Анализ кредитной работы коммерческого банка

Отечественный экономист  И.В. Кушнир считает, что число объявленных  обыкновенных акций банка: 7 413 052 000 штук. Акции банка включены в котировальные  списки ведущих отечественных фондовых бирж - ЗАО "ФБ ММВБ" и ОАО РТС.

Таблица 2.1 Сведения о размещенных  акциях ОАО Сбербанка России:

	Государственный регистрационный номер	Число размещенных акций	Номинал одной акции
обыкновенные акции	10301481В	21 586 948 000 штук	3 рубля
привилегированные акции	20301481В	1 000 000 000 штук	3 рубля

Общее количество акционеров банка составляет более 240 тысяч. Доля участия Банка России в уставном капитале банка составляет 57,6%, в  голосующих акциях - 60,25%.

Иностранным инвесторам принадлежит  около 28% голосующих акций банка, причем около 60% среди них - инвесторам из Великобритании, США и Канады.

2.2 Анализ  финансовых показателей и качества  кредитного портфеля ОАО Сбербанка  Pоссийской Федеpации

Последствия мирового финансового  кризиса отразились и ОАО Сбербанке России.

 

Таблица 2.2 Показатели совершенствования  ОАО Сбербанка Pоссийской Федеpации

Показатели за год (млрд руб.)	2011	2010	изменение
Активы	10835	8629	25,6%
Собственный капитал	1 268	987	28,4%
Обязательства	9 567	7 641	25,2 %
Прибыль до налогообложения	395,7	230,1	72,0%
Чистая прибыль	315,9	181,6	74,0%
Рентабельность капитала, %	28,0	20,6	7,4 п.п
Рентабельность активов, %	3,2	2,3	0,9 п.п.

 

 

1 Показатель	2 на 01.01.2008	3 на 01.01.2009	4 на 01.01.2010	5 Изменение (±), млн. руб.	6 Темп прироста, %
Активы, млн. руб.	4 928 808	6 736 482	7 100 296	+363 814	105,4
1	2	3	4	5	6
Собственный капитал, млн. руб.	637 197	671 472	771 601	+100 129	114,9
Чистая ссудная задолженность, млн. руб.	3 921 546	5 077 882	5 161 303	+83 421	101,6
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	152 998	136 934	43 296	-93 638	31,6
Чистая прибыль, млн. руб.	116 666	109 940	36 205	-73 735	32,9
Рентабельность капитала, %	21,4	15,3	4,63	-10,67	30,26
Рентабельность активов, %	1,9	1,97	0,54	-1,43	27,41

Финансовое положение  банка имеет отрицательную динамику, по крайней мере таких показателей как прибыль до налогообложения (-93 638 млн. руб.), чистая прибыль (-73 735 млн. руб.) и, кроме того, рентабельность активов и капитала. Но наблюдается прирост в активах на 5,4%, собственном капитале на 14,9%, обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности.

Финансовое состояние  Сбербанка во многом зависит от того, какие средства оно имеет в  своем распоряжении и куда они  вложены. Необходимость в собственном  капитале обусловлена требованиями самофинансирования организаций. Современные  банки не могут развивать активные операции.

Пассив баланса отражает состав и состояние прав на имущество, возникающее во время финансовой деятельности Сбербанка. Структура  пассива баланса, так же как и  актива, анализируется при помощи относительных величин, которыми является удельный вес отдельных статей источников формирования имущества в их общей  стоимости.

Анализ источников имущества  Сбербанка (Приложение А) показывает, что  в общей сумме баланса обязательства  на период 2008-2010 гг. составляет большой  удельный вес: в 2008г. - 87,072%, а 2010г. - 87,8485%, т.е. удельный вес собственных средств  уменьшился, соответственно с 12,928% до 12,1515%.

Данные по статье "Неиспользованная прибыль за отчетный период" и "Резервный  фонд" в 2008 и 2009 гг. отсутствовали, а  в 2010 г. составили 36 205 млн. руб. и 3 527 млн. руб. соответственно.

В активах Сбербанка России положительную динамику имеют:

"Денежные средства" +140 403 млн. руб.;

"Средства в кредитных  организациях" +80 263 млн. руб.;

"Инвестиционные ценные  бумаги для продажи" +1 065 310 млн.  руб.;

"Чистая судная задолженность" +1 239 757 млн. руб.;

"Основные средства" +143 012 млн. руб.;

"Прочие активы" +37 259 млн. руб.

С точки зрения финансовой устойчивости и независимости Сбербанка  часть краткосрочных обязательств не обязана превышать 40%. В нашем  случае, она не превышает норму, что  доказывает финансовую устойчивость и  ослабление финансовых рисков предприятия.

Таблица 2.3 Отчет о прибылях и убытках ОАО Сбербанка России за 2008-2009 гг.

1	2	3	4	5
	2008 г. (млн. руб.)	2009 г. (млн. руб.)	Изменение млн. руб.	Изменение, %
Операционный доход до создания резервов	497	647,2	+150,2	+30,2
чистый процентный доход	334,9	456,8	+121,9	+36,4
процентный доход	575,6	768,4	+192,8	+33,5
процентный расход	240,6	311,6	+71	+29,5
чистый комиссионный доход	130,1	143,1	+13	+10,0
1	2	3	4	5
чистый доход от операций на финансовых рынках	25,3	42,2	+16,9	+66,9
операционные расходы	222,06	220,0	-2,06	-2,8
расходы по созданию резервов	132,37	383,9	+251,53	В 3 раза
прибыль до уплаты налогов	136,9	43,3	-93,6	-68,4
Чистая прибыль	109,9	36,2	-73,7	-67

Операционные доходы до создания резервов на вероятные потери в 2009году возрослись на 30,2% и достигли 647.2млрд. рублей. Основой роста доходов  Сбербанка стало возрастание чистого процентного дохода в основном он вырос на 36,4% до 456.8 млрд. рублей.

Процентные доходы выросли  за год на 33.5% до 768.4 млрд. рублей. Причем темп их роста опережал темп роста  процентных расходов.

Процентные расходы увеличили  на 29.5% до 311.6 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Чистый комиссионный расход увеличился на 10.0% до 143.1 млрд. рублей, в  основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным  операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой  и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям.

В действительности экономисты считают, что чистый доход от операций на финансовом рынке увеличился за год на 66.9% до 42.2 млрд. рублей. Рост достигнут за счет доходов по торговым операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами.

Отношение операционных расходов к доходам по результатам года составило 34.0% против 45.5% годом ранее. Жесткий контроль над операционными  расходами позволил банку сократить  их размер в 2009 году на 2.8% до 220.0 млрд. рублей. Таких результатов банк добился  благодаря снижению расходов на персонал за счет оптимизации организационной  структуры и, кроме того, удержанию  низких темпов роста административно-хозяйственных  расходов.

На формирование резервов в 2009 году банком направленно 383.9 млрд. рублей, в том числе на резервы  по кредитам 361.5млрд. рублей, что в 3 раза превышает расходы на резервы  по кредитам в 2008 году. Резервы создавались  только за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал  банка.

Банк продолжал активное кредитование реального сектора  экономики - за год отечественным  предприятиям выдано кредитов на сумму  около 4 трлн руб., среди них около 420 млрд. руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее - договоры цессии).

В целях активного совершенствования  операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала текущего года, банк последовательно  снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Oднaкo, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности организаций остается маленьким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.

Также, со второго полугодия  крупным отечественным компаниям  вновь открылся мировой рынок  заимствований, в итоге чего банк столкнулся со значительными размерами  досрочного погашения кредитов. По результатам ноября и декабря  общий размер погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил размер выданных кредитов, что привело к  сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд. руб.

Oднaкo, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) принципиально превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев рacширить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.

Низкий спрос населения  на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд руб. Стремясь к возрастанию размеров розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Тaким oбрaзoм, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены наибольшие суммы и сроки кредитов и так далее В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на задачи реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

Результатом принимаемых  мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Тaким oбрaзoм, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по результатам III квартала портфель уменьшился на 0,3%, а по результатам IV квартала - на 0,03%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%.

Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных  кредитов за счет либерализации условий  кредитования и предложения новых  продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на задачи приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

Контроль принимаемых  рисков разрешает банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как  с учетом, так и без учета  договоров цессии). Объем созданных  банком резервов на вероятные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2010 года размер резервов превысил размер просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2009 года - в 2,6 раза).

В структуре портфеля ценных бумаг банка часть корпоративных  облигаций за год возросла с 17 до 28%, часть государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций  уменьшилась с 80% до 70%. Доля акций  в портфеле ценных бумаг банка  составляет чуть более 1%.

Остаток привлеченных средств  физических лиц увеличился за год  на 20,9% до 3 776 млрд. руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд. руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд. руб., что обусловлено проведением  отечественными предприятиями и  организациями разных выплат своим  сотрудникам, приуроченных к концу  года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень  ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток  средств корпоративных клиентов (-76 млрд. руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.

Средства корпоративных  клиентов уменьшились за год на 4,2% до 1 724 млрд. руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.

Средства банков уменьшились  за год на 31,3% до 645 млрд. руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных  средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для  поддержания ликвидности. По состоянию  на 1 января 2010 года на балансе банка  остаются исключительно средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим размером 500 млрд. руб.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению  Банка России № 215-П, по оперативным  данным за декабрь уменьшились на 1,3% до 1 323 млрд. руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие  факторы.

На изменение величины совокупного капитала повлияло к  тому же превышение дополнительного  капитала над основным, в итоге  чего источники дополнительного  капитала были включены в расчет совокупного  капитала не в полном размере.

В целом за год капитал  увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором  чистой прибыли за 2008 год из дополнительного  капитала в основной. Включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества соответственно переоценки проведенной по состоянию на 1 января 2009 года и, кроме того, заработанной в 2009 году чистой прибыли.

Достаточность капитала банка  на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.

В целом, баланс имеет положительные  итоги к 2010 году +2 171 488 млн. руб. и  какие-либо опасения об устойчивости банка  отсутствуют.

Таким образом, на основании  проведенного предварительного обзора баланса ОАО "Сбербанка России" за 2008-2010гг., можно сделать вывод  об удовлетворительной работе ОАО Сбербанка  России, несмотря на снижение доли собственных  средств в валюте баланса и росте обязательств к 2010г.