Анализ и оценка источников кредитно-инвестиционной деятельности АО «Kaspi Bank» за 2010-2012 гг

 
         По состоянию на 31 декабря 2011 года объем активов банка на консолидированной основе составил 430,766 млн. тенге, что на 68,9 млн. тенге или 19,07 % выше объема активов на начало года (361,776 млн. тенге). На основе предоставленного баланса можно сделать вывод о том, что активы банка за исследуемый период увеличились. Это произошло в связи с возрастанием выданных клиентам ссуд на сумму 324,197 млн. в отчетном периоде, что составляет на 55,042 млн. тенге или 20,4 %, больше, чем в    2010 г., а также за счет увеличения объема обязательных резервов на 4,459 млн. тенге или на 97,7 %, т.е. почти в два раза. Денежные средства и их эквиваленты а также средства в банках претерпели незначительные изменения – увеличились на 1,526 млн. или 2,8 %  и на 0,266 млн. или на 16,6 %  соответственно. Структуру активов можно увидеть на рисунке 4:

 

Рисунок 4 – Доля источников средств (активов) к итогу баланса

 

Так как основную часть в активах занимают выданные потребителям кредиты, а в пассиве – средства клиентов, т.е. депозиты, то можно сделать вывод о том, что в анализируемом периоде особого преимущества одной из этих статей не было, но динамику можно проследить в сводной таблице 3, представленной ниже:

 

Таблица 3 – Соотношение  собственных и привлеченных средств

 

№ п/п	Наименование статей баланса	Значение, тыс. тенге		Удельный вес,%		Изменение		Темп прироста
		2010г.	2011г.	2010г.	2011г.	значение	уд.вес
1	Средства клиентов	260691269	322203030	81,4974	84,6705	+61511761	+3,2	+23,60
2	Ссуды, предоставленные  клиентам	269155103	324196638	74,4003	75,2606	+55041535	+0,86	+20,4

 

Из таблицы видно, что  удельный вес средств клиентов увеличился на 3,2 процентных пункта или на 61,5 млн. тенге, а ссуды клиентов также увеличились на 0,86 % или на 55 млн. тенге. На рисунке 5 можно наглядно увидеть данное соотношение.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 гг. разрешенный к выпуску  уставный капитал банка состоял  из 19500000 простых акций и 500000 привилегированных акций. Наглядно это представлено в таблице 4:

 

Таблица 4 - Динамика акций  в обращении

 

	Привилегированные акции	Простые акции
31 декабря 2009г. Выкуп собственных акций	441815	19324822
	(58469)	(5033)
31 декабря 2010г. Выпуск собственных акций	383346	19319789
	29523	-
31 декабря 2011г.	412869	19319789

 

Рисунок 5 - Соотношение собственных и привлеченных средств

 

Абсолютная величина собственного капитала не дает полной и объективной информации об объекте  исследования, так как при определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том достаточно ли этой величины для выполнения банком своих функций или нет. Для этого в отечественной и международной практике рассчитывается ряд относительных показателей  достаточности капитала, представленный в таблице 5.

 

Таблица 5 - Анализ источников регулятивного капитала банка

 

	2011г.	2010г.
Движение капитала первого  уровня На 1 января	40136741	37986418
Выпуск/размещение простых  акций и выкуп собственных  акций	16757	(43510)
Прибыль	8543880	2193833
На 31 декабря	48697378	40136741
Состав регулятивного  капитала:
Капитал первого уровня:
Уставный капитал	18495815	18479058
Нераспределенная прибыль	30201563	21657683
Итого капитал первого  уровня	48697378	40136741
Резерв переоценки	1585050	1789561
Привилегированные акции	240244	167247
Субординированный долг	17537257	14465370
Итого регулятивный капитал	68059929	56558919
Коэффициент достаточности  капитала Капитал первого уровня (не менее 4 %)	14,1 %	14,0 %
Итого капитал (не менее 8 %)	19,7 %	19,7 %

 

Норматив рассчитан  в соответствии с правилами, установленными Базельским Соглашением с использованием следующих оценок риска для активов  и условных обязательств за вычетом  резерва под обесценение.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем  отчетном  периоде  учитываются  в  отчете  о прибылях и убытках.

В  отчете  приводятся  сгруппированные  по отдельным  видам  процентные  и  непроцентные  доходы  и  расходы  банка.  Анализируя отчет о прибылях и убытках можно выделить следующее:

За год, закончившийся 31 декабря 2011г. процентные доходы увеличились  с 51,452 млн. тенге до 61,289 млн. тенге  или на  19,1 %, в то время как  процентные расходы увеличились  на  11 % или 2,95 млн. тенге. А чистый доход до формирования резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты, увеличился с 24,782 млн. тенге до 31,672 млн. тенге или на 27,8 %. Чистые непроцентные доходы увеличились с 5,602 млн. тенге до 16,397 млн. тенге или на  192,7 %. Данное увеличение связано с ростом доходов по услугам и комиссиям полученным, которые увеличились на 9,747 млн. тенге или на 160 %.

Прибыль от операционной деятельности увеличилась с 1,972 млн. тенге до 9,583 млн. тенге или на 385,5 %. Чистая прибыль увеличилась на 6,33 млн. тенге или на 285,6 %.

Далее можно проанализировать движение денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Приток денежных средств  от операционной деятельности до изменения  операционных активов и обязательств имеет положительную тенденцию – увеличение на 12,5 млн. тенге или на 75,9 %. Однако чистый приток денежных средств от операционной деятельности снизился на 54,6 % или на 15,35 млн. тенге. Данное изменение связано с уменьшением средств банков на 22,7 млн. тенге или на 87,8 %.

Чистый приток денежных средств от инвестиционной деятельности увеличился на 7,9 млн. тенге, это связано  с приобретением инвестиций, удерживаемых до погашения на сумму 2,837 млн. тенге.

Чистый отток денежных средств от финансовой деятельности составил 1,77 млн. тенге, это связано с погашением выпущенных долговых ценных бумаг на сумму 6,11 млн. тенге. Также причиной снижения денежных средств, полученных в результате финансовой деятельности, явился выпуск долговых ценных бумаг на сумму 2,037 млн. тенге.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Анализ депозитных операций АО «Kaspi Bank»

 

 

 «Kaspi Bank» совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц и  юридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством  Республики Казахстан. Банк гарантирует, принадлежащим ему имуществом, сохранность  депозитов, принимаемых от клиентов.

На данный момент в  исследуемом банке действует один вид депозита – «Каспийский», ставка по которому составляет 9 % (при годовой эффективной ставке 9,4 %).      

При установлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:

- общей экономической ситуации Казахстана;

- рынка государственных ценных бумаг  Казахстана;

- межбанковского рынка Казахстана;

- аналогичных ставок банков конкурентов;

- официальных ставок Национального  Банка Республики Казахстан;

- тенденции валютных курсов. 

 Ставки  вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке - новые ставки действуют с момента  их утверждения. Банк уведомляет депозиторов  о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации, интернет, либо сообщениями на именных  информационных стендах, как внутри, так и за пределами здания банка.

Проанализируем депозитные услуги АО «Kaspi Bank». Общий объем депозитов резидентов в банковской системе за 2010 - 2011гг. увеличился на    23,6 % и составил на конец 2011 года 322,203 млн. тенге.

По состоянию на 31 декабря 2011 2010 гг. в средства клиентов включены начисленные проценты на сумму 3,911 млн. тенге и 3,650 млн. тенге соответственно.

По состоянию на те же даты средства клиентов на сумму 2,993 млн. тенге и 4,995 млн. тенге соответственно, являются обеспечением по ссудам, аккредитивам и гарантиям, выпущенным банком и прочим операциям, связанным с условными обязательствами.

По состоянию  на 31 декабря 2011 и 2010 гг. средства клиентов на сумму 135,4 млн. тенге или 42 % и 139,3 млн. тенге или 53,4 %, соответственно, относились к 20 клиентам, что представляет собой значительную концентрацию. Данное соотношение можно проследить в таблице 6.

         По данным таблицы 6 видно, что  основную часть занимают средства  физических лиц, которые составляют  на конец 2011 г. 225 млн. тенге.  За текущий период они увеличились на 10,5 процентных пункта или на 70 млн. тенге.

          Государственные средства снизились  до  59,5 млн. тенге или на 8,2 %. Остальные показатели претерпели  незначительные изменения, по  крайней мере это не сказалось  на общей структуре. 

Информацию о географической концентрации обязательств (в частности  средств клиентов) представим ввиде  следующей таблицы 7.

Из таблицы 7 видно, что  наибольший удельный вес имеют средства клиентов, принадлежащих Республике Казахстан. А это около 99 %.

По срокам средства клиентов располагаются следующим образом, представленным в таблицах 8 и 9 соответственно.

 

Таблица 6 - Анализ средств  клиентов по секторам экономики

 

№ п/п	Клиенты	Значение, тыс. тенге		Удельный вес,%		Изменение		Темп прироста
		2010г.	2011г.	2010г.	2011г.	значение	уд.вес
1	Физические лица	154670769	224967475	59,3	69,8	+70296706	+10,5	+45,4
2	Государственные средства	69631363	59507150	26,7	18,5	-10124213	-8,2	-14,5
3	Услуги	22544578	23234838	8,6	7,2	+690260	-1,4	+3,1
4	Торговля	5883128	6279533	2,3	1,9	+396405	-0,4	+6,7
5	Строительство	3118610	3401376	1,2	1,1	+282766	-0,1	+9,1
6	Производство	1718237	1634206	0,7	0,5	-84031	-0,2
7	Нефтегазовый сектор и химическая промышленность	669037	1020726	0,3	0,3	+351689	+0,06	+52,6
8	Сельское хозяйство	1104941	1003147	0,4	0,3	-101794	-0,1	-9,2
9	Транспорт и связь	295140	320359	0,1	0,1	+25219	-0,01	+8,5
10	Прочее	1055466	834220	0,4	0,3	-221246	-0,1	-20,9
	Итого средств клиентов	260691269	322203030	100	100	68989361	-	+23,6