Анализ эффективности кредитной политики ОАО Сбербанка России

Название института

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дипломная работа

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ  КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО СБЕРБАНКА  РОССИИ

(по материалам Читинского отделения № 8600/015 ОАО Сбербанка России)

 

 

 

 

 

Исполнитель  ____________

 

Руководитель ____________

 

Рецензент _______________

 

 

 

 

К защите допускаю

Зав.кафедрой ____________

 

 

 

 

 

Чита, 2013

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ОГЛАВЛЕНИЕ…………………………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………..
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Кредитная политика создает  базу для всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры  и особенности.

Актуальные вопросы, связанные  с формированием кредитной политики коммерческих банков, отражены в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года.

Развитие кредитных операций требует  повышения эффективности кредитной  политики коммерческих банков. Созданные  и используемые банками способы формирования и проведения кредитной политики должны обеспечивать формулировку целей, разработку планов, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и банка в целом, выбор средств и путей для достижения целей, реализацию контроля за использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных и принятых рисков, связанных с кредитными операциями.

В условиях развития и многообразия банковских операции особую актуальность приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании кредитной политики необходимо выбрать те сферы деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, улучшат качество кредитного портфеля и оптимизируют работу банка в целом. В экономической литературе вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческого банка, разработаны не в полной мере. В отечественной литературе: освещаются лишь некоторые связанные с этим моменты (общие положения, рассмотрение кредитной политики как одной из составляющих общей политики банка, описание видов и форм кредитования, элементов и этапов). Отдельные разделы о формировании кредитной политики коммерческого банка (например, принципы формирования, тенденции реализации кредитной политики в современных условиях, роль конкретных подразделений банков в процессе создания кредитной политики, порядок взаимодействия подразделений, процесс структурирования кредитной сделки) в большинстве источников отсутствуют. В зарубежной литературе внимание в основном уделяется практическим аспектам, то есть различным сторонам деятельности коммерческих банков, связанным с кредитной политикой.

            Целью дипломной работы является исследование кредитной политики ОАО Сбербанка России (по материалам Читинского отделения № 8600/015 ОАО Сбербанка России)

 Достижение поставленной цели  потребовало решения следующих задач: 
- рассмотрение теоретических основ кредитной политики коммерческого банка; 
- анализ кредитной политики банка ОАО Сбербанка России (по материалам Читинского отделения № 8600/015 ОАО Сбербанка России)

- изучение путей  совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Методологическую основу исследования составили: общенаучный, логический, сравнительно-правовые методы. Применялись методы сравнительного, статистического, ретроспективного анализа эффективности кредитной политики.

Структура дипломной  работы. Дипломная работа состоит  из введения, трех глав, заключения и  списка использованной литературы.

При написании данной работы использовались различные информационные источники: законодательные и иные нормативно-правовые акты, учебная и периодическая литература, интернет-ресурсы, а также данные отчетности Читинского отделения № 8600/015 ОАО Сбербанка России.

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО СБЕРБАНК РОССИИ

 

1.1 Сущность кредитной политики. Принципы и виды кредитования.

 

Кредит - (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей  системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями.

Е. П. Жарковская определяет кредитную политику коммерческого  банка как комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика необходима банкам потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу предоставления денежных средств в ссуду с последующим возвратом как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику, по мнению Лаврушина О. И., можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.

Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение, по мнению О.И. Лаврушина отдается второму направлению кредитной политики, поскольку тактику банка в сфере кредитных отношений можно определить как различные формы и направления реализации кредитной политики путем организации кредитного процесса. Тактические вопросы прорабатываются и закрепляются обычно в регламентах банка, связанных с конкретной стороной деятельности.

Таким образом, кредитная  политика – это, прежде всего стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила, подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, что связано с общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей.

На уровне конкретного коммерческого банка кредитная политика представляет собой политику банка по реализации его кредитной функции. Поэтому кредитная политика в узком смысле - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых для реализации стратегии и тактики банка в данном регионе в определенный период времени.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей  развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка - увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка - в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.

Каждый банк строго конфиденциально  разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования; конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности рейтинга банков-конкурентов;

При этом обосновать качественную кредитную политику как стратегию  можно на основе совершенствования  тактики кредитования, то есть организации кредитного процесса.

Определив основные ориентиры  развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений  достижения поставленных целей: по линии  увеличения собственного капитала и  объемов привлекаемых средств; повышения эффективности кредитной политики банка; активизации инвестиционной политики; развития филиальной сети банка; совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов; развития международной деятельности и операций в иностранной валюте; активизации клиентской политики банка; совершенствования системы управления банком и его деятельностью:

Поскольку каждое из направлений  стратегии-банка представляет собой  целый блок взаимосвязанных вопросов, подлежащих отработке и решению в ближайшие 2 -3 года, то, как правило, службами банка составляется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных направлений стратеги (с указанием содержания мероприятий, исполнителей и срока выполнения). Названный документ позволяет конкретизировать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапный контроль за их осуществлением и результатами, а также вносить по мере необходимости определенные поправки и коррективы в этот документ.

Причем формирование и следование процедурам является одним из факторов успешного функционирования банка. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом.

Назначением кредитной  политики является определение общих  принципов и подходов, которых должны придерживаться все участвующие в кредитном процессе сотрудники для достижения его стратегических целей.

Принципами  кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.

2. Принцип срочности  кредитования означает, что кредит  должен быть не просто возвращён,  а возвращён в строго определённый  срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заёмщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа точности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации их работы в основном на заёмных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок даёт возможность заёмщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учётом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Между тем в хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем благополучно. Основная причина такого положения - общее кризисное состояние экономики, убыточность многих предприятий реального сектора экономики.

3. Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие  банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

4. Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования  означает, что имеющиеся у заёмщика  имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заёмщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью таких активов (ТМЦ, оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства и т.д.) понимается способность активов быстро превращаться в деньги. Что касается размера ссуд под залог имущества, то он устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т.п. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.

5. Принцип платности кредита  означает, что предприятие - заёмщик должно внести банку - кредитору определённую плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заёмщика за пользование заёмными средствами. Она определяется размером ссуды, её сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства есть не что иное, как передача части прибыли, получаемой заёмщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заёмные средства определяется тем, что он передаёт часть своего капитала должнику, таким образом, лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии - это возвращение стоимости, а процент - это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчёт предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств.