Состав трудовых ресурсов и коэффициент их эффективного использования

 

 

Пояснение к таблице 7.1:

 

1. Выручку от  продажи продукции перенести  из таблицы 2.1

2. Определить  выручку от продаж по каждому  наименованию продукции:

 

                               РПн.п=РПитого*Ув/100,                                    (64)

 

где РПн.п - выручка от продажи продукции по наименованию продукции, тыс.руб.;

РПитого-  выручка от реализации продукции итого, тыс.руб.;

Ув – удельный вес,%

 

 

3. Затраты на производство  и реализацию продукции перенести  из таблицы 6.1. строка полная  себестоимость.

4. Определить  валовую прибыль (по формуле 65):

                       

                                         Вал.Пр.=РП-Зпр,                                         (65)

 

где  Вал.Пр.- валовая прибыль, тыс.руб.;

РП- выручка от продаж, тыс.руб.;

Зпр- затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб.

7.2 Расчет прибыли рентабельности  от продажи продукции

 

Таблица 7.2 – Расчет прибыли  рентабельности от продажи продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя
1. Выручка от продажи  продукции, тыс. руб.	70467,68
2. Затраты на производство  и реализацию продукции, тыс.  руб.	37419,95
3. Валовая прибыль, тыс.  руб.	33047,73
4. Рентабельность продукции, %	53,1

 

Пояснение к таблице 7.2:

 

1. Перенести выручку  от продажи продукции из таблицы  2.1

2. Затраты на  производство перенести из сметы  затрат таблица 6.2

3. Величину прибыли  от продажи продукции перенести  из таблицы 7.1 колонка 5 итого.

4. Определить  рентабельность продукции (по формуле 66):

 

                                        Р=Вал.Пр/РП*100,                                         (66)

 

где  Р- рентабельность ,%;

Вал.Пр. – валовая прибыль, тыс.руб.;

РП – реализованная  продукция, тыс.руб.

7.3 Расчет чистой прибыли предприятия

 

Таблица 7.3 - Расчет чистой прибыли  предприятия, тыс.руб.

 

 

 

 

 

Показатели	Величина показателя
1. Выручка  от продажи  товаров, продукции	70467,68
2. Себестоимость проданных  товаров, продукции	37419,95
3. Валовая прибыль	33047,73
4. Коммерческие расходы	235
5. Управленческие расходы	2145
6. Прибыль (убыток) от продаж	32667,73
7. Проценты к получению	305
8. Проценты к уплате	155
9. Доходы от участия  в других организациях	145
10. Прочие доходы	125
11. Прочие расходы	95
12.Прибыль до налогообложения	32992,73
13. Отложенные налоговые  активы	25
14. Отложенные налоговые  обязательства	15
15. Налог на прибыль, 20%	6598,55
16.Чистая прибыль отчетного  периода	26354,18

 

Пояснение к таблице 7.3:

 

1. Перенести данные в  таблицу.

2. Определить прибыль  (убыток ) от продаж (по формуле 67):

 

                                     Прт=Вал.Пр-Кр-Ур,                                        (67)

 

где  Прт – плановая прибыль(убыток) от продаж, тыс. руб.;

Вал.Пр – Валовая прибыль, тыс. руб.;

Кр – коммерческие расходы, тыс. руб;

Ур- управленческие расходы, тыс.руб.

 

3.Определить прибыль до  налогообложения (по формуле 68):

 

                            Пналог.=Прт+Пп-Пу+Дд.п+Пд-Пр,                        (68)

 

где  Пналог – прибыль до налогообложения, тыс. руб.;

Прт – плановая прибыль от продаж, тыс. руб.;

Пп – проценты к получению, тыс. руб.;

Пу – проценты к уплате, тыс. руб.;

Дд.п – доходы от участия в деятельности других организаций, тыс. руб.;

Под – прочие  доходы, тыс. руб.;

Пр – расходы, тыс. руб.

 

4. Определить налог на  прибыль (по формуле 69):

 

                                               Нпр.=Пналог*20/100,                                         (69)

где  Нпр – налог на прибыль, тыс.руб.;

Пналог. – прибыль до налогообложения, тыс.руб.

                        

5.Определить прибыль остающуюся  в распоряжении предприятия (чистую  прибыль)(по формуле 70):

 

                                          Чп=Пналог-Нпр,                                          (70)

 

где  Чп – чистая прибыль, тыс. руб.;

Пналог – налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.;

Нпр – налог на прибыль, тыс. руб.

7.4. Планирование направления распределения  чистой прибыли

 

Таблица 7.4 – Направление  распределение чистой прибыли

 

Направления распределения  чистой прибыли	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %
1.На дальнейшее развитие  предприятие	6187,95	23,48
2.На социальное развитие	2996,47	11,37
3.На поощрение работников	11390,28	43,22
4.На выплату дивидендов	2406,14	9,13
5.На резервный фонд	3373,34	12,8
Итого:	26354,18	100

 

Пояснение к таблице 7.4:

 

1. Перенести чистую прибыль  из таблицы 7.3

2.Установить самостоятельно  удельные веса.

3. Произвести расчёты,  оформить таблицу 7.4

4. Построить секторную  диаграмму распределения прибыли,  остающейся в распоряжении предприятия (см. рисунок 7).

Рисунок 7 – Распределение прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия

 

1 – На дальнейшее развитие  предприятия

2 – На социальное развитие

3 – На поощрение работников

4 – На выплату дивидендов

5 – На резервный фонд 

 

5. Расчёт рентабельности предприятия

 

Таблица 7.5 -Расчёт рентабельности предприятия

 

Показатели	Величина показателя
1. Валовая прибыль, тыс.руб.	33047,73
2. Амортизация основных  фондов, тыс.руб.	2280,91
3. Затраты на производство  и реализацию продукции, тыс.руб.	374,19,95
4. Выручка от реализации  товаров, тыс.руб.	70467,68
5. Рентабельность активов  организации, %	14,49
6. Рентабельность текущих  издержек, %	88,32
7. Рентабельность продаж, %	46,9

 

Пояснение к таблице 7.5:

 

1. Перенести данные из  других таблиц.

2. Определить рентабельность  активов организации (по формуле 71):

 

                                            Ра=Вал.Пр./А,                                            (71)

 

где  Ра –рентабельность активов организации, %

Вал.Пр. – валовая прибыль, тыс.руб.;

А – амортизация основных фондов, тыс.руб.

 

3. Определить рентабельность  текущих затрат(по формуле 72):

 

                            Рт.з.=Вал.Пр./Затр.*100,                                         (72)

 

где   Р т.з. - рентабельность текущих затрат, %;

Вал.Пр. – валовая прибыль, тыс.руб.;

Затр. – затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб.

 

4. Определить рентабельность  продаж (по формуле 73):

 

                                  Рпр.=Вал.Пр./РП*100,                                           (73)

 

где  Рпр. - рентабельность продаж, %;

Вал.Пр. - валовая прибыль, тыс.руб.;

РП – выручка от реализации товаров, тыс.руб.

 

  Вывод по разделу 7 «Планирование прибыли и рентабельность»:

Для расчета валовой прибыли  были задействованы выручка от продаж и

 затраты на производство.

Валовая прибыль от всей реализованной продукции составила  70467,68 тыс. руб.

Произведен расчет прибыли  рентабельности от продажи продукции  в таблице 7.2.

Выручка от продажи продукции-70467,68 тыс. руб., затраты на производство и реализацию продукции-37419,95 тыс. руб., валовая прибыль-31523,95 тыс. руб.,  рентабельность продукции-44,85%.

Расчет чистой прибыли  предприятия произведен в таблице 7.3.

Выручка от продажи товаров-70280,92 тыс. руб., себестоимость проданных  товаров-38756,97 тыс. руб., валовая прибыль-33047,33 тыс. руб., коммерческие расходы-234 тыс. руб., управленческие расходы-144 тыс. руб., прибыль от  продаж-31145,95 тыс. руб., проценты к получению-304 тыс. руб., проценты к уплате-154 тыс. руб., доходы от участия в других организациях-144 тыс. руб., прочие доходы-124 тыс. руб., прочие расходы-94 тыс. руб., прибыль до налогообложения-31469,95 тыс. руб., отложенные налоговые активы-24 тыс. руб., отложенные налоговые обязательства-14 тыс. руб., налог на прибыль-6293,99 тыс. руб., чистая прибыль отчетного периода-25213,96 тыс. руб.

Планирование направления  распределения чистой прибыли произведено  в таблице 7.4.

Сумма отчисленная на дальнейшее развитие предприятия составила 8706,38тыс. руб., что составило 34,53% от чистой прибыли, сумма на социальное развитие-5045,31 тыс. руб., 20,01% от чистой прибыли предприятия, сумма на поощрение работников -2602,08 тыс. руб., 10,32% от чистой прибыли, на выплату дивидендов-2521,39 тыс. руб., 10% от чистой прибыли, на резервный фонд-6338,8 тыс. руб., 25,14% от чистой прибыли.

В таблице 7.5 произведен расчет рентабельности предприятия.

Валовая прибыль равна  33047,73 тыс. руб., амортизация основных фондов-2280,91 тыс. руб., затраты на производство и реализацию продукцию-37419,95 тыс. руб., выручка от реализации товаров-70467,68 тыс. руб., рентабельность активов организации-13,74 %.,  рентабельность текущих издержек-88,32%, рентабельность продаж-46,9%.

Заключение

На основе полученных данных составить таблицу  основных экономических показателей предприятия на планируемый год, и сделать вывод с экономическим обоснованием показателей.

Таблица 8.1 – Основные экономические показатели  деятельности предприятия на 2012 год

 

Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	2	3
1.Выручка от реализации  продукции	тыс. руб.	70467,68
2.Численность работников  всего: в том числе : -основные рабочие -вспомогательные рабочие -административно-управленческий персонал	чел.   чел. чел. чел.	68   45 15 8
3. Выработка  в натуральных  показателях, производимая в единицу  рабочего времени	шт./час.	2524,26
4. Выработка в стоимостных  показателях, производимая в единицу  рабочего времени	тыс. руб.	41,72
5. Выработка в трудовых  показателях, производимая в единицу  рабочего времени	норма-часах	1,007
6.Валовая прибыль	тыс. руб.	33047,73
7.Затраты на производство  и реализацию продукции	тыс. руб.	37419,95
8. Общий фонд заработной платы за год	тыс. руб.	12737,72
9. Уровень ФЗП в процентах к объему реализованных продукции	%	18,08
10. Коэффициент оборота  по приему работников		0,07
11. Коэффициент оборота  по выбытию работников		0,07
12. Коэффициент текучести  кадров		0,07
13.Коэффициент постоянства  кадров		1
14. Коэффициент ввода	%	0,31
15. Коэффициент выбытия, %	%	0,27
16.Коэффициент прироста, %	%	0,32
17.Коэффициент износа, %	%	0,13
18.Коэффициент годности, %	%	1,03
19.Коэффициент обновления, %	%	0,97
20.Фондоотдача	тыс. руб.	3,85
21.Фондоемкость	тыс. руб.	0,26
22. Фондовооруженность	тыс. руб./ чел.	269,26
23.Рентабельность основных  фондов	тыс. руб.	1,78
24.Средний остаток оборотных  средств	тыс. руб.	755
25.Коэффициент оборачиваемости  (количество оборотов)		93,33
26.Длительность одного  оборота	дней	3,86
27.Коэффициент закрепления  оборотных средств		0,01