Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России" и пути его улучшения

5. Норматив общей ликвидности  Н5: Практически на все даты  отклонения норматива общей ликвидности  превышали 10%. В силу порядка определения данного показателя, его изменения обусловлены величиной ликвидных активов и объемом привлеченных ресурсов банка. В настоящее время расчет данного норматива отменен.

Таким образом, по состоянию на 01.10.2007 г. все нормативы ликвидности банком выполнялись со значительным запасом прочности.

Норматив мгновенной ликвидности  превышает  уровень минимально допустимого  значения в три раза. Такой уровень  показателя подтверждает способность  банка без особых трудностей отвечать по своим обязательствам.

Норматив текущей ликвидности (Н3) превышает установленный порог  в 1,9 раза, что подтверждает наличие  достаточного запаса по ликвидности  в ближайшие 30 календарных дней и  дает возможность размещения ресурсов на более длительные сроки.

Значение норматива долгосрочной ликвидности подтверждает взвешенную и консервативную политику банка в вопросах размещения «длинных» ресурсов в увязке со сроками привлечения средств.

6. Максимальный размер риска на одного заемщика Н6: Изменения данного показателя не  превышали 10%.

7. Максимальный размер крупных  кредитных рисков Н7: На все  отчетные даты за исключением  01.01.2012, 01.01.2007г., волатильность данного норматива превышала 10% (при постоянном росте). Это объясняется более активными выдачами крупных по размеру кредитов, сумма которых превышала 5% собственных средств банка. Данный норматив по состоянию на 01.10.2007г. снизился по сравнению с уровнем предыдущего отчетного периода на 19,4 % и составил 308,9 %, при максимально допустимом значении 800%. Снижение  показателя обусловлено в основном ростом собственных средств (капитала).

8. Максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика)  Н8: Практически на все отчетные  даты отклонения превышали 10%, что объясняется работой банка  по привлечению средств юридических лиц на РКО, в депозиты и векселя. Снижения данного показателя объясняется, прежде всего, окончанием срока действия депозитных договоров и/или собственных векселей банка. В настоящее время данный норматив не рассчитывается.

9. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1): на отчетную дату 01.10.2007г. составил 0,1 %, при максимально допустимом значении 50%.

10. Максимальный размер кредитов, предоставленных своим инсайдерам Н10, совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам Н10.1: Отклонения данных показателей в период 01.01.09 и 01.01.10 объясняется выдачей кредитов инсайдерам банка. За период с 01.01.2012 по 01.01.2007 произошел значительный рост норматива Н10.1. с 0,3% до 0,9%  или на 200%, что было вызвано тем, что в 2012г. более активно выдавались кредиты инсайдерам банка. Данный норматив на 01.10.2007г составил. 1,6 %,  что ниже максимально допустимого значения почти в 2 раза. Значение данного норматива превысило аналогичный показатель на начало года на 78%, причиной этому явился рост требований к инсайдерам банка на фоне роста уровня собственных средств (капитала).

11. Максимальный размер привл.  ден. вкладов населения Н11: Практически  на все отчетные даты (исключение период 01.01.08-01.01.09 - отклонение 4%) наблюдались отклонения норматива свыше 10%, что объясняется более быстрыми темпами изменений объемов вкладов физических лиц в сравнении с изменениями размера собственных средств банка. В настоящее время данный норматив отменен.

12. Использование собственных средств  для приобретения долей др. юридических  лиц Н12, использование собственных  средств для приобретения долей  одного юридического лица Н12.1 (с 01.01.2008г. по 01.01.2011г.): Изменения данных нормативов более чем на 10% (только снижение) объясняется ростом собственных средств банка при неизменности портфеля инвестиционных ценных бумаг. По состоянию на 01.10.2007г. банк не имеет вложений в акции и доли других юридических лиц, которые составляют более 5% уставного капитала банка.

13. Норматив риска собственных  вексельных обязательств Н13: Изменения  данного норматива с 01.01.2008г. по 01.01.2011г. более чем на 10%  происходило в результате более активной работы банка по выпуску собственных векселей и изменением величины собственных средств банка. В настоящее время данный норматив отменен.

 

 

 

2.3 Анализ финансовой устойчивости

 

Комплексная финансово – экономическая  политика банка  направлена на наращивание  собственных средств (капитала), в  том числе уставного капитала, объемов активно-пассивных  операций, рост доли продуктивных активов, расширение спектра банковских услуг и доли  своего присутствия на местном рынке банковских услуг, проведение гибкой тарифной политики, оптимизацию структуры  управления и укрепление финансовой устойчивости.     

Приведенные данные за последние пять лет показывают динамичное развитие кредитной организации.

Уставный капитал на 01.01.2012 по сравнению с данными на 01.01.2011 вырос на 200000 тыс.руб. за счет проведения эмиссии в 2010 и 2011 годах.

Собственные средства (капитал) на 01.01.2012 по сравнению с данными на 01.01.2010 также выросли на  262561 тыс.руб. за счет увеличения уставного капитала и роста нераспределенной прибыли за отчетные года.

Чистая прибыль на 01.01.2012 в сравнении на 01.01.2011 увеличилась на 64 088 тыс.руб.

Показатель рентабельности активов  по состоянию на 01.01.2012 незначительно снизился (на 0,3%) по сравнению с данными на 01.01.2011, что было обусловлено снижением ставки рефинансирования с 16% до 13% (на 3%) и соответственно некоторым снижением уровня доходности операций банка. На остальные отчетные даты динамика рентабельности активов положительная, так по сравнению с данными на 01.01.10 с данными на 01.01.09 показатель рентабельности вырос на 1,3% и составляет 3,8%.

Снижение показателя рентабельности капитала на 2,8% по состоянию на 01.01.2012 с данными на 01.01.2011 обусловлено как проведением эмиссии в 2010 году, так и доходности работающих активов обусловленное снижением ставки рефинансирования с 21% до 14% (на 7%). На остальные отчетные даты динамика рентабельности капитала положительная, так по сравнению с данными на 01.01.11 с данными на 01.01.10 показатель рентабельности вырос на 11,9% и составляет 19,2%.

По итогам работы банка по состоянию  на 01.01.2011 г. в сравнении с соответствующим периодом прошлого года состоялся рост всех направлений банковского бизнеса:

• собственные средства (капитал) на 131 млн. руб., в том числе уставный капитал  на 110 млн. руб.;
• привлеченные средства на 534 млн. руб.;
• кредитный портфель на 415 млн.руб.;
• портфель ценных бумаг на 76  млн.руб.;
• чистая прибыль на 32 млн.руб.;
• рентабельность активов на 1,0%;
• рентабельность СОС (капитала) на 2,8%.

В структуре активов основной удельный вес занимает кредитный портфель  - 73% и соответственно  процентные доходы 29,5%, наращивается объем вложений в ценные бумаги, их доля в совокупных активах составила 5%, или выше уровня 2010 г. на 2%. Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в 5,6 раза выше уровня 2009 г.

В 2011 году продолжено укрепление позиций банка на местном рынке банковских услуг, по сравнению с началом года  также состоялся рост основных показателей:

• собственные средства (капитал) на 17,5 млн. руб.;
• привлеченные средства на 534,8 млн.руб.;
• кредитный портфель на 507 млн.руб.;
• портфель ценных бумаг на 67  млн.руб.;
• количество обслуживаемых клиентов банка на 169 шт.

Рост эффективности деятельности банка в 2011 г. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года  подтверждают такие показатели как, рост доли работающих активов в совокупных активах на 4.6%, чистой прибыли на 17 млн.руб., рост рентабельности активов на 0,6%, рентабельности капитала на 2,6%.

 

2.4 Анализ достаточности капитала

 

Таблица 2.9.

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА,  
ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ на 1 января 2012 года

Номер п/п Наименование показателя Данные на отчетную дату Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 1 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 377565 200644 2 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент 21,0 16,1 3 Нормативное значение достаточности  собственных средств (капитала), процент 10,0 10,0 4 Расчетный резерв на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 6853 6842 5 Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней  задолженности, тыс. руб. 6853 6842 6 Расчетный резерв на возможные  потери, тыс. руб. 888 237 7 Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. 888 237

 

 

 

 

2.5. Оценка эффективности деятельности банка

 

По итогам работы Банка на 01.01.2012 г. в сравнении с 01.01.2011 г. достигнут рост следующих показателей:

• собственных средств (капитала) на 130 млн. руб., в том числе уставного капитала  на 110 млн. руб.;
• привлеченных средств на 318 млн. руб.;
• кредитного портфеля на 415 млн. руб.;
• портфеля ценных бумаг на  76 млн. руб.;
• балансовой прибыли на  42 млн. руб.

Таблица 2.10.

Структура показателей рентабельности, тыс. руб.

№	Наименование	01.01.12	01.01.11	Рост (+, -)
1.	Доходы	601475	467001	+134474
2.	Балансовая прибыль	94769	52684	+42085
3.	Сумма активов	1923127	1446839	+476288
4.	Работающие активы	1640085	1159862	+480223
5.	Показатель прибыльности доходов или маржа (доля  участия) / стр2 : стр1/ (ед.)	0,16	0,11	+0,05
6.	Эффективность использования  активов  /стр1 : стр3/ (ед.)	0,31	0,32	-0,01
7.	Эффективность использования  работающих активов	0,37	0,40	-0,03
8.	Показатель рентабельности активов  /стр2 : стр3/, %	4,93	3,64	+1,29
9.	Показатель рентабельности работающих активов, %	5,78	4,54	1,24

Анализ рентабельности активов  произведен по показателю работающих активов, что позволяет при  сравнении  разницы между рентабельностью  совокупных активов и работающих активов судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет улучшения структуры активов при соблюдении требований ликвидности и объективно необходимой иммобилизации части активов.

Из таблицы  видно, что коэффициент  эффективности использования активов  остался практически на уровне прошлого года с  одновременным существенным ростом показателей рентабельности активов. Повышение рентабельности обусловлено ростом комиссионных доходов.

В целом проведенный анализ свидетельствует  о достижении банком  большинства  стратегических целей и задач, утвержденных Советом директоров банка в  Концепции его развития на 2011 год. Наблюдается динамичный рост и дальнейшее расширение объема операций. Наращивание объема привлеченных ресурсов и активных операций сопровождается увеличением капитала банка. Оценка показателей свидетельствует о наличии у банка резервов роста, что позволит укрепить его финансовую прочность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Разработать пути улучшения финансового состояния ОАО "Сбербанк Черноземье"

 

В качестве основного предложения по улучшению финансового состояния ОАО "Сбербанк Черноземье" является внедрение кобрендинговых карт.

Кобрендинговая карта  — это банковская паластиковая карта, на которой есть логотип не только банка, но и какой-нибудь компании. Основное отличие таких карт от обычных — наличие дополнительных преимуществ, предоставляемых партнерами банка держателю карты. Он может получать по карте скидки, бонусы, дополнительные услуги, подарки. По сути, кобрендинговая пластиковая карта— это симбиоз дисконтной и обычной банковской карты.

Для определения степени  готовности наименее конкурентного - регионального  рынка и региональных торгово-сервисных  организаций к реализации совместных кобрендовых проектов, Банку необходимо провести пилотный выпуск кобрендовых  карт в нескольких регионах России

Суть проекта:

• Кобрендовые банковские карты (далее – «Карты») – кредитные и дебетовые банковские карты международной платежной системы VISA или МС, эмитированные Банком клиентам компании-партнера Банка (далее – «Компания»).
• Карта может быть выпущена любому гражданину РФ в возрасте от 21 до 65 лет включительно, постоянно проживающему в регионе местонахождения офиса Банка, являющемуся постоянным клиентом Компании.
• Список имеющихся постоянных клиентов передается Банку Компанией с приложением имеющейся о списке (даты и порядок составления и обновления и т.д.), клиенте (ФИО, дата рождения, паспортные данные, адрес регистрации и проживания и т.д.) и его покупках (наименование товаров, суммы и даты покупок и т.д.) информации.
• Выпуск кредитных Карт производится успешно прошедшим скоринг имеющимся постоянным клиентам Компании на начальном этапе кобрендового проекта. Клиентам неуспешно прошедшим скоринг кредитные Карты не выпускаются. Изготовленные персонализированные Карты высылаются клиентам по почте заказными письмами.
• Выпуск дебетовых Карт новым клиентам и постоянным клиентам неуспешно прошедшим скоринг производится в месте обслуживания клиентов Компании по запросу клиента. Неперсонализированные дебетовые Карты выдаются клиентам после оформления документов на Карту в течение 15 минут. По итогам наблюдения за поведением новых клиентов по итогам скоринга Банк регулярно устанавливает кредитный лимит на дебетовые Карты.
• Оформление документов для пользования Картой производится в месте обслуживания клиентов Компании или Банка с использованием CDM. Для оформления договора клиенту потребуются общегражданский паспорт и любой дополнительный документ (заграничный паспорт, водительские права, свидетельство ИНН, военный билет, свидетельство ПФР).
• Кредитный лимит по Карте определяется с учетом итогов автоматического скоринга по данным клиента и выборочной проверки кредитного инспектора.
• Валюта счета карты – рубли.