Составление отчета об оценке стоимости предприятия

 

 

 

 

2011г

 

2012г

 

 

 

 

 

 

 

 

2013г

 

Рис 2.1 Структура пассива баланса

 

 

 

 

 

Вывод:

Со стороны пассивов, увеличение валюты баланса в наибольшей степени произошло за счет роста статьи 'Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)'. За прошедший период рост этой статьи составил 826292,0 тыс.руб. ( в процентном соотношении рост этой статьи составил 23,0%) и уже на конец анализируемого периода значение статьи 'Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)' установилось на уровне 4426240,0 тыс.руб.

 

Рассматривая изменение собственного капитала ООО "XYZ" отметим, что его значение за анализируемый период увеличилось. На 2011г величина собственного капитала предприятия составила 5299726,0 тыс.руб.  (49,2% от общей величины пассивов. ).

Доля заемных средств в совокупных источниках формирования активов за анализируемый период  снизилась. На 2012г величина совокупных заемных средств предприятия составила 5464676,0 тыс.руб.  (50,8% от общей величины пассивов. ). Снижение заемных средств предприятия ведет к снижению степени его финансовых рисков и положительно влияет на его финансовую устойчивость, повышая степень независимости от заемных средств.

Обращая внимание на совокупное изменение резервов предприятия и нераспределенной прибыли можно отметить, что за анализируемый период их совокупная величина возросла на  826292,0 тыс.руб. и составила 826292,0 тыс.руб. Изменение резервов составило 0,0 тыс.руб., а нераспределенной прибыли 826292,0 тыс.руб. Это в целом можно назвать положительной тенденцией так как увеличение резервов, фондов и нераспределенной прибыли может говорить о эффективной работе предприятия.

 

В общей структуре пассивов величина собственного капитала, которая на 2013г составляла 4531654,0 тыс.руб., возросла на 768072,0 тыс.руб. (темп прироста составил 16,9%), и на конец дек. 2004 его величина составила 5299726,0 тыс.руб. (49,2% от общей структуры имущества). В наибольшей степени это изменение произошло за счет роста статьи 'Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - на 826292 тыс.руб.

 

В общей структуре задолженности долгосрочные пассивы на 2012 гпревышают краткосрочные на -3090332,0 тыс.руб. что говорит о неплохой финансовой устойчивости предприятия и, возможно, о будущем увеличении оборотов предприятия, в случае если долгосрочные пассивы направлены на расширение парка оборудования и объемов производства.  Следует сопоставить вышеописанные факторы и провести более углубленный анализ.

 

Долгосрочная кредиторская задолженность, величина которой на 2011г составляла 2064564,0 тыс.руб., снизилась на -877392,0 тыс.руб. (темп уменьшения составил -42,5%), и на конец дек. 2004 года ее величина составила 1187172,0 тыс.руб. (11,0% от общей структуры имущества).

Наибольшее влияние на снижение долгосрочной дебиторской задолженности оказало уменьшение статьи 'Займы и кредиты'. За прошедший период снижение значения этой статьи составило -1054851,0 тыс.руб. (, что в процентном соотношении снижение этой статьи составило -59,8%) и уже на конец анализируемого периода значение статьи 'Займы и кредиты' установилось на уровне 710246,0 тыс.руб.

Величина краткосрочной дебиторской задолженности, которая на 2013г составляла 3401554,0 тыс.руб. напротив возросла на 875950,0 тыс.руб. (темп прироста составил 25,8%), и на конец дек. 2004 года ее величина составила 3276946,0 тыс.руб. (39,7% от общей структуры имущества).

Наибольшее влияние на снижение краткосрочной дебиторской задолженности оказало уменьшение статьи 'Займы и кредиты'. За прошедший период снижение значения этой статьи составило -8167,0 тыс.руб. (в процентном соотношении снижение составило -6,2%) и уже на конец анализируемого периода значение статьи 'Займы и кредиты' установилось на уровне 124482,0 тыс.руб.

 

Наибольший удельный вес в структуре краткосрочной кредиторской задолженности на дек. 2004 составляет статья 'Займы и кредиты'. На конец анализируемого величина задолженности по данной статье составляет 124482 тыс.руб. (доля в общей величине краткосрочной дебиторской задолженности 2,9%) За анализируемый период снижение по этой статье задолженности составило -6,2%, что в абсолютном выражении составило -8167,0 тыс.руб.

 

 

 

Таким образом, изменение за анализируемый период структуры пассивов следует признать в подавляющей части негативным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Анализ динамики актива баланса

 

 

 

Показатель	2011	2012	2013	Абс. изменения, т. руб			Относ. изменения,%
				2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к  2011	2012 к 2011	2013 к  2012	2013 к  2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	-	-	5524	-	-	-	-	-	-
Результаты исследований и разработок	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Основные средства	7232259	7402388	7545444	170,129	143056	313185	1,02	1,02	1,04
Доходные вложения в материальные ценности	22098	19941	18325	-2157	-1616	-3773	0,9	0,92	0,83
Финансовые вложения	17091	3099	9914	-13992	6815	-7177	0,18	3,2	0,58
Отложенные налоговые активы	31757	47195	34788	15438	-12407	3031	1,49	0,74	1,09
Прочие внеоборотные активы	41956	14822	121829	-27134	107007	79873	0,35	8,22	2,9
Итого по разделу I	7345163	7487445	7735854	142284	242855	385139	3,94	14,1	6,44

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Запасы	1607172	2300239	1950716	693067	-349523	343544	1,43	0,85	1,21
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	3122	9873	9922	6751	49	6800	3,16	1,00	3,18
Дебиторская задолженность	789962	545389	244313	-244573	-301076	-545649	0,69	0,45	0,31
Финансовые вложения	41915	65516	-	23601	-	-	1,56	-	-
Денежные средства	210438	349601	504711	139163	155110	294273	1,66	1,44	2,4
Прочие оборотные активы	-	6328	3581	-	-2747	-	-	0,56	-
Итого по разделу II	2652609	3276916	2713243	618009	-498187	98968	8,5	4,3	7,1
БАЛАНС	9997773	10764391	10449097	760293	-255332	484107	12,44	18,4	13,54

 

 

 

 

 

 

Рис 1.3 Динамика актива баланса

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Анализ динамики пассива баланса

Показатель	2011	2012	2013	Абс. изменения, т. руб			Относ. изменения,%
				2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	661262	620437	593720	-40825	-26717	-67542	0,94	0,96	0,9
Собственные акции, выкупленные у акционеров	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Переоценка внеоборотных активов	269698	253048	241743	-16650	-11305	-27955	0,94	0,95	0,9
Добавочный капитал (без переоценки)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Резервный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	3599948	4426249	3131424	826301	-1294825	-468524	1,23	0,7	0,87
Итого по разделу III	4530908	5299724	3966887	768826	-1332847	-564021	3,11	2,61	2,67

 

 

Окончание таблицы8

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1765097	710245	-	-1054852	-	-	0,4	-	-
Отложенные налоговые обязательства	299466	476926	499195	177460	22269	199729	1,59	1,05	1,67
Резервы под условные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочие обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу IV	2064563	1187171	499195	-877392	22269	199729	1,99	1,05	1,67
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	132649	124483	1811358	-8166	1686875	1678709	0,94	14,55	13,65
Кредиторская задолженность	3260976	4073204	4068551	812228	-4653	807575	1,25	0,99	1,25
Доходы будущих периодов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Резервы предстоящих расходов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочие обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу V	3393625	4197687	5879909	804072	1682222	2486284	2,19	15,54	14,9
БАЛАНС	14520004	10684582	10345991	695506	371644	2121992	7,29	19,2	19,24