Трудовые ресурсы предприятия

-    коэффициент оборота  по выбытию (Кв):

Кв = количество уволившихся / среднесписочную численность

Квыбытия ₂₀₀₇ = 129/440= 0,29; Квыбытия ₂₀₀₈ = 123 / 496 = 0,25

 В 2008 г. данный показатель снизился по отношению к 2007  г. на 0,04%.  

-    коэффициент текучести  кадров (Кт):

Кт = количество уволившихся  по собственному желанию и за нарушение

трудовой дисциплины / среднесписочную  численность персонала.

Кт₂₀₀₇ = 140/440 = 0,32;  Кт₂₀₀₈ = 131 / 496 = 0,26. 

Коэффициент текучести кадров в 2008 г. составил 0,26%, тогда как в 2007 он имел 0,32 %. Можно сделать вывод, что вследствие укрепления трудовой дисциплины коэффициент текучести имеет тенденцию к снижению по сравнению с 2007 г. на 0,06 %. Это можно считать благоприятным фактором, т.к. чрезмерно высокая текучесть рабочей силы отрицательно сказывается на эффективности работы предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 3. Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы на ОАО «Дорэкс2

3.1.Анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним  работником за анализируемый период времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому  производственному подразделению  и в целом по предприятию.

На анализируемом предприятии  использование трудовых ресурсов характеризуется  следующими данными, приведенными в  таблице 9.

Таблица 9. Использование  трудовых ресурсов ОАО “Дорэкс”

Показатели	2006	2007	Изменения
Среднегодовая численность всего  рабочего персонала, чел.	394	448	+54
Отработано за год одним рабочим:Дней (Д) Часов (Ч)
	162,8	153,8	-9
	1351	1322	-29
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	8,29	8,59	+0,3
Фонд рабочего времени, ч	531747	593193	+61446

 

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним  рабочим в среднем за год (Д) и  средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = ЧР х Д х П

ФРВ₂₀₀₇=394 * 162,8 * 8,29 =531747;

ФРВ₂₀₀₈ = 448 * 153,8* 8,59 = 591872.

Влияние факторов на изменение  фактического фонда рабочего времени  проведем способом абсолютных разниц:

ΔФРВчр = (ЧР - ЧР0) х До х  П0 =(448-394) * 162,8* 8,29 = +74,229

 ΔФРВД = (Д - До) х  ЧР х П0 = (153,8-162,8) *448 * 8,29 = -33,425;

ΔФРВП = (П - П0) х Д х ЧР, = (8,59 - 8,29) * 153,8 * 448 =  +20,671

Всего:  +61,475

Фонд рабочего времени  в 2008 г. по сравнению с 2007 г. повысился на 61,475 ч. Он возрос на 74229 ч в связи с увеличением численности рабочих и на 20671 ч за счет увеличения продолжительности рабочего дня. Отрицательно повлияло на 33425 ч. снижение количества отработанных дней одним рабочим.

В среднем одним рабочим  отработано в 2008 г. по 153,8 дней по сравнению с 2007 г. (162,8 дней), в связи, с чем потери рабочего времени составили на одного рабочего 9 дней, а на всех –4041 дня, или 33500 ч.

Переработка рабочего времени: за один день составили +0,3 ч., а за все  отработанные дни всеми рабочими – 20717.  Таким образом видно, что в 2008 году увеличился фонд рабочего времени, это связано с организацией дежурств дорожными рабочими, механизаторами и водителями, несмотря на увеличение продолжительности рабочего дня в 2008 году, на предприятии уменьшились потери рабочего времени, в среднем на одного рабочего составило 9 дней, это связано с усилением трудовой и финансовой дисциплины.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям  относятся среднегодовая, среднедневная  и среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, а также среднегодовая  выработка продукции на одного работающего  в стоимостном выражении. Частные  показатели - затраты времени на производство единицы продукции  определенного вида (трудоемкость) или выпуск продукции определенного  вида в натуральном выражении  за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют  затраты времени на выполнение единицы  определенного вида работ или  объем выполненных работ за единицу  времени. Наиболее обобщающим показателем  производительности труда является среднегодовая выработка продукции  одним работающим. Величина его зависит  не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних  в общей численности промышленно-производственного  персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности  рабочего дня.

Таблица 10. Исходные данные для факторного анализа

Показатели	2007г.	2008г.
Объем выпуска продукции	61316	72334	+118
Среднесписочная численность  ППР всего работающих, чел.	440 394	496 448	+56 +47
Удельный вес рабочих (ЧР) в общей численности персонала  ППР (УД), %	89,5	90,3	+0,8
Отработано дней одним  рабочим за год (Д)	162,8	153,8	-9
Средняя продолжительность  рабочего дня (П),ч	8,29	8,59	+0,3
Общее количество отработанного  времени:  всеми рабочими за  год (Т), чел.-ч  в том числе одним рабочим, чел.-ч	594440 1509	655712 1464	+61272 -45
Среднегодовая выработка, тыс. руб.:  одного работающего  (ГВ) одного рабочего (ГВ7)	139,4 155,6	145,8 161,5	+6,4 +5,9
Среднедневная выработка  рабочего (ДВ), руб.	376,4	469,9	+93,5
Среднечасовая выработка  рабочего (ЧВ), руб.	45,4	54,7	+9,3

Среднегодовая выработка  продукции одним работником:

ГВ = УДхДхПхЧВ

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой  выработки ППП произведем способом абсолютных разниц.

Таблица 11. Расчет влияния  факторов на уровень среднегодовой  выработки работников предприятия  способом абсолютных разниц

Фактор	Алгоритм расчета	ΔГВ, тыс. руб.
Изменение: доли   рабочих   в   общей  численности ппр	ΔГВУД = ΔУД* ГВ70 = (-0,08)* 155,6	-12,45
количества  отработанных  дней  одним рабочим за год	ΔГВд = УД1 * ΔД * ДВ0 = 0,903 * (-9)* 376,4	-3059
продолжительности рабочего дня	ΔГВП = УД1 *Д1 *ΔП * ЧВ0 = 0,903  *153,8 *0,3 * 45,4	+1,892
среднечасовой выработки	ΔГВЧВ = УД1* Д1 * П1*ΔЧВ=0,903*153,8*8,59* 9,3	+11095
Итого:	+9916

Проанализируем изменение  среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней  продолжительности рабочего дня  и среднечасовой выработки:

ГВ = ДхПхЧВ

Расчет влияния данных факторов способом абсолютных разниц:

ΔГВД = ΔД х П0 х ЧВ0 = (-9) *8,29*45,4= -3,387 тыс. руб.

ΔГВП = Д1 х АП х ЧВ0 = 153,8*0,3*45,4=  +2095 тыс. руб.

ΔГВЧВ = Д1 х П1 х ΔЧВ = 153,8*8,59*9,3= +12287тыс. руб.

Итого:                                                                     + 10995 тыс. руб.

Для анализа среднечасовой  выработки применяем методику, разработанную  Н.А. Русак, согласно которой величина этого показателя зависит от факторов, связанных с изменением трудоемкости и стоимостной оценки. К первой группе факторов относятся такие, как  технический уровень производства, организация производства, непроизводительные затраты времени в связи с  браком и его исправлением. Во вторую группу входят факторы, связанные с  изменением объема производства продукции  в стоимостной оценке в связи  с изменением объема производства продукции  и уровня кооперативных поставок. Для расчета влияния этих факторов на среднечасовую выработку используется способ цепной подстановки. Кроме планового  и фактического уровня среднечасовой выработки, необходимо рассчитать три условных показателя ее величины.

 Алгоритм расчета:

ЧВ_усл1 = (ВП1 ± ΔВПстр) / (Т1 – ТН ± Тэ)

ЧВ_усл1= 72334 / 655712 = 110,31руб.

Если  сравнить  полученный  результат  с  плановым,  то  узнаем,   как изменилась среднечасовая  выработка за счет интенсивности  труда в связи с улучшением его организации:

ΔЧВ_инт = ЧВ_усл1-ЧВ₀

ΔЧВ_ИНТ =54,7 –45,4 = +9,3 руб.

Второй  условный  показатель  отличается  от  первого  тем,  что  при расчете затраты труда  не корректируются на Тэ:

ЧВ_усл2 - (ВП₁ ± ΔВП_стр) / (Т₁ – Т_Н) = 54,7 руб.

Разность  между  полученным  и  предыдущим  результатом   покажет изменение   среднечасовой   выработки   за   счет   сверхплановой   экономии времени  в связи с внедрением мероприятий  НТП.

ΔЧВТэ = ЧВусл2 - ЧВусл1 = 54,7-54,7= 0

Третий условный показатель отличается от второго тем, что знаменатель  не корректируется на непроизводительные затраты времени:

ЧВусл3 = (ВП, ± ΔВПстр) / Т1= 54,7 руб.

Разность между третьим  и вторым условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой  выработки.

ΔЧВтН = ЧВусл3 - ЧВусл2 = О

Если сравнить третий условный показатель с фактическим - изменение  среднечасовой выработки за счет структурных сдвигов производства продукции.:

ΔЧВстр = ЧВ1-ЧВусл3 = 0

Баланс факторов:   9,3+ 0 + 0 + 0 =+9,3 руб.

Из приведенного анализа  видно, произошло изменение среднечасовой  выработки за счет структурных сдвигов  производства на  +9,3 руб., а также за счет сверхплановой экономии времени на 54,7 руб., в связи внедрением мероприятий НТП, описанных в первом параграфе второго раздела курсовой работы. Среднегодовая выработка также увеличилась, это связано с увеличением продолжительности рабочего дня.

 

3.2. Анализ фонда заработной платы.

Анализ использования  трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи  с оплатой труда. Показатели анализа фонда заработной платы ОАО «Дорэкс» за 2007-2008 гг. представлены в табл.12. Источником информации послужили реестры начисленной заработной платы работникам ОАО «Дорэкс».

Общая величина расходов на оплату труда в ОАО «Дорэкс»  состоит из переменной части (премии за производственные результаты, КТУ), а также постоянной части (оплату труда управленческого персонала, отпускные, постоянная заработная плата рабочих). Данные таблицы 12 свидетельствуют о том, что абсолютное изменение фонда оплаты труда составило +4679459 руб. Абсолютное отклонение не характеризует использование фонда зарплаты, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана по выпуску продукции.

Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной  суммой зарплаты плановым фондом, скорректированным  на коэффициент выполнения плана  по производству продукции. Процент  выполнения плана по производству продукции  составляет 102,6%. Необходимо учесть, что  корректируется только переменная часть  фонда зарплаты, которая изменяется пропорционально объему производства. Это зарплата по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому  персоналу за производственные результаты и сумма отпускных, соответствующая  доле переменной зарплаты.

Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объема производства (зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат). Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде  объема производства (зарплата рабочих  по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат).

Таблица 12. Исходные данные для анализа фонда заработной платы (руб.)