшился на 0,09 и является отрицательным в обоих случаях, данный коэффициент характеризует долю собственных оборотных средств в собственном капитале.

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат на конец 2013 года равен -0,82, то есть оборотные средства формируются не за счет собственных средств и в сравнении с 2011 годом уменьшился на 0,79.

Коэффициент имущества производственного назначения увеличился на 0,04 и составляет в 2013 г. 0,79.

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат уменьшился и составил на конец 2013 г. -0,31, это свидетельствует о уменьшении финансовой независимости предприятия. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, уменьшает гарантированность выполнения предприятием своих обязательств.

Исходя из результатов расчетов, можно сделать заключение, что абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости за 2 года изменились в худшую сторону. Это говорит об уменьшении финансовой устойчивости предприятия.

Для оценки платежеспособности предприятия используются три относительных показателя ликвидности, различающиеся набором ликвидных средств (активов), рассматриваемых в качестве источников покрытия краткосрочных обязательств.

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Платежеспособность предприятия – это наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения.

Рассчитанные коэффициенты ликвидности представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4.- Анализ платежеспособности предприятия

Наименование	На конец 2011 года	На конец 2012 года	На конец 2013 года	Отклонения
				Абсолютные.	Относительные,%
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,26	0,26	0,16	-0,10	-39,52
Коэффициент ликвидности (промежуточный)	1,44	1,30	1,11	-0,33	-22,62
Коэффициент покрытия	2,12	1,95	1,79	-0,33	-15,67

Сопоставляя рекомендуемые значения коэффициентов ликвидности (для Кал: 0,2-0,25, для Кл: 0,8-1, для Кп: 2-2,5) с расчетными их значениями, можно констатировать следующее: значение коэффициента абсолютной ликвидности уменьшилось, это говорит о том, что предприятие не может погасить в ближайший момент всю свою краткосрочную задолженность. Промежуточный коэффициент ликвидности отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного расчета с дебиторами, он также больше рекомендуемого уровня. Коэффициент покрытия уменьшился на 0,33, уменьшение этого коэффициента говорит о том, что у предприятия уменьшается количество ликвидных средств для выполнения краткосрочных обязательств.

Кредитоспособность предприятия – это наличие у него предпосылок для получения кредита и возврата его в срок.

Кредитоспособность характеризует аккуратность предприятия при расчетах по ранее полученным кредитам, текущее финансовое состояние и возможность при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников. Для анализа кредитоспособности предприятия были рассчитаны показатели, которые сведены в таблицу 2.5.

Таблица 2.5.-Анализ кредитоспособности предприятия

Наименование	На конец 2011 года	На конец 2012 года	На конец 2013 года	Отклонения
				Абсолютные	Относительные, %
Коэффициент ликвидности (промежуточный)	1,44	1,30	1,11	-0,33	-22,62
Рентабельность капитала(активов)	11,36	11,12	7,16	-4,20	-36,99
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	0,35	0,33	0,39	0,04	10,29

Рентабельность капитала (экономическая рентабельность активов) показывает сколько приходится прибыли на каждый рубль, вложенный в имущество организации. В нашем случае с каждым последующим годом этот показатель уменьшается. Коэффициент соотношения собственных к заемным средствам увеличивается, следовательно, заемные средства превышают над собственными источниками их покрытия. Подводя итог, можно сказать, что финансовая устойчивость предприятия вызывает сомнение и наблюдается переход предприятия в категорию неустойчивых заемщиков.

Проведем анализ деловой активности и рентабельности предприятия (Таблица 2.6).

Таблица 2.6.-Анализ деловой активности и рентабельности предприятия

Наименование	На конец 2011 года	На конец 2012 года	На конец 2013 года	Отклонения
				Абсолютные	Относительные, %
Коэффициент оборачиваемости активов	1,53	1,46	1,36	-0,17	-11,02
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	1,05	1,10	1,11	0,06	0,06
Коэффициент оборачиваемотсти заемного капитала	5,63	5,62	4,63	-1,01	-0,18
Коэффициент оборачиваемости основных средств	3,61	1,96	1,76	-1,85	-0,51
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат	9,54	12,86	13,85	4,31	0,45
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	10,72	10,68	11,10	0,38	0,04
Величина срока товарного кредита	34,05	34,17	32,89	-1,16	-0,03
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	14,88	13,18	12,01	-2,87	-0,19
Время оборота кредиторской задолженности	24,53	27,68	30,39	5,86	0,24
Рентабельность активов	8,68	8,07	5,58	-3,10	-0,36
Рентабельность собственного капитала	15,35	14,83	9,93	-5,42	-0,35
Рентабельность продаж	7,75	7,91	5,54	-2,21	-0,29

 

Как видно из таблицы, практически все показатели оборачиваемости уменьшились за 2 года. Это неблагоприятно для предприятия, так как скорость оборота активов уменьшается, предприятие медленнее получает выручку, а, следовательно, медленнее получает и прибыль, то есть число полных циклов производства и обращения, приносящих эффект в виде прибыли, уменьшается.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличивается, следовательно, срок товарного кредита уменьшается. Это хорошая тенденция, так как дебиторы рассчитываются с предприятием  быстрее, деньги быстрее вовлекаются в оборот. Уменьшение же кредиторской задолженности и  ее срока оборота свидетельствует проблеме с оплатой счетов. Оборачиваемость кредиторской задолженности оценивают совместно с оборачиваемостью дебиторской. Неблагоприятной для предприятия является ситуация, когда коэффициент кредиторской задолженности значительно больше коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности. В нашем случае же все наоборот.

По результатам данного анализа увеличение собственного капитала, оборачиваемости запасов и затрат свидетельствует об положительных тенденциях в деятельности предприятия за анализируемый период.

 

2.4 Анализ  состава и структуры персонала  ОАО «ЛУКОЙЛ»

 

Таблица 2.7 – Состав и структура работников предприятия

Показатель	2011 г.	Удельный вес, %	2012 г.	Удельный вес, %	2013 г.	Удельный вес, %	Абсолютное отклонение 2013 к 2011	Изменение в структуре 2013 к 2012
Среднесписочная численность персонала, тыс.чел. В том числе:	289	100	322	100	385	100	63
- руководители	39	13,49%	42	13,04%	45	11,69%	3	-1,35%
- специалисты	98	33,91%	81	25,16%	96	24,94%	15	-0,22%
- служащие	7	2,42%	7	2,17%	9	2,34%	2	0,17%
- рабочие	145	50,17%	192	59,63%	235	61,04%	43	1,41%