Банковские операции, их классификация

 

Министерство  образования Республики Беларусь

 

 

 

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

              Банковские операции их классификация

 

 

Курсовая работа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск 2012

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ……………………………………………………………………….3

 

1.1 Сущность и значение  осуществления банковских операций………..5

 

1.2 Виды банковских операций……………………………………………8

 

1.3 Функции, выполняемые  коммерческими банками…………………10

 

2 ОПЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ  КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ……………………………………………………………………….14

 

2.1 Сущность пассивных операций, выполняемых банком…………..14

 

2.2 Кредитные операции  банка…………………………………………..16

 

2.3 Депозитные операции  банка и их роль……………………………...20

 

2.4 Расчетное обслуживание  клиентов банка…………………………...24

 

3 РАЗВИТИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  БАНКА…………………….31

 

3.1 Сущность и классификация  валютных операций…………………..31

 

3.2 Порядок проведения  банком валютных операций………………….34

 

3.3 Развитие валютных операций………………………………………..38

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...47

 

СПИСОК ИСПОЛЬВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...51

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

 

 ВВЕДЕНИЕ

 

 

Для осуществления своих  задач банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими  операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами, возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Согласно Банковскому  кодексу Республики Беларусь банковские операции могут быть активными, пассивными и комиссионно-посреднические.

«Под активными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

Под пассивными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

Под комиссионно-посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями» [1,c.12].

Активные и пассивные  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Объект исследования: банковская деятельность банков Республики Беларусь.

Предмет исследования: виды банковских операций и направления их развития.

Цель: рассмотрение теоретических аспектов основ банковских операций, рассмотрение различных видов банковских операций и раскрытия направления их развития.

Развитие рыночных отношений  в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. В настоящее время в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение видов банковских операций.

Для достижения цели в курсовой работе решались следующие задачи: раскрыть сущность и значение осуществления  банковских операций; охарактеризовать пассивные операции банка; рассмотреть  основные виды операций банка; подвести итоги, сделать основные выводы курсовой работы.

При написании работы использовались законодательно-нормативные акты РБ и специальная литература отечественных  и зарубежных авторов по исследуемой  проблеме.

В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати.

В работе использованы следующие  методы: анализационно-исследовательский, графический, индексный, монографический.

Курсовая работа состоит  из трех глав. Первая из них посвящена  вопросам сущности деятельности банка, основные виды банковских операций и функции, посредством которых банк выполняет эти операции

Во второй главе концентрируется  внимание на организации пассивных  банковских операций. В этой главе  дана подробная классификация депозитов, кредитных операций и расчетного обслуживания.

В третьей главе курсовой работы рассматриваются валютные операции коммерческих банков. Производится анализ структуры средств, размещенных в активах банковского сектора и направления развития валютного рынка.

В заключении отражается современное  состояние банковских операций, приводятся рекомендации к их усовершенствованию.

В условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется, идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

1.1 Сущность и  значение осуществления банковских операций

 

 

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют  свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие  ее виды, которые могут выполнять  и другие учреждения.

К раскрытию сути банка  можно подойти с двух сторон: юридической  и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие  “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся  исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег  во вклады, предоставлению различных  видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с  ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей и расчетное  обслуживание.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический  закон определяет сущность банка  как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное  право осуществлять соответствующие  сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют  другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются  такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

Банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

2) размещение привлеченных денежных средств от своего 
имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и 
срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и 
(или) юридических лиц.

Таким образом, деятельность банка сводится к привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, зачислению этих денежных средств на соответствующие счета с последующим размещением на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. [1, c.9]

Совокупность оснований, которым  субъекты хозяйствования руководствуются  в процессе деятельности, называется принципами.

Основными принципами банковской деятельности являются:

1) обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;

2) независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

3) разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

4) обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;

5) обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

6) обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

7) обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков. [1, c.9]

Банковская система Республики Беларусь является двухступенчатой. Центральный  банк является эмиссионным банком и  осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие  банки с различным по своей  широте ассортиментом («дифференцированная  универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими  операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке» [3, c.9].

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной  системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков». Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Современная банковская система - это  сфера многообразных услуг своим  клиентам - от традиционных депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг, траст  и т.д.).

С целью повышения надежности и  стабильности банковской системы Беларуси, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков коммерческих банков и в  соответствии главой 12 «Банковского кодекса  Республики Беларусь» Национальный Банк определяет порядок предоставления лицензии на совершение банковских операций.

Банковским кодексом Республики Беларусь установлено, что банковская деятельность может осуществляться только на основании  лицензии, выдаваемой Национальным банком. Определен порядок государственной  регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, который более  подробно конкретизируется в Инструкции о порядке государственной регистрации  и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка  от 28.06.2001 № 175.

На стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль над законностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией руководителей исполнительных органов банков.

Лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения  на рынок банковских услуг Беларуси коммерческих банков и банковских учреждений, условия, деятельности которых соответствуют  установленным Национального банка  Республики Беларусь обязательным требованием  и деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.

Коммерческие банки имеют право  совершать банковские операции только после получения соответствующей  лицензии Национального Банка.

Цель лицензирования - ограничить осуществление банковских операций только тем юридическим лицам, которые  имеют разрешение на их проведение от уполномоченного банка.

В Национальном банке ведется «Реестр  лицензий банков на осуществление банковских операций». В нем указываются  банки и номера лицензий полученных ими.