Технико-экономическое планирование цеха механической обработки детали

На основании численности работающих по категориям, годовых затрат по оплате труда определяется среднемесячная заработная плата по категориям работающих  и на одного работающего по участку. Среднемесячная заработная плата на одного работающего определяется делением всей годовой суммы выплат на количество работающих и на 12 месяцев.

Расчет сводится в таблицу 10.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10- Общая численность, годовой фонд оплаты труда и среднемесячная зарплата     участка в тысячах рублей.

Категория работающих	Числен-ность	Годовые затраты по оплате труда, включаемые в себестоимость	Фонд оплаты труда, образуемый за счёт прибыли	Общая сумма выплат рабочим и служащим	Среднемесячная заработная плата
I	2	3	4	5	6
Рабочие:
основные	62	4178723,5	1129334,7	5308058,2	7134,5
вспомогательные	24	915075,0	225866,9	1140941,9	3961,6
Служащие:
руководители	4	327763,24	66 923,54	394686,8	8222,6
специалисты	2	125828,61	33 461,77	159290,4	6637,1
технические исполнители	3	174029,1	50 192,65	224221,7	6228,4
Итого	95				32184,2
Примечание - Столбцы 4-6 заполняются после расчета фонда оплаты труда, образуемого за счет прибыли (таблица 24)

 

Отчисления работников участка в Фонд социальной защиты составляет 34 % от общего фонда оплаты труда.

Расчет приводится в таблице 11.

 

Таблица 11-Расчет отчислений в Фонд социальной защиты в тысячах рублей

Категория работающих участка	Годовой фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость	Норма отчислений в Фонд социальной защиты, %	Сумма отчислений в Фонд социальной защиты
Рабочие:
основные	4178723,542	34	1420766,00
вспомогательные	915075,002	34	311125,50
Служащие:
руководители	327763,2422	34	111439,50
специалисты	125828,6131	34	42781,73
технические исполнители	174029,0899	34	59169,89
Итого	5721419,489		1945282,63

 

2.2 Расчет стоимости основных  производственных фондов

В стоимость основных фондов включают стоимость зданий и сооружений, оборудования, транспортных средств, инструмента, производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения определяется, исходя из площади здания и затрат на 1 .

Производственная площадь определяется в зависимости от размера и количества оборудования и удельной площади, приходящейся на один станок. Высотка здания принимается равной 8-10м.

Среднее значение удельной площади с включением проходов приведено в приложении Г в зависимости от ремонтной сложности.

Площадь вспомогательных помещений (мастерская цехового механизма, участок сборки и переработки стружки, рабочие места электриков, отделение ремонта приспособлений, разного рода кладовые и.т.д) может быть принята в размере 25% от производственной площади; конторских и бытовых -10%

 

Таблица 12-Расчет площади участка

 

Станок и рабочее место	Количество станков, шт.	Площадь, м2
		на один станок или рабочее место	всего
Мелкие станки	11	8	88
Средние станки	81	18	1458
Крупные станки
Итого производственная площадь			1546
Площадь вспомогательных помещений	25 % от производственной площади		386,5
Итого производственная и вспомогательная площади			1932,5
Площадь конторских и бытовых помещений	10 % от производственной площади		154,6
Итого			2087,1

 

К мелким станкам относятся станки ремонтной сложности до 13 ед. ремонтной сложности (е.р.с), к средним станкам-от 13 до 20 е.р.с., к тяжёлым –свыше 20е.р.с..

Стоимость 1 ориентировочно можно принять в пределах 200-250 у.е. Стоимость силового оборудования можно приближённо определить, исходя из размера 70у.е за 1кВт установленной мощности.

Стоимость оборудования представляет собой суммарную стоимость всех групп оборудования, используемого на участке по их балансовой стоимости. Балансовая стоимость включает оптовую цену и затраты на транспортировку и монтаж, составляющие 10% от оптовой цены. Отпускные цены оборудования следует принимать по данным Интернета.

Для определения стоимости оборудования составляется его спецификация.

Транспортные средства составляют 10% от стоимости технологического оборудования.

 

 

 

 

 

Таблица 13-Спецификация и определение стоимости производственного оборудования

Наименование станков	Модель	Количе- ство станков, шт.	Мощность двигателя, кВт		Цена, тыс. р.		Затраты на монтажи транспортировку, тыс. р.	Балан- совая стоимость, тыс. р.
			Одно- го стан-ка	Приня- того количества	одного станка	Приня- того количес-тва
Технологическое оборудование
Прод-фрезер	6642	16	10	160	35000	560000	56000	616000
Горизонт-расточ.	2622В	10	10	100	19660	196600	19660	216260
Радикально-сверл.	2Н55	8	4	32	7800	62400	6240	68640
Гориз-расточ	1С45	3	2	6	28700	86100	8610	94710
Токарный п/а	1К282	5	50	250	27900	139500	13950	153450
Вертик.-протяжной	7Б66	2	22	44	19100	38200	3820	42020
Зубофрезерный п/а	5В312	28	9,5	266	51700	1447600	144760	1592360
Резьбофрезер. п/а	5Б64	2	8,7	17,4	7700	15400	1540	16940
Гориз.-фрезер	6Р83	10	10,4	104	3522	35220	3522	38742
Вертик.-сверл	2М135Б	3	5,3	15,9	3500	10500	1050	11550
Агрегатный	РП850	3	8,7	26,1	16500	49500	4950	54450
Круглошлифов.	3М151	2	12,5	25	10200	20400	2040	22440
Итого		92		1046,4				2927562
Вспомогательное оборудование								878268,6
Всего производственное оборудование	—			У				3805830,6

 

 

Затраты на инструмент и приспособления (отнесённые к дорогостоящим или длительного срока службы-свыше 1 года) принимаются в размере 0,1-0,3% от стоимости производственного оборудования.

Результаты расчёта стоимости основных фондов сводятся в таблицу 14.

 

Таблица 14-Ведомость основных фондов

Группа основных фондов	Единица измерения	Стоимость единицы, тыс. р.	Количество	Сумма, тыс. р.
1 Здания	м2	2200	2087,1	4 591 620,00
2 Силовое оборудование	кВт	770	1046,4	805 728,00
3 Производственное оборудование	тыс. р.			3 805 830,60
4 Транспортные средства	тыс. р.	10 % от стоимости технологического оборудования		292 756,20
5 Инструменты и приспособления	тыс. р.	0,1 -0,3 % от стоимости технологического оборудования		2 927,56
6 Производственный и хозяйственный инвентарь	тыс. р.	0,1 ~0,3 % от стоимости технологического оборудования		2 927,56
Итого				9 501 789,92

 

Здания 2087,1.Стоимость одной единицы производственной площади принимаем 200у.е переводим по курсу в беларуские рубли. 200*11000=2200 тыс.р

Итоговая сумма производственных зданий :

2200*2087,1*=4591620 тыс.р

Силовое оборудование, общая мощность 1046,4 кВТ.

Стоимость силового оборудования:

1046,4*770=805728   тыс.р

Транспортные средства:

2927562*0,1=292756,2 тыс.р

Инструменты и приспособления

2927562*0,001=2927,56 тыс.р

 

2.3 Определение материальных затрат

Стоимость основных материалов определяется за вычетом стоимости  возвратных отходов и формируется, исходя из цен приобретения материальных ресурсов, наценок (надбавок), расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемых силами сторонних организаций.

В состав материальных затрат включается стоимость: основных и вспомогательных материалов; комплектующих изделий и полуфабрикатов, энергии, платежей по обязательному страхованию имущества, налогов и отчислений, прочих материальных затрат.

 

2.3.1 Расчёт потребности участка  в основных и вспомогательных  материалах.

Потребность в основных материалах по каждой детали определяется нормой расхода материала и программой выпуска.

Затраты на основные материалы определяем по формуле

 

                                        (14)

где -норма расхода или масса заготовки, т;

       В-масса готовой детали, т;

      Ц-цена единицы(тонны) основных материалов, тыс.р;

-цена единицы отходов, тыс.р.

 

 

Цены на материалы принимаем по данным интернета сайта комитета статистики и анализа РБ.

Цену на 1 т отходов принимаем в размере 10% от стоимости 1 т основных материалов.

Расчет потребности в основных материалах и затрат на них сводиться в таблицу 15.

 

Таблица 15-Ведомость потребности затрат на основные материалы

 

Наименование дел али	3. Остов кронштейна		20.Втулка	Итого
Программа выпуска детали, шт.	175 000	325 000
Марка материала	Сталь 40Л-11 отливка	Сталь 45 прокат
Норма расхода на одну деталь, кг	62,00	9,30
Расход на программу, т	10 850,00	3 022,50		13 872,50
Цена материала за 1 т, тыс. р.	10 290,00	9 450,00		19 740,00
Отходы на одну деталь, кг	5,00	3,40		8,40
Огходы на программу, т	875,00	1 105,00		1 980,00
Цена отходов за 1 т, р.	1 029,00	945,00		1 974,00
Затраты на материалы на производственную программу, тыс. р.	111 646 500,00	28 562 625,00		140 209 125,00
Стоимость реализуемых отходов на производственную программу	10 264 275,00	1 812 037,50		12 076 312,50
Затраты на материалы за вычетом реализационных отходов	101 382 225,00	26 750 587,50		128 132 812,50