Анализ кредитной работы коммерческого банка

Введение

1. Теоритические основы кредитной политики КБ
1. Сущность кредитной политики КБ
2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики КБ
3. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка
2. Анализ кредитной политики Сбербанка России
1. Общая характеристика ОАО Сбербанка Pоссийской Федеpации
2. Особенности кредитной политики в Сбербанке России
3. Анализ кредитного портфеля Сбербанка России
3. Совершенствование кредитной политики ОАО Сбербанка России с помощью эконометрических методов

3.1 Использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска

Заключение 

Список использованной литературы

1. Теоретические  основы формирования кредитной  политики коммерческого банка

1.1 Сущность  кредитной политики коммерческого  банка

В условиях рыночной экономики  основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков различных стран свидетельствует  о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Вот почему разработка кредитной  политики зарубежными банками и  реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для развития деятельности банков России.

Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка  существуют разные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная доля экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ осуществления последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее выполнения.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", требуется уточнить такие термины  как "кредит", "политика", "кредитные  операции"

Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК Pоссийской Федеpации, по кредитному договору банк либо иная кредитная организация обязуются подать деньги (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности", может выступать  исключительно кредитная организация, которая имеет право выполнять  в совокупности такие банковские операции,  как мобилизация во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, либо небанковская кредитная организация, т.е. кредитная организация, имеющая право выполнять отдельные банковские операции.

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - или субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение конкретных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в итоге которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. Причем значительно, кто из партнеров (банк либо клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции к тому же могут быть разными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит практически является заемщиком.

Таким образом, в книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций".

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических  отделов, которые они затрагивают. Банк к тому же может воспользоваться  помощью из внешних источников. Причем, любые внешние заимствования  должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и  политика одобряются Советом директоров. Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации и, кроме того, принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка согласно с общей стратегией его деятельности, будучи нужным условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на конкретную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей разрешающих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический размер средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики разрешает сделать вывод о  неоднозначной трактовке этого  понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает  необходимость определить суть кредитной  политики. В современной экономической  литературе параллельно существует две позиции сравнительно содержания кредитной политики коммерческого  банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика определенного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Рисунок 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции  организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения  и проведение практических мер по их выполнению.

Современные экономисты убеждены, что в процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение  экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного либо полного пересмотра иных элементов.

По мнению экономистов, сущность кредитной политики определяется как  стратегия и так тактика банка  по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части  кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и  виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две  группы: общие, присущие разным элементам  банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от иных ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, то есть функция  получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных  и прочих операций), стимулирующая  и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется  в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует  аккумуляцию временно свободных  денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется  в том, что кредитная политика разрешает контролировать процесс  привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, конкретных в кредитной политике определенного банка.

Однако если рассматривать  функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно верным, то в этом случае кредитная политика осуществляет лишь одну, но весьма знaчительную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение задачи банковской политики.

Общая цель коммерческого  банка, обязана определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации  рисков, оптимизации портфеля (вкладного, кредитного и др.), направлений его  деятельности (вкладная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку  банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то задачи банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала и, кроме того, клиентов банка и органов банковского надзора.

Вот почему основной целью  коммерческого банка является его  совершенствование, понимаемое в самом  широком смысле. Имеется в виду совершенствование банка как  коммерческого предприятия с  точки зрения его экстенсивного  совершенствования (количественные характеристики) и интенсивного совершенствования - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а к  тому же совершенствование банка  как социального института с  позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого  банка с позиций обеспечения  его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические  принципы кредитной политики. Под  общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной  кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого  определенного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую  заинтересованность субъектов кредитных  отношений в наилучших результатах  своей деятельности, с одной стороны, и имеют знaчительное значение при выполнении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность и, кроме того, единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку исключительно научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, разрешает наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является значительным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет  ряд элементов, что разрешает  говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов  кредитной политики положены разные критерии (таблица 1.1). Причем значительно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и иные виды кредитной политики в зависимости от других критериев.

Таблица 1.1 Виды кредитной  политики