Технико-экономическое планирование цеха механической обработки детали

 

Вспомогательные материалы- это формовочные составы, смазочные масла, обтирочные материалы и.т.д.

Затраты на вспомогательные материалы ориентировочно можно принять в размере 1,5-2% от стоимости основных материалов.

128132812,5*0,02=2562656,25 тыс.руб

 

2.3.2 Расчёт потребности участка в энергии.

 

Потребность участка (цеха) в энергии включает силовую и осветительную электроэнергию, сжатый воздух, пар на отопление и для производственных нужд, воду для производственных и бытовых нужд.

Данные принимаем по данным Минскэнергосбыт  http://www.minsk.energosbyt.by/tariffs_ul.php           http://www.tarify.by

Годовые затраты на силовую энергию определяются по формуле

 

                                           (15)

 

где -суммарная установленная мощность электродвигателей, кВт;

656кВт;

-годовой действительный  фонд времени работы оборудования, ч;

=3832,3(ч) ;

-коэффициент спроса, учитывающий  недогрузку и неодновременность  работы;

=0,7;

-тариф за 1 кВт электроэнергии, тыс.р. ;

=1, 467тыс.р.

Годовые затраты на осветительную энергию определяются по формуле

 

                                                     (16)

где -освещаемая площадь(площадь производственных, вспомогательных и конторско-бытовых помещений);

-количество часов внутреннего  освещения (при двухсменной работе 2500 ч в год, ч;

-удельный расход электроэнергии на освещение (15 Вт на 1) ;

-тариф за 1 кВт электроэнергии, тыс.р.;

=0,75.

 

 

Затраты на сжатый воздух для работы оборудования с пневматическими зажимами определяется укрупненно по формуле

 

где -коэффициент, учитывающий потери в сети;

-средний расход воздуха на приспособлении, =1-1,5/ч;

-количество станков с пневматическими приспособлениями, шт;

- станки на которых используется оснастка с пневмоприводом;

-тариф за 1 кВт электроэнергии, тыс.р;

-коэффициент загрузки  оборудования по участку.

В данном случае учитывалась покупка компрессорного шкафа с производительностью 140 л/мин, которого будет достаточно для обеспечения нужд предприятия , стоимостью 7800 у.е.

 

 

Вода в цехе употребляется на производственные и бытовые нужды. Для приготовления эмульсии расход производственной воды определяется по формуле в зависимости от количества станков, работающих с эмульсией.

 

                                                   (17)

где -часовой расход воды на один станок, =0,6л;

-количество станков, работающих  с эмульсией, шт;

=2.

 

 

 Затраты воды для  производственных нужд

 

                                                        (18)

где -тариф на 1 воды, тыс.р;

=9 тыс.р.

 

 

Расход воды за смену на бытовые нужды составляет 25 и 50 л на одного работающего, пользующегося душем (30%). Расход воды на бытовые нужды определяется по формуле

 

                                              (19)

где  -численность промышленно-производственного персонала, ч;

=95 производственный рабочие и вспомогательные;

-количество рабочих  дней в году.

 

 м3

Затраты на воду для бытовых нужд

 

                                                          (20)

 

Затраты на пар для производственных нужд определяются исходя из расхода пара для приготовления эмульсии:

 

                                                      (21)

где -расход пара для приготовления эмульсии, =150-200 кг на 1охлаждающей жидкости;

-тариф за 1 Гкал теплоэнергии;

-1000тыс.р.

 

                                                        (22)

где -расход пара для приготовления эмульсии, =60-90 кг на 1 т деталей;

-тариф за 1 Гкал теплоэнергии.

-1000тыс.р

Затраты на пар для производственных нужд

 

                                                 (23)

 

 

 

Затраты на топливо для отопления и вентиляции

 

                                                    (24)

или

где -расход топлива на 1 здания (=15-20 ккал/ч на отопление, 25-35 ккал/ч на отопление и вентиляцию в случае, когда здание имеет искусственную вентиляцию);

-число отопительных  часов в году, =4320 ч;

V-объем здания, ;

H-принимаем 8 метров

540*-теплота испарения;

-тариф за 1 Гкал, тыс.р;

-норматив расхода топлива  в год;

=0,03Гкал/.

 

 

Расчеты затрат по всем видам энергии заносятся в таблицу 16.

 

 

 

 

Таблица 16-Затраты на энергию

 

Вид энергии	Обозначение	Сумма
Электроэнергия силовая	Эс	4117990,91
Электроэнергия осветительная	Эо	86112,44
Сжатый воздух	Сев	85800,00
Вода для производственных нужд	Свл	41,22
Вода для бытовых нужд	Свх	8652,60
Пар для производственных нужд	Спп	714236,93
Топливо на отопление и вентиляцию	Сот	3339360,00
Итого	Сэн	8352194,10

 

2.3.3. Расчет платежей по обязательному  страхованию имущества.

 

Платежи по обязательному страхованию имущества предприятия определяются по формуле

 

                                      (25)

где -стоимость оборотных средств (может быть принята в размере 15-20% от основных средств), тыс.р;

-стоимость основных  фондов, тыс.р;

-средний коэффициент  годности (остаточная стоимость) основных  фондов, =0,5-0,65;

-норматив платежей по  страхованию имущества;

=0,15 %.

 

 

 

2.3.4 Расчет земельного налога.

Сумма земельного налога, рассчитывается, исходя из ставки земельного налога и площади земельного участка, занимаемого производственными подразделениями по формуле

 

                                                             (26)

где F-площадь земельного участка, занимаемого производственным подразделением;

-ставка земельного налога, тыс.р./га.

 

 

Ставка земельного налога в 2009г. 10832 тыс.\га для областных центров с учётом индексации возросла на 87% по сравнению с 2004г.

Прочие материальные затраты включают командировочные расходы, затраты на гарантийный ремонт и обслуживание, оплату услуг связи, материалы, используемые для обеспечения нормального техпроцесса, других производственных и хозяйственных нужд. Укрупненно эту группу прочих материальных затрат можно определить в процентах (1%) от стоимости основных материалов.

Материальные затраты, включаемые в себестоимость продукции, сводиться в таблицу 17.

 

Таблица17-Материальные затраты

 

Наименование материальных затрат	Обозна- чение	Общая сумма затрат, тыс. р.	В том числе
			Остов кронштейна	Втулка
1 Основные  материалы	Змат	128 132 812,50	101 382 225	26 750 588
2 Вспомогательные  материалы	Свс	2 562 656,25	2 027 645	535 012
3 Энергия	Сэн	8 352 194,10	3005013,1	5347180,96
4 Платежи  по обязательному страхованию  имущества	Сстр	124 929,49	44948,0	79981,45
5 Земельный  налог	ст	2 260,75	813,4	1447,36
6 Прочие материальные затраты	См.пр	1 281 328,13	1013822,25	267505,875
Итого	Мз	140 456 181,22	107474466	32981715
Количество изделий	шт		175000	325000
Итого на единицу изделия			614,14	101,48

 

 Распределение затрат (энергия, платежи по обязательному  страхованию имущества, чрезвычайный  налог) необходимо провести пропорционально  фонду заработной платы основных  производственных рабочих по  соответствующей детали по формуле

 

                                                              (27)

где -i-й вид затрат по j-й детали, тыс.р;

-фонд оплаты труда  основных рабочих по j-й детали, тыс.р;

-фонд оплаты труда  основных рабочих по цеху, тыс.р.

 

 

 

 

 Аналогично ведется  расчет по остальным статьям  материальных затрат .

 

2.4 Расчет амортизационных отчислений  на полное восстановление основных  производственных фондов

 

Сума амортизационных отчислений определяется в процентах от балансовой стоимости основных фондов. Нормы амортизации и расчет амортизационных отчислений приведены в таблице 18.

 

Таблица 18-Расчет величины амортизационных отчислений

 

Группа основных фондов	Балансовая стоимость	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления
Здания	4591620,0	1,2	55099,44
Силовое оборудование	805728,0	8,8	70904,06
Производственное оборудование	3805830,6	6,70	254990,65
Транспортные средства	292756,2	8,0	23420,50
Инструменты и приспособления	2927,6	20,0	585,51
Производственный и хозяйственный инвентарь	2927,6	10,0	292,76
Итого			405292,92

 

Норму амортизации принимаем как для станков металлорежущих с ЧПУ, обрабатывающих центров, автоматов и полуавтоматов без ЧПУ, автоматических линий принимаем 6,7 %.

 

2.5Калькулирование себестоимости  изготовления деталей

На основании произведённых прямых расчётов и определения общепроизводственных (таблица 19) и общехозяйственных расходов составляем калькуляцию изготовления детали (таблица 20).

Распределять сумму общепроизводственных расходов между деталями необходимо пропорционально фонду заработной платы основных производственных рабочих.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 19-общепроизводственные расходы