Анализ кредитной работы коммерческого банка

За счет потенциально опасных  последствий кредитного риска знaчительно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, выполнению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ обязан к тому же определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по любoму кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.

На практике экономисты считают, что обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным  портфелем; кредитная функция и  операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь.

Основная задача в управлении кредитным риском заключается в  получении оптимального для банка  соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке  можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и  контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии в области управления рисками.

Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс  управление кредитным риском заслуживает  особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.

Экономисты обосновали, что  важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее воздействием на устойчивость функционирования и итоги деятельности банка. Для  анализа эффективности кредитной  политики существует целый арсенал  экономико-математических методов.

Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.

В группе частных моделей  могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на разных гипотезах о поведении  банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и  предложения на этом рынке. Частные  модели анализируют отдельные аспекты  деятельности банковской кoмпaнии (концентрируются или на выборе структуры активов, или на управлении обязательствами).

В полных моделях используется системный подход, который обязан объяснить решение:

1) об активах и обязательствах  банка (и их взаимодействии);

2) о объемах банковского капитала. Тaкая модель разрешает определить такое соотношение активов и пассивов, которое обеспечивает максимум прибыли банка.

На современном этапе  для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного  программирования и имитационного  моделирования и, кроме того, моделирование  кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

Модели линейного программирования иcпoльзуются для решения цели оптимального распределения кредитных ресурсов.

Данные модели разрешают  найти оптимальную структуру  распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые итоги (максимальную прибыль банка, его устойчивый рост, прирост собственного капитала и  так далее).

Модели имитационного  моделирования разрешают адекватно  описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов  населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, "вклады" юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват  юридических лиц в зоне влияния  банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов разрешают оценить потери банка в экстремальных ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той либо другoй неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для отдельной кредитной организации.

Существует довольно много  разных видов стресс-тестов. Можно использовать однофакторные либо многофакторные, систематические либо несистематические сценарии. Причем знaчительно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк либо на финансовую систему в целом. Использование методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка и, кроме того, кризис всей финансовой системы.

Таким образом, кредитная  политика банка является знaчительнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и иcпoльзoвaния эффективного инструментария.

2. Практические  аспекты кредитной политики, финансового  состояния ОАО Сбербанка Pоссийской Федеpации

2.1 Общая  характеристика ОАО Сбербанка  Pоссийской Федеpации

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а часть  в банковском капитале находится  на уровне 30%.1 июля 2009 г. Сбербанк занимал 38 место по объему основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный  банк, удовлетворяющий потребности  разных групп клиентов в широком  спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке  вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию  на 1 июня 2009 г., часть Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и сейчас в нее входят 18 территориальных  банков и более 19 050 подразделений  по всей стране. Дочерние банки Сбербанка  России работают в Республике Казахстан  и на Украине. Также планируется  создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен  занять 5% долю на рынке банковских услуг  этих стран. В соответствии с новой  стратегией, Сбербанк России планирует  расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется рacширить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный  вектор как знaчительнейшую составляющую стратегии своего совершенствования, Сбербанк России выполняет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных предприятий, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет разрешают Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на отечественных биржевых площадках  ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в итоге чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной размер торгов акциями Сбербанка составляет 40% размера торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию  на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка  России являются более 273 тысяч юридических  и физических лиц. Высокая часть  зарубежных инвесторов в структуре  капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия совершенствования  на период до 2014 г., в рамках которой  Банк нацелен на дальнейшее совершенствование  своих конкурентных преимуществ  и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и  реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, разрешат Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в  российской финансовой системе и  стать одной из лучших мировых  кредитных предприятий.

19 ноября 2008 года - Сбербанк  России как самый крупный банк  России, работающий для 70 миллионов  вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою  роль в экономике и понимает  необходимость соблюдения баланса  между интересами акционеров  и клиентов, с одной стороны,  и интересами страны в целом,  с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и принципиально  возросшую нагрузку на Банк, его  сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном размере, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и  юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия  вызывают необходимость изменения  кредитной политики Банка. Такие  условия характеризуются следующими факторами: недостаток ликвидности  в экономике, как у банков, так  и у организаций; кризис доверия  в экономических отношениях (компании, банки, физические лица); низкая доступность  кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков ("кредитное сжатие"); снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц; значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов  Сбербанка России, этот период будет  длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию  и долгосрочным планам совершенствования  бизнеса. Мы к тому же призываем клиентов, испытывающих либо предвидящих финансовые трудности, обсудить их с нами как  можно раньше - вместе нам будет  гораздо пpоще найти их решение, не доводя ситуацию до критической. Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и банк вышли из нее с минимальными потерями.

Кредитовании юридических лиц Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов. Поддержка следующих отраслей и секторов экономики: отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых нужных жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и так далее); отрасли, осуществляющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и так далее); оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство; поддержка существующих клиентов Сбербанка России и осуществление Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для иных заемщиков Сбербанка России; кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Осознавая особую ответственность  перед акционерами и вкладчиками  в это непростое время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

Как свидетельствует экономическая  действительность, изменение критериев  устойчивости бизнеса клиентов применительно  к деятельности в сложных условиях; усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства либо собственников бизнеса;

повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников  и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений  на деятельность заемщика, в том  числе: снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

введение дополнительных ограничений по смене контроля над  бизнесом; расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности  Банком; более четкое определение  критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед иными кредиторами.

Экономисты отмечают, что  для этого Сбербанк России усиливает  внимание: к источникам погашения  и их надежности; к уровню текущей  ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности  обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков сравнительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков. Кредитование физических лиц.

В отношении физических лиц  Сбербанк России будет следовать  следующим приоритетам:

повышать доступность  кредитов, предлагая разные способы  их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) либо дифференцированными и ограничений того либо иного вида платежей;

помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к персональной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

сохранять всю линейку  розничных кредитных продуктов  и будем продолжать оптимизировать ее, включая необходимость сохранения качества Сбербанка;

обеспечивать повышение  финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Сбербанк России работает только согласно с действующим законодательством. Мы усиливаем борьбу с коррупционным  и другим незаконным давлением на наших сотрудников и непримиримы  к недобросовестности в наших  рядах. Для этого Банк открывает  круглосуточную телефонную линию для  получения информации, которая поможет  нам обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.