Состав трудовых ресурсов и коэффициент их эффективного использования

 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснение к таблице 2.1:

 

1.Выбрать шесть наименований  выпускаемой продукции.

2. Рассчитать стоимость  каждого наименования продукции  (по формуле16):               
                                                                    

                                                                     (3)

 

где Сп.п.- стоимость произведенной продукции, тыс.руб.;

       Г в.  п – годовой выпуск продукции, шт.;

       Цот.- отпускная цена без НДС, руб.

 

Сп.п.=50604*234/1000=11841,34 тыс.руб.

 

3. Рассчитать итого основной  продукции путём суммирования  стоимости товаров по каждому  наименования продукции.

4. Рассчитать итого товарной  продукции (по формуле17):

 

                         Тп=ОП+РПх-ра+УРраб,                                     (4)

 

где Тп – итого товарной продукции, тыс.руб.;

       Оп –  итого основной продукции, тыс.руб.;

       РП х-ра – услуги и работы промышленного характера на сторону, тыс.руб.;

       РН х-ра – продукция, произведенная для капитального строительства и непромышленных нужд, тыс.руб.;

       УР раб  – услуги и работы своим  работникам, тыс.руб.

 

 

5. Рассчитать итого валовой  продукции (по формуле 18):

 

                 ,                                           (5)

 

где Вп –итого валовой продукции, тыс.руб.;

       Тп – итого товарной продукции, тыс.руб.;

       ΔНЗП= (НЗПк – НЗПн) – изменение остатков НЗП на конец и начало отчетного периода, тыс.руб.;

       Δп/ф = (П/Ф к – П/Ф н) – изменение остатков п/ф собственного производства на конец и начало отчетного периода, тыс.руб.

 

 

6. Рассчитать итого реализованной  продукции (выручка) (по формуле19):

 

                             РП=Вп+Он-Ок,                                                        (6)

 

где РП – итого реализованной продукции (выручка), тыс.руб.;

       Вп-итого валовой продукции, тыс.руб.;

       Он- остаток нереализованной продукции на начало года, тыс.руб.;

       Ок- остаток нереализованной продукции на конец  года, тыс.руб.

 

2.2 Планирование  объема реализованной продукции  в целом по предприятию с  разбивкой по кварталам

 

    Таблица 2.2 - Планирование объема реализованной продукции в целом        по предприятию с разбивкой по кварталам

 

Период	Планируемый год
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1	2	3
1 квартал	16637,42	23,61
2 квартал	17257,53	24,49
3 квартал	17976,31	25,51
4 квартал	18596,42	26,39
ИТОГО:	70467,68	100

 

Пояснение к таблице 2.2:

 

1.Перенести итого реализованной  продукции из таблицы 2.1, в итого  колонки 2;

2.Установить удельный  вес реализованной продукции  по кварталам, обеспечив условие  равномерности распределения в  зависимости от сезонности  продажи;

3.Определить реализованную  продукцию за квартал в каждом  квартале (по формуле 20):

 

                                 РПкв=РПитого*УВкв/100%,                            (7)

 

где РПкв – реализованная продукция за квартал, тыс. руб.;

       РП итого – реализованная продукция итого, тыс. руб.;

       УВкв – удельный вес за квартал, %.

  

4.Расчёты обосновать, записать, оформить таблицу 2.2;

5. Построим график объема  реализованной продукции по кварталам  (см. рисунок 1).

    Рисунок 1-График  планируемого объема реализованной  продукции по кварталам

1 – 1 квартал

2 – 2 квартал

3 – 3 квартал

4 – 4 квартал

 

2.3. Планирование объема реализации  продукции в целом по предприятию  по ассортиментной группе

 

 

 

Таблица 2.3 - Планирование объема реализации продукции в целом по предприятию по ассортиментной группе

 

 

Наименование изделия, вида работ	Планируемый год
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1	2	3
1. Водка	12338,89	17,51
2. Коньяк	15002,57	21,29
3. Ликёр	10295,33	14,61
4. Ром	13008,3	18,46
5. Виски	25788,33	19,33
6. Пиво	6342,09	9,00
Итого:	70467,68	100

 

Пояснение к таблице 2.3:

 

. Перенести итого реализованной  продукции из таблицы 2.1, в итого  колонки 2;

2. Выбрать шесть наименований  изделий, по проектируемому предприятию;

3. Определить удельный вес каждой  изделия в общем объёме реализованной  продукции, исходя из будущих  возможностей предприятия, возможного  спроса, условий поставки материалов;

4. Определить реализованную продукцию  по каждому изделию (по формуле 21):

 

                               _{РПизд.=РПитого*УВизд./100%,}                         (8)

 

где  РПизд. – реализованная продукция по изделиям, тыс. руб.;

       РП итого – реализованная продукция итого, тыс. руб.;

        УВизд. – удельный вес по изделию, %.

 

 

5. Расчёты обосновать, записать, оформить  таблицу 2.3;

6. Построить полосовую диаграмму,  изображающую величину реализованной  продукции по каждому изделию (см. рисунок 2).

 

 

1-Водка

2-Коньяк

3-Ликёр

4-Ром

5-Виски

6-Пиво

2.4. Расчет затрат на производство  продукции

 

Таблица 2.4 – Расчет затрат на производство продукции.

 

 

 

Виды затрат	Величина показателя
	Сумма, тыс. руб.	Процент к итогу, %
1	2	3
1. Материальные затраты,  тыс. руб.	18025	48,22
из них
- сырье и материалы	9505	25,43
- топливо	3105	8,31
- электроэнергия	2405	6,43
- комплектующие изделия	1905	5,1
- запасные части	1105	2,96
2. Оплата труда	12737,72	34,08
3. Отчисления на социальные  взносы	3821,32	10,22
4. Амортизация основных  средств	2280,91	6,1
5. Прочие затраты	515	1,38
Итого:	37379,95	100

 

 

 

Задание к таблице 2.4:

 

1. Провести расчет планируемых затрат на производство в соответствии со своим вариантом.
2. Построить круговую диаграмму, показывающую доли всех затрат на производство (в % к итогу) (см.рисунок 3).

Рисунок 3-График долей всех затрат на производство

 

1 – Материальные затраты

2 – Оплата труда

3 – Отчисления на социальные  взносы

4 – Амортизация основных  средств

5 – Прочие затраты

2.5 Расчет выручки от продажи продукции

 

   Таблица 2.5 – Расчет выручки от продажи продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
1. Затраты на производство  и реализацию продукции, тыс.  руб.	37379,95
2. Затраты на 1 руб. выручки  от продажи, руб.	0,53
3. Выручка от продажи  продукции, тыс. руб.	70467,68

 

Задание к таблице 2.5:

 

1. Выручку от продажи продукции перенести из таблицы 2.1
2. Затраты на производство и реализацию продукции перенести из таблицы 2.4
3. Определить затраты на 1 рубль выручки от продажи продукции (по формуле 9):

 

                                         _{З=ЗТ/РП,}                   (9)

 

где З – затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.;

              ЗТ – затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.;

      РП – выручка от продажи продукции, тыс.руб.

 

2.6 Расчет объема производства продукции

 

Таблица 2.6 – Расчет объема производства продукции  Таблица 2.6 – Расчет объема производства продукции.

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
1. Выручка от продажи  продукции, тыс. руб.	70467,68
2. Средняя цена 1ед. продукции,  руб.	410,53
3. Объем продаж, шт.	1171650

Задание к таблице 2.6:

 

1. Рассчитать объем производства (продаж) продукции исходя из соотношения  средней цены, выручки от продажи  продукции и объема продажи  продукции (по формуле 10):

                                

                                            СЦ=РП/ОПР,                                           (10)

 

где  СЦ – средняя цена 1 единицы продукции, руб.

        ОПР – объем продажи продукции в натуральных единицах измерения

 

Вывод по разделу 2. Планирование объема производства продукции на предприятии. Спланировав таблицу 2.1 определили годовой фактический объем товарной продукции равный 97777,68 тысячи рублей, валовой продукции – 77357,68 тысячи рублей и реализованной продукции – 70467,68 тысячи рублей. На объем товарной продукции повлияли услуги и работы промышленного характера на сторону, продукция, произведенная для капитального строительства и непромышленных нужд, услуги и работы своим работникам.

Планирование объема реализованной  продукции в целом по предприятию с разбивкой по кварталам представлено в таблице 2.2, где объем реализованной продукции за каждый квартал зависит от удельного веса, который в свою очередь зависит от сезонности продаж. Реализованная продукция за 1 квартал составила 19479,67тысяч рублей, за 2 квартал -16572,79тысяч рублей, за 3 квартал – 17728,36 тысяч рублей, за 4 квартал – 17993,93 тысяч рублей.

Спланировав таблицу 2.3 определили объем реализации услуг в целом по предприятию по ассортиментной группе и выяснили, что  сумма реализованной продукции по каждому изделию зависит от возможного спроса и условий поставки материалов. Объем реализованной водки составил 12338,89 тысячи рублей, объем реализованного коньяка – 15002,57 тысяч рублей, объем реализованного ликёра – 10295,33 тысяч рублей,  объем реализованного рома– 13008,3 тысячи рублей, объем реализованного виски– 25788,33 тысяч рублей, объем реализованного пива – 6342,09 тысяч рублей.

Произведён расчёт затрат на производство продукции в таблице 2.4.

Сумма затрат на производство продукции составила 37379,95 тыс. руб. На величину суммы затрат повлияли материальные затраты равные 18025 тыс. руб., что составило 48,22% от общей суммы затрат, оплата труда – 12737,72 тыс. руб., что составило 34,08% от общей суммы затрат, отчисления на социальные взносы-3821,32 тыс. руб., что составило 10,22% от общей суммы затрат,  амортизация основных средств- 2280,91 тыс. руб., что составило 6,1% от общей суммы затрат и прочие затраты, составившие 515 тыс. руб., что 1,38% от общей суммы затрат.

Расчёт выручки от продажи продукции произведен в таблице 2.5. Затраты на 1 рубль выручки от продажи составили 0,53 рублей.