Технико-экономическое планирование цеха механической обработки детали

 

 

2. Технико-Экономические расчёты

 

1. Расчёт затрат на оплату труда и отчислений на социальное страхование

 

 В состав расходов  на оплату труда включаются  следующие.

Выплаты, включаемые в себестоимость продукции:

-выплаты по заработной  плате за выполняемую работу;

-премии за производственные результаты;-дополнительная заработная плата (оплата очередных и дополнительных отпусков; связанного с выполнением гособязанностей и др.) ;

-прочие доплаты и  расходы (за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за  работу в ночное время и  др.) .

Выплаты за счёт прибыли:

-материальная помощь;

-единовременные поощрения;

-стоимость путёвок на лечение, отдых, питание работников;

-вознаграждение по итогам  года.

Затраты на оплату труда определяются по каждой  категории работающих. В основу их расчёта берётся месячная тарифная ставка первого разряда, которая устанавливается постановлением совета Министров Республики Беларусь. При проведении расчётов необходимо учитывать ту тарифную ставку, которая будет действовать на данный момент. При определении заработной платы на предприятиях, не пользующихся государственными дотациями, разрешено устанавливать свою величину ставки первого разряда, однако не менее, чем установленная правительством.

Установленная тарифная ставка первого разряда служит основой для расчёта оплаты труда по профессионально-квалификационным группам. В единой тарифной сетке (ЕТС) даны разряды и тарифные коэффициенты по каждой категории работающих. Тарифный коэффициент показывает во сколько раз оплата труда соответствующего разряда выше первого.

Годовой фонд сдельной заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается по формуле

 

                                                   (9)

где -часовая тарифная ставка по каждой операции, р;

-годовая трудоёмкость соответствующей операции, ч;

     m-количество операций.

Часовая тарифная ставка по операциям определяются по формуле

 

                                              (10)

где -месячная тарифная ставка первого разряда, р;

-тарифный коэффициент соответствующего разряда, ч;

-коэффициент, учитывающий  сложность труда;

=1,1;

-коэффициент оплаты  при многостаночном обслуживании;

-месячный фонд рабочего времени;

=168ч.

Месячную тарифную ставку первого разряда следует принять на уровне бюджета прожиточного минимума. Прожиточный минимум на – 1510040 рублей.

 Тарифные коэффициенты   принимаем согласно приложению В в зависимости от разряда

Коэффициент оплаты при многостаночном обслуживании :

=0,65 при обслуживании 2 станков;

=0,45 при обслуживании 3 станков;

=0,39 при обслуживании 4 станков;

=0,35 при обслуживании 5 станков.

Расчет часовых тарифных ставок Остов кронштейна

 

 

Аналогично для остальных операций.

Расчет часовой тарифной ставки по операциям техпроцесса сводим в таблицу 6.

 

Таблица 6-Расчет часовых тарифных ставок и годового фонда сдельной заработной платы по     операциям

Наименование детали и операции		Разряд работ		Кт		Месячный фонд рабочего времени Фмес, ч		Коэффициент, учитывающий сложность труда Кс		Коэффициент оплаты при многостаночном обслуживании Копл		Часовая тарифная ставка С, р.		Годовая трудоемкость, ч	Годовой фонд сдельной зарплаты, тыс. р.
Остов кронштейна
1.Фрезерная		5		1,73		168		1,1		0,35		5986,7		41212,50	246726,03
2.Фрезерная		5		1,73		168		1,1		0,45		7697,2		25054,17	192845,91
3.Расточная		5		1,73		168		1,1		0,35		5986,7		43137,50	258250,38
4.Сверлильная	4		1,57		168		1,1		0,45		6985,3		25229,17		176232,88
5.Расточная	5		1,73		168		1,1		0,45		7697,2		12483,33		96086,20
6.Сверлильная	4		1,57		168		1,1		0,65		10089,9		8050,00		81223,32
Итого по детал															1051364,72
Продолжение таблица 6
Наименование детали и операции	Разряд работ		Кт		Месячный фонд рабочего времени Фмес, ч		Коэффициент, учитывающий сложность труда Кс		Коэффициент оплаты при многостаночном обслуживании Копл		Часовая тарифная ставка С, р.		Годовая трудоемкость, ч		Годовой фонд сдельной зарплаты, тыс. р.
.Втулка
1.Токарная	4		1,57		168		1,1		0,45		6985,3		18416,67		128645,63
2.Протяжная	5		1,73		168		1,1		1		17104,8		6175,00		105622,13
3.Зубофрезерная	5		1,73		168		1,1		0,39		6670,9		118516,67		790609,44
4.Фрезерная	5		1,73		168		1,1		0,65		11118,1		6391,67		71063,31
5.Фрезерная	5		1,73		168		1,1		0,65		11118,1		40354,17		448662,42
6.Сверлильная	4		1,57		168		1,1		0,65		10089,9		13162,50		132807,70
7.Агрегатная	5		1,73		168		1,1		0,45		7697,2		13000,00		100063,07
8.Шлифовальная	5		1,73		168		1,1		0,65		11118,1		8395,83		93345,87
Итого ло етали															1870819,57
Всего по цеху															2922184,30

 

Основным производственным и вспомогательным рабочим включают премии за установленные показатели (рекомендуется принимать в размере 30-40 % от заработной платы).

 

П Остов кронштейна =1051364,72*0,3=315409,4162 ( тыс р)

П Втулка =1870819,57*0,3=561245,8723  (тыс р)

Дополнительная зарплата составляет 10-12% от сдельной зарплаты с премией. Годовой фонд оплаты труда-это сумма основной и дополнительной зарплаты.

Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих сводим в таблицу 7.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7-Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих, включаемого в себестоимость продукции. (в тысячах рублей)

 

Наименование детали	Сдельная зарплата	Премия		Сдельная зарплата с премией	Дополнительная зарплата		Годовой фонд заработной платы
		%	Сумма		%	Сумма
3. Остов кронштейна	1051364,72	30	315409,4162	1366774,14	10	136677,4137	1503451,55
20.Втулка	1870819,57	30	561245,8723	2432065,45	10	243206,5447	2675271,99
Итого							4178723,54

 

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

 

                                (11)

где n-число разрядов вспомогательных рабочих;

-часовая ставка вспомогательного  рабочего i-го разряда, тыс. р;

-годовой фонд рабочего  времени одного рабочего, ч;

-число вспомогательных  рабочих i-го разряд, чел.;

=1,1;

-коэффициент дополнительной  зарплаты;

=0,87 т.к продолжительность основного отпуска составляет 30 дн.

Премия вспомог. рабочих может быть принята до 30 % от тарифной зар- платы, а дополнительная зарплата 8-10 % от суммы тарифной зарплаты и премии.

Расчет представлен в таблице 8.

 

Таблица 8-Фонд зарплаты вспомогательных рабочих.

Разряд	Численность вспомогательных рабочих по разрядам, чел.	Часовая тарифная ставка,  тыс. р.	Действительный годовой фонд времени рабочего Фр. ч	Фонд тарифной заработной платы, тыс. р.	Премия, %	Сумма премии, тыс. р.	Фонд основной заработной платы ( тарифная плюс премиях т     ыс. р.	Дополнительная зарплата, %	Сумма дополнительной зарплаты, тыс. р.	Фонд дополнительной заработной платы, всего, тыс. р.
2	2	11,47	1754,79	38520,94	30	11556,28	50077,23	10	5007,72	55084,95
3	4	13,35	1754,79	89660,82	30	26898,25	116559,07	10	11655,91	128214,97
4	2	15,52	1754,79	52136,11	30	15640,83	67776,94	10	6777,69	74554,63
5	16	17,10	1754,79	459594,72	30	137878,42	597473,13	10	59747,3	657220,45
6	0	18,79	1754,79	0,0	30	0,0	0,0	10	0	0,0
Итого	24	-	-	639912,59	-			-		915075,00

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих по рязрядам определяем по формуле

 

(12)

 

 

 

Аналогично для остальных разрядов вспомогательных рабочих.

Вспомогательные рабочие:

4 разряд - 1,57 

5 разряд - 1,73 

6 разряд -  1,90  

3 разряд- 1,35 

2 разряд- 1,16 

 

Фонд заработной платы служащих

 

                                (13)

где -тарифный коэффициент служащих i-го разряда;

-доплаты служащих за  стаж и качество работы;

=1,1;

-численность служащих  рабочих i-го разряд, чел.;

       Si - месячная тарифная ставка по 1-му разряду;

       Si=1510040 рублей.

       ПР-коэффициент премирования;

       ПР=1,3.

Сменный мастер 12 разряд 2 чел. =2,48, согласно Единой тарифной сетке работников РБ.

Начальник цеха 17  разряд 2 чел. =3,98

Учетчик 6 разряд 1 чел. =1,9 .

Инженер-технолог 12 разряд 2 чел. =2,48.

Диспетчер 12 разряд 2 чел. =2,48.

Расчёт сводим в таблицу 9

 

 

 

 

 

Таблица 9-Затраты по оплате труда служащих в тысячах рублей.

 

Профессия	Числен-ность	Тарифный коэффициент I-го разряда	Месячная тарифная ставка i-ro разряда		Доплата			Премия		Годовые затраты по on-
					%		Сумма	%	Сумма
Руководители
Сменный мастер	2	2,48	3744,9		10,0		374,5	30,0	1123,5	125828,6
Начальник цеха	2	3,98	6010,0		10,0		601,0	30,0	1803,0	201934,6
Итого	4									327763,2
Специалисты
Инженер-технолог	2	2,48	3744,9		10,0		374,5	30,0	1123,5	125828,6
Итого	2
Технические исполнители
Учетчик	1	1,9	2869,1		10,0		286,9	30,0	860,7	48200,5
диспетчер	2	2,48	3744,9		10,0		374,5	30,0	1123,5	125828,6
Итого										174029,1
Итого										627620,9