Совершенствование управления производством за счет мотивации стимулирования труда на предприятии ООО «Регион»

 

2. АНАЛИЗ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ  УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТОВМ ЗА  СЧЕТ МОТИВАЦИИ СТИМУЛИРОВАНИЯ  ТРУДА

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия ООО «Регион». Основные технико-экономические показатели

 

Россия, 670023, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Новосибирская, 20.

Основными видами деятельности Общества являются: оказание услуг по капитальному и текущему ремонту; техническому обслуживанию энергетического оборудования; по изготовлению и ремонту деталей, металлоконструкций, узлов механизмов для этого оборудования; по ремонту, реконструкции, капитальному строительству зданий и сооружений промышленного и непромышленного назначения.

Предприятие осуществляет следующие виды работ:

I. Выполнение проектных работ для зданий и сооружений второго уровня ответственности (cтроительное проектирование и конструирование: cтроительные конструкции, узлы и детали; фундаменты.

2. Выполнение строительно-монтажных работ для зданий и сооружений второго уровня ответственности (возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений: монтаж металлоконструкций и установка арматуры.
3. Производство отдельных видов строительных материалов, конструкций и изделий (производство несущих металлических строительных конструкций и изделий первой и второй группы – изготовление металлоконструкций и изделий для мостов, путепроводов, тоннелей, морских и речных причальных сооружений.

IV. Инжиниринговые услуги (разработка тендерной документации для подрядных торгов: проведение предварительных исследований; содействие в проведении торгов; разработка условий предквалификационного отбора соискателей; экспертиза оферт; выдача рекомендаций по определению победителя торгов; консультации по условиям контракта).

ООО ПО «Регион» выполнено работ  по ремонту оборудования, зданий  и сооружений на сумму 102,7 млн. руб., при плане 101,4 млн. руб., или на 101,3 %., выполнены услуги по уборке производственных и служебных помещений на 6,4 млн. руб. План по оказанию ремонтных услуг сторонним организациям выполнен в сумме 12,2 млн. руб. По сравнению с плановым заданием выручка на стороне возросла на 102,2% (см. табл. 2.1).

Таблица 2.1 Основные производственные показатели Общества

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	Факт    2010г	План    2011г	Факт 2012г	Отклонение                в %
1.	Объем оказания услуг	чел. час.	568847	570438	550454	-3,5
2.	Выручка от реализации услуг	тыс.  руб.	124747	113828,5	121301	6,6
2.1.	Выручка от реализации услуг  собственными силами	тыс.  руб.	111881	113828,5	120995,5	6,3
3.	Выработка на 1 рабочего	руб. час	196,68	199,55	219,81	10,2
4.	Производственные затраты	тыс.  руб.	113389	107694	114852	6,6
5.	Прибыль от продаж	тыс.  руб.	11358	6134	6449	5,1

 

Производственные затраты на 2011 год предусматривались в размере 107,7 млн. руб., фактически затраты составили 114,9 млн. руб. Увеличение к плану составило 6,6%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года затраты на производство и реализацию продукции увеличились на 1,3%, к факту 2011 года рост производственных затрат составил 24%.

Производственная деятельность Общества в 2012 г. принесла прибыль от продаж в размере 6,4 млн. руб., что на 5,1% больше планового задания.

Рентабельность продаж в 2012 г. составила 5,32% против плана 5,4%. За 2011 год получена чистая прибыль 91тыс. руб. против плана 83,2 тыс. руб.

Предприятие расположено в регионе  со слабо развитой промышленностью, что ограничивает рынок ремонтных  услуг. Основным заказчиком Общества является ОАО «ОГК-3» (89,36%), в том числе на объектах филиала ОАО «ОГК-3» «Гусиноозерская ГРЭС» (89,36 %.)  На долю ремонтных услуг, оказываемых сторонним организациям, приходится 10,64 %.  В сравнении с соответствующим периодом  2011 года в 2012 году доля оказываемых услуг на стороне в стоимостном выражении возросла на 18,8%. Небольшой объем выполненных работ сторонним организациям объясняется занятостью промышленного персонала Общества в связи с проведением ремонтной кампании основного заказчика филиала ОАО «ОГК-3» «Гусиноозерская ГРЭС» с апреля по октябрь и выполнением работ по подготовки станции к ОЗП.

Производственная деятельность Общества в 2012 году принесла прибыль от продаж в размере 6449 тыс. руб. или 105,1% от плана. Прочие расходы за 2010 год составили 4623 тыс. рублей. Обществом в отчетном периоде были начислены налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи в сумме 1788 тыс. рублей.

За 2012 год чистая прибыль составила 91 тыс. руб. Оценка финансового состояния характеризуется следующими показателями (см. табл. 2.2).

Таблица 2.2 Оценка финансового  состояния (тыс. руб.)

Наименование  показателя	Строка  баланса	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1. Прибыль  от реализации	050 Ф.2	10221	11358	6449
2. Чистая  прибыль	190 Ф.2	42	80	91
3. Валюта  баланса	300 Ф.1	20591	26207	20400
4. Наличие  собственных оборотных средств	(490+590+190) –(210+220)	11382	10322	10353
5. Коэффициент  автономии	490/700 (ф.1) норма больше 0,5	0,4	0,32	0,41
6. Коэффициент  обеспеченности собственными средствами	(490+590+190) / 290	0,9	0,6	0,8
7. Коэффициент  текущей ликвидности	290 / (690 -640-650) Норма 2	1,22	1,17	1,31
8. Дебиторская  задолженность	240	7849	16671	11059
9. Кредиторская  задолженность	620	12409	17945	11995
10. Превышение  кредиторской задолженности над  дебиторской	620-240	4560	1274	936
11. Оборачиваемость  запасов (в днях)	365 дней / (с. 020 ф.2 / с. 210 ф.1)	8,61	10	8,62
12.Оборачиваемость  оборотных средств (в днях)	365 дней /  (010 ф.2 / 290 ф.1)	53,9	61,6	47,4
13. Оборачиваемость  дебиторской задолженности в днях	365 дней / (010 ф. 2 / (с. 230 + 240 ф.1))	27,9	48,8	33,3
14. Оборачиваемость  кредиторской задолженности в  днях	365 дней / (010 ф.2/ 620ф.1)	44,0	52,5	36,1

 

Валовая прибыль в 2012 году снизилась на 43,2 % по сравнению с 2011 годом и на 36,9% к факту 2010 года. Чистая прибыль составила 91 тыс., несмотря на небольшую величину, этот показатель выше значения прошлых лет. Собственные оборотные средства в 2012 году по отношению к 2011 году увеличились на 0,3% и составили 10353 тыс. руб., к уровню 2010 года наблюдается снижение на 9%. Оценка финансового состояния Общества за 2010-2012 годы характеризуется следующими показателями (табл. 2.3):

Таблица 2.3 Расчет финансовых показателей и группы кредитоспособности

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности  (К1)	0,41	0,07	0,28
Коэффициент срочной  ликвидности (К2)	1,04	1,00	1,09
Коэффициент текущей  ликвидности (К3)	1,22	1,17	1,31
Коэффициент финансовой независимости К4)	0,4	0,32	0,41
Рентабельность продаж (К5), %	9,9	9,1	5,3
Рентабельность собственного капитала (К6), %	0,5	0,97	1,1
Рентабельность активов (К7),%	0,1	0,3	0,4
Динамика дебиторской  задолженности (К8), %	-72,9	112,4	-33,7
Динамика кредиторской задолженности (К9), %	-54,9	44,6	-33,2
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (К10)	0,63	0,9	0,92
Рейтинг	C1	С3	С1

 

Общество имеет рейтинг С1 и  относится к предприятию с  неудовлетворительным финансовым состоянием. По результатам оценки финансового  состояния предприятия, за 2012 год наблюдается повышение финансовых показателей, по сравнению с соответствующими периодами 2010 и 2011 годов. Коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,28, т.е. лишь  28,0 % краткосрочной задолженности Общество может погасить немедленно за счет имеющихся денежных средств, тогда как на конец 2011 года всего 7%. Значение этого коэффициента имеет достаточное значение, более 0,2. Наиболее ликвидными являются денежные средства, которые на конец отчетного периода составили 1969 тыс. руб., тогда как краткосрочные обязательства (кредиторская задолженность) составили 11995 тыс. руб., таким образом, на конец отчетного периода на 1 рубль долга предприятие могло быстро оплатить 28 копеек.

Коэффициент срочной ликвидности, показывает степень покрытия краткосрочных  пассивов, наиболее ликвидными средствами предприятия. За отчетный период коэффициент (К2) увеличился на 9% и составил 1,09 (при нормативе 0,8-1), т.е. предприятие способно в полном объеме покрыть текущие краткосрочные обязательства за счет реализации запасов, дебиторской задолженности и денежных средств, находящихся на счетах Общества.

Платежеспособность предприятия  с учетом предстоящих поступлений  от дебиторов характеризует коэффициент  текущей ликвидности, показывающий какую часть текущей задолженности  можно покрыть в ближайшей перспективе, при условии полного погашения дебиторской задолженности. Коэффициент текущей ликвидности (К3) на отчетную дату составил 1,3. Предприятие на отчетную дату способно покрывать текущие обязательства из средств оборотного капитала. По отношению к 2011 году данный показатель увеличился на 12%.

Коэффициент, характеризующий финансовую независимость предприятия, показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами. Коэффициент  автономии составляет 41,0 %, это означает, что производственный процесс на 41,0 % обеспечивался собственными средствами. Полученный коэффициент автономии ниже рекомендованного значения (50%), что свидетельствует о возможности финансовой зависимости предприятия и увеличения риска финансовых затруднений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года коэффициент автономии увеличился на 28,1%.

Рентабельность продаж (по валовой  прибыли) составила 5,3%, на 1 рубль реализованной  продукции приходится 5,3 копейки  прибыли от продаж. По сравнению с 2011 и 2010 годами в 2012 году произошло снижение в среднем на 44 %.

Показатели динамики дебиторской  задолженности и динамики кредиторской задолженности за 2012 год имеют отрицательную величину, свидетельствуют о снижении кредиторской и дебиторской задолженности, что является положительным фактором деятельности предприятия. Снижение кредиторской задолженности за отчетный период составило 5950 тыс. руб., дебиторской задолженности 5612 тыс. руб. по отношению к началу года.

Показатель соотношения дебиторской и кредиторской задолженности  составил 92%. Данный показатель ниже рекомендуемого значения (100%), что является отрицательным фактором деятельности Общества.  На конец отчетного периода кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность на 936 тыс. руб. Учитывая, что Общество располагает нераспределенными денежными средствами в сумме 1969 тыс. руб., дебиторской задолженностью в сумме 11059 тыс. руб., эти средства полностью покрывают превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью.

За счет прибыли в 2012 году произведены выплаты персоналу Общества в сумме 4623 тыс. руб., в том числе в четвертом квартале произведено 49,9% от годовых выплат. Произведены основные выплаты: льгота работникам на 50% скидку за тепловую и электрическую энергию в сумме 1214,5 тыс. руб., оплата труда работников производственной сферы ко дню строителя в сумме 462,4 тыс. руб., оплата материальной помощи при уходе работника в очередной отпуск в сумме 343,2 тыс. руб.

По факту 2012 года получена валовая прибыль в сумме 6449,3 тыс. руб. За 2012 год чистая прибыль составила 91 тыс. руб.

2.2. Анализ системы мотивации стимулирования труда на предприятии

Основной акцент в системе стимулирования персонала сделан на материальные методы стимулирования. Предприятие ведет политику гарантирования стабильности системы оплаты труда: обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда. Заработная плата выплачивается в сроки: после 15 числа каждого месяца. Должностные оклады руководителям, инженерно-техническим работникам, специалистам и служащим устанавливаются генеральным директором предприятия в соответствии с должностью и квалификацией работника. При оплате труда рабочих действуют: сдельно-премиальная и повременно-премиальная системы оплаты труда. Премирование работников осуществляется ежемесячно и выплачивается с целью поощрения за качественное и своевременное выполнение трудовых обязанностей.

Для последовательного повышения  квалификации рабочих, получения ими  технических знаний, необходимых  для овладения передовой техникой, высокопроизводительными методами выполнения сложных и ответственных работ, тарифицируемых по более высоким разрядам данной специальности, организуются: производственно-технические курсы; экономическое обучение. Единовременное пособие выплачивается: в связи с уходом на пенсию; работникам, достигшим юбилейного возраста 50, 55, 60 лет, награжденным грамотой, согласно приказу. Планируются денежные средства на медицинское обслуживание работников при фельдшерском здравпункте: на содержание медицинского персонала, приобретение медикаментов.

Плановая среднесписочная  численность персонала ООО ПО «Регион» составляла на 2012 год 342 человек, в том числе рабочих – 288 человека, руководителей, специалистов и служащих (РСС) – 54 человек. По факту отчетного периода средняя списочная численность персонала составила 332 человека, или 97,1% к плану, в том числе рабочих  - 278 человек, РСС -54 человек. По состоянию на 01.01.2010 г. списочная численность составила 309 человек, в том числе рабочих -  259 человек, РСС – 50 человек. Численный состав представлен в таблицах 2.4.

Таблица 2.4 - Численный состав персонала по категориям, %

Категории персонала	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Руководители высшего  и среднего  звена	14,54	12,54	11,00
Специалисты	5,52	4,62	4,86
Служащие	0,58	0,33	0,32
Рабочие	79,36	82,51	83,82
Всего:	100	100	100