Роль агромаркетинга в активизации произвводства экологически чистой с\х продукции на примере ОАО "Первый хлебокомбинат"

Показатели

Расчетные формулы  и обозначения величин, входящих в них

Расчет показателей

1

2

3

Затраты, уменьшающиеся  в результате внедрения бункерных  агрегатов

Экономия муки от снижения потерь при оброжении  теста, тонн (Э_м)

   Э_м = М_г * 0,5 / 100, где М_г – годовой расход муки, 10252 т;

    0,5 –  процент снижения потерь при  брожении теста;

   С_м = Э_м * Ц_ср,

где  С_м – стоимость муки;

       Ц_ср – средняя цена 1 т. муки, 10000 р.

Э_м = 10252 * 0,5 / 100 = 51.26тонн

С_м = 51.26 * 10000= 512,6 тыс.р.

Заработная плата высвобождаемых четырех тестоводов (Р), в год

   Р = К_р * З_ср * 12,

где   К_р – количество рабо-чих, высвобождаемых в результате внедрения агрегатов;

       З_ср – средняя зарплата в месяц одного тестовода, 15000 р.

Р= 4*15000*12 = 720 тыс.р.

Отчисления на социальные нужды (О_с).

     О_с = Р * О_с,

где  Ос - отчисления на социальное страхование.

О_с = 720 * 0,26 = 187,2 тыс.р.

Затраты на санодежду (Э_о).

    Э_о = К_р * О_р * С_о,

где  О_р – потребность в санодежде, 2 комплекта;

   С_о – стоимость санодежды, 500р. 

Э_о = 4*2*500 = 4 тыс.р.

Полы (А_п).

А_п = (З_{ст2 –} З_н2) * а_п / 100,

где  З_ст2 – затраты на чугунные плиты 390*800=312000р.

      З_н2 – затраты на керамические плиты, 390*300=11700р.

      а_п – амортизация плит,  2,8%.  

А_п = (312000-117000 ) * 2,8 / 100 = 5,46 тыс.р.

Итого, затрат, уменьшающихся в результате внедрения  бункерных агрегатов (С_м1).

С_ум = С_м + Р +  О_с + Э_о+Ап+Тп,

где   С_м = 512,6 тыс.р.;

Р = 720 тыс.р.;

Ап = 5,46 тыс.р.;

О_с = 187,2 тыс.р.;

Э_о = 4 тыс.р.

Тп=5,85тыс.р

С_ум= 512,6 + 720 + 5,46+ 187,2 + 4+5,85 = 1435,11 тыс. р.

Затраты, увеличивающиеся  в результате внедрения бункерных  агрегатов

Затраты на электроэнергию (С_э).

С_э = (М_э2 * К_э * Т_э * С_э * Т_год) – (М_э1 * К_э * Т_э * С_э * Т_год).

где   М_э1 и М_э2 – мощность электродвигателей до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 22,5 и 25,0 кВт;

        К_э -  коэффициент использования мощности  электродвигателей до и после внедрения бункерных агрегатов, 0,7;

       Т_э – время работы электродвигателя в сутки, 23 часа;

      С_э – стоимость 1 кВт /ч электроэнергии, 1,3р.

 Т_год – режим работы предприятия, 346 суток

С_э = (25*0,7*23*1,3*346) - (22,5*0,7*23*1,3*346) = 18,1 тыс.р.

Затраты по амортизационным  отчислениям: оборудование (А_о).

А_о=(З_{н1 –} З_ст) * ао / 100,

где     З_н1 – новые капитальные затраты на внедрение агрегатов, 1000 тыс. р.

     З_ст – стоимость оборудования до внедрения бункерных агрегатов, 240 тыс.р.

     а_о – норма амортизациионных отчислений на оборудование, 25,4%.

А_о = (1000 – 300) * 25,4 /100 = 177,8 тыс.р.

Затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования (Т_о).

Т_о = (З_{н1 –} З_ст1) * Т_о  / 100,

где   З_н1- 1000 тыс.р.;

        З_ст1 – 300тыс.р.;

        Т_о - затраты по теку-щему ремонту и содержанию оборудования,  8,8%.

Т_о = (1000 – 300) * 8,8 / 100= 61,6 тыс.р.

полов (Т_п)

Т_п = (З_{н1 –} З_н2) * Т_п / 100,

где   Т_п - затраты по текущему ремонту и содержанию пола, 3%.

Т_п = (312 – 117) * 3 / 100 = 5,85тыс.р.

Итого, затрат, увеличивающихся в результате внедрения  бункерных агрегатов (С_м2).

С_ув = С_э + А_о +Т_о

где   С_э = 18,1 тыс.р.;

         А_о = 177,8 тыс.р.;

         Т_о = 61,6 тыс.р.;

С_ув = 18,1+177,8+61,6 = 257,5 тыс.р.

Условно-годовая  экономия (Э_у.г.).

Э_у.г. = С_ум - С_ув

Э_у.г. = 1435,11 – 257,5 = 1177,61 тыс.р.

Себестоимость годового выпуска продукции в результате внедрения бункерных агрегатов (С_общ2).

С_общ.2 = С_общ1 - Э_у.г.

С_общ.2 = 816560 – 1177,61 = 815382,39 тыс.р.

Срок окупаемости  дополнительных капитальных вложений (Т_доп), год

Т_доп=К₂ - К₁+К_у/С_общ.1-С_общ.2,

где К₂ – затраты на внедре-ние агрегатов, 1000 тыс.р.;

      К₁ – стоимость заменяемого оборудования, 300тыс.р.;

     К_у – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 80тыс.р.;

     Н_з – недоамортизиро-ванная часть стоимости заменяемого оборудования, 210тыс.р.;

     Д_з – затраты, связанные с демонтажом заменяемого оборудования, 20 тыс.р.;

     В_з – выручка от реализации материалов, полученных после ликвидации заменяемого оборудования 20 тыс.р.

        К_у=Н_з-В_з+Д_з

Т_доп.= 1000 – 300 + 80 / 1177,61 = 0,66 года~7,9мес

К_у=210-150+20=80 тыс.р.

3.3 Расчет экономической эффективности от внедрения бункерных агрегатов

На данном этапе  расчетов, зная себестоимость годового выпуска продукции в результате внедрения бункерных агрегатов  можно рассчитать коэффициент экономической  эффективности.

Фактическая эффективность  намного больше эффективности нормативной. Это объясняется тем, что освобождается  примерно 83%  рабочих мест, и именно количество рабочих во многом определяет расходы данного предприятия.

В целом внедрение  бункерных агрегатов настолько экономически эффективно, что огромное количество предприятий переходит на такие системы.

Источником  финансирования капитальных затрат является в данном примере фонд накопления

Годовой экономический  эффект от внедрения бункерных агрегатов (Э).

Э_г = (С_общ1 - С_общ2) - Е_{н х} (К_{2 –} К₁ + К_у),

где  С_общ1 и С_общ2 – себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 816560 тыс.р. и 815382,39 тыс.р.

              К₂ и К₁ – капитальные затраты до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 1000 и 300 тыс.р.

              Е_н – нормативный коэффициент экономичес-кой эффективности допол-нительных капитальных вложений, 0,33

              К_у – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 80 тыс.р.

Э_г  = (816560 – 815382,39) – 0,33 *  (1000 – 300 + 80) = 920,21 тыс.р.

Определение снижения себестоимости на единицу продукции (С₁)

С₂ = С_{1 –} Э_у.г. / А_н

где    Э_у.г. – условно-годовая экономия от внедрения бункерных агрегатов, 1177,61 тыс.р.

         А_н- годовой выпуск продукции по плану, 13840 тонн.

         С₁ – себестоимость 1т. продукции, 59 тыс.руб.

Изменение себестоимости  на 1 т. продукции

С₂ = 59 – 0,085 = 58,915 р.

Наименование  показателей

  Базовый 

  вариант

Предполагаемый  вариант

Изменение

- уменьшение

+ увеличение

Абс.

%

Годовой объем  производства, тонн

13840

13840

-

-

Количество  рабочих на участке, человек.

8

4

- 4

- 50

Капитальные затраты  на внедрение, тыс.р.

-

1000

-

-

Стоимость заменяемого  оборудования, тыс.р.

300

-

-

-

Себестоимость годового выпуска продукции, тыс.р.

816560

815382,39

-1177,61

-0,14

Годовой экономический  эффект, тыс.р.

-

920,21

-

-

Срок окупаемости  капитальных затрат, год.

-

0.66

-

-

Абсолютная  экономическая эффективность проекта  за 1\год 

1,51