Анализ эффективности кредитной политики ОАО Сбербанка России

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заёмщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Основные виды кредитования:

1. Банковский кредит - одна из наиболее распространённых форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заёмщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам  погашения:

- краткосрочные  ссуды предоставляются на восполнение  временного недостатка собственных  оборотных средств заёмщика. Срок  до года. Ставка процента по  этим ссудам, обратно пропорциональна  сроку возврата кредита. Краткосрочный  кредит обслуживает сферу обращения;

- среднесрочные  ссуды предоставляются на срок  от одного года до трёх лет  на цели производства и коммерческого  характера;

- долгосрочные  ссуды используются в инвестиционных  целях. Они обслуживают движение  основных средств, отличаясь большими  объёмами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет;

- онкольные  ссуды, подлежащие возврату в  фиксированный срок после получения  официального уведомления от  кредитора (срок погашения изначально  не указан).

2. По способам  погашения:

- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заёмщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента;

- суды, погашаемые  в рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам  взимания ссудного процента:

- ссуды, процент  по которым выплачивается в  момент ее общего погашения;

- ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в течение всего срока действия кредитного договора;

- ссуды, процент  по которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи  заёмщику ссуды.

4. По способам  предоставления кредита:

- компенсационные кредиты, направляемые на расчётный счёт заёмщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера;

- платные кредиты.  В этом случае кредиты поступают  непосредственно на оплату расчётно-денежных  документов, предъявленных заёмщику для погашения.

5. По методам  кредитования:

- разовые кредиты,  предоставляемые в срок и на  сумму, предусмотренные в договоре, заключённом сторонами;

- овердрафт  - это краткосрочный кредит, который  предоставляется путем списания  средств по счёту клиента, сверх остатка средств на счёте. В результате этого, на счёте клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счёте клиента. Овердрафт может быть разрешённым, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешённым, когда клиент выписывает чек или платёжный документ, не имея на это разрешение банка.

6. По видам  процентных ставок:

- кредиты с  фиксированной процентной ставкой,  которая устанавливается на весь  период кредитования и не подлежит  пересмотру;

- плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

- ступенчатые  - эти процентные ставки периодически  пересматриваются. Используются в  период сильной инфляции.

7. По числу кредитов:

- кредиты, предоставленные  одним банком;

- синдицированные  кредиты, предоставленные двумя  или более кредиторами, объединившимися  в синдикат, одному заёмщику;

- параллельные  кредиты, в этом случае каждый  банк проводит переговоры с  клиентом отдельно, а затем, после согласования с заёмщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения:

- доверительные  ссуды, единственной формой обеспечения  возврата которых является кредитный  договор. Этот вид кредита не  имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам;

- контокоррентный  кредит. Контокоррентный кредит  выдаётся при использовании контокоррентного счёта, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией;

- договор залога. Залог имущества (движимого и  недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения;

- договор поручительства. По этому договору поручитель  обязывается перед кредитором  другого лица (заёмщика, должника) отвечать  за исполнение последним своего  обязательства. Заёмщик и поручитель  отвечают перед кредитором как  солидарные должники;

- гарантия - это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;

- страхование  кредитных рисков. Предприятие-заёмщик  заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение  кредита:

- ссуды общего  характера, используемые заёмщиком  по своему усмотрению для удовлетворения  любых потребностей в финансовых  ресурсах. В современных условиях  имеют ограниченное применение  в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;

- целевые ссуды,  предполагающие необходимость для  заёмщика использовать выделенные  банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных  условиями кредитного договора (например, расчёта за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.).

10. Категории  потенциальных заёмщиков:

- аграрные ссуды  - характерной их особенностью  является чётко выраженный сезонный  характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;

- коммерческие  ссуды, предоставляемые субъектам  хозяйствования, функционирующим в  сфере торговли и услуг. В  основном они имеют срочный  характер, удовлетворяя потребности  в зёмных ресурсах в части,  не покрываемой коммерческим кредитом;

- ссуды посредникам  на фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским  и дилерским фирмам, осуществляющим  операции по купле-продаже ценных  бумаг. Характерная особенность  этих ссуд в зарубежной и  российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;

- ипотечные  ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так  и специализированными ипотечными  банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита;

- межбанковские  ссуды - одна из наиболее распространенных  форм хозяйственного взаимодействия  кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учётную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

Коммерческий, потребительский, государственный  и ростовщический кредиты:

2. Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора  выступают не специализированные  кредитно-финансовые организации,  а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме.

- средняя стоимость  коммерческого кредита всегда  ниже средней ставки банковского  процента на данный период  времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заёмщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных  условиях на практике применяются в  основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с  фиксированным сроком погашения; 

- кредит с  возвратом лишь после фактической  реализации заёмщиком поставленных  в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому  счёту, когда поставка следующей  партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4. Основной признак государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах и коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

5. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещённых действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путём выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120 - 180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заёмщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

6. Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в том числе и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путём предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заёмщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.

Средства для  международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных  капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счёт использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заёмщиком.