Банковские операции, их классификация

Инкассо - это такая банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента, бенефициара и на основании составленного им расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее на счет получателя.

При проведении дебетовых переводов посредством  платежных требований используется акцептная или безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма  инкассо применяется при расчетах отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) и в других случаях по усмотрению сторон.

Безакцептная  форма используется при списании средств со счета плательщика  в бесспорном порядке.

Платежное требование оформляется бенефициаром (взыскателем) в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о банковском переводе, и представляется в обслуживающий его банк (банк-получатель) для направления в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель),

Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах.

При осуществлении дебетовых  переводов посредством платежных  требований допускается передача бенефициаром реестров в банк-получатель в электронном виде.

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика  акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

Акцепт может  быть предварительным или последующим:

Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

В заявлении на предварительный акцепт должны быть указаны: наименование плательщика и номер счета, с котором будет производиться оплата платежных требований; наименование(я) бенефициара(ов); номер(а) и дата(ы) заключенного(ых) договора(ов), по которому(ым) предполагается оплата платежных требований в день их поступления; расходы по переводу; необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный  исполнитель банка-отправителя проставляет  на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования в течение срока акцепта - пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта  подлежат оплате нижеперечисленные  платежные требования:

1. требования, не содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом;
2. требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;
3. требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствия  заявлению номера и (или) даты договоров;
4. требования, в которых неверно указаны номера счетов платежного требования плательщиков, в том числе содержащие отметку к оплате с предварительным акцептом, в случаях, если невозможно установить плательщиков.

Платежное требование, поступившее в банк-отправитель  в электронном виде, может быть передано банком-отправителем плательщику в электронном виде на основании заключенного между ними договора.

В заявлении на последующий акцепт содержится поручение банку оплатить поступившие требования, а также указываются: наименование плательщика и номер(а) его счета(ов); номера, даты, суммы требований (цифрами); суммы, в которых требования акцептованы (цифрами и прописью), или запись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается в пределах срока акцепта); расходы по переводу (на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу); другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

При акцептной  форме инкассо плательщик имеет  право оплатить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

В случае невозможности  изменения или отзыва операций по исполнению платежных требований банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Чеки применяются при осуществлении международных дебетовых переводов иностранной валюты, а также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банкамих[2, c. 32-50].

Схема расчетов чеками из чековой  книжки представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Расчёты чеками из чековой книжки

 

1. — представление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;
2. — выдача чековой книжки;
3. — передача товаров, оказание услуг чекодателю;
4. — прием чека из чековой книжки чекодержателем к оплате;
5. — передача чека в банк вместе с поручением-реестром;
6. — принятие чека к оплате;
7. — отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя;
8. — оплата чека со счета специального режима;
9. — передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека;
10. — зачисление средств на счет чекодержателя;
11. — извещение чекодателя об оплате.

Расчетное обслуживание представляет собой движение денег в безналичной  форме в качестве платежного средства. Отправной и конечной точкой использования  и поступления денежных средств  является банковский счет, владельцем которого может выступать как  юридическое, так и физическое лицо. Наличие системы разнообразных  банковских счетов, по которым осуществляется списание и зачисление средств, дает возможность оперативного управления расчетными операциями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 РАЗВИТИЕ ВАЛЮТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ БАНКА

 

 

3.1 Сущность и  классификация валютных операций

 

 

Современный валютный рынок  представляет собой сложную и  динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров  торговли векселями в иностранных  валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую  роль которого трудно переоценить.

С бурным развитием банковской системы в Республике Беларусь и  появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций, возникает необходимость  дальнейшего развития внешнеэкономической  деятельности нашей страны.

Основой валютного законодательства Республики Беларусь является Закон "О  валютном регулировании и валютном контроле", Принят Палатой представителей 25 июня 2003 года, одобрен Советом Республики 30 июня 2003 года. Изменения и дополнения: Закон Республики Беларусь от 29 июня 2006 г. № 137-З.

В законе определены принципы осуществления валютных операций в  Республике Беларусь, права и обязанности  юридических и физических лиц  в соотношении владения, пользования  и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного  законодательства.

Однако Закон о валютном регулировании Республики Беларусь определяет лишь основные положения  регулирования валютной сферы. В  этой связи большое значение имеют  нормативные акты в области валютного  регулирования, разрабатываемые Национальным Банком Республики Беларусь.

Согласно действующему законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Национальный Банк Республики Беларусь или уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Национального  Банка на проведение валютных операций.

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия "валютные операции", необходимо дать определение  основным, ключевыми терминами данной темы. Прежде всего, это – валютные ценности.

К валютным ценностям относятся:

1. иностранная валюта;
2. платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
3. ценные бумаги в иностранной валюте;
4. белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении международных банковских переводов, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь;
5. ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.
6. Иностранная валюта.

Закон "О валютном регулировании  и валютном контроле" дает перечень валютных операций, к которым относятся:

1) сделки, предусматривающие  использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной  валюте, платежных документов в  иностранной валюте;

2) сделки между резидентами  и нерезидентами, предусматривающие  использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских  рублях;

3) сделки между нерезидентами,  предусматривающие использование  белорусских рублей, ценных бумаг  в белорусских рублях, совершаемые  на территории Республики Беларусь;

4) ввоз и пересылка  в Республику Беларусь, а также  вывоз и пересылка из Республики  Беларусь валютных ценностей; 

5) международные банковские  переводы;

6) операции нерезидентов  с белорусскими рублями по  счетам и вкладам (депозитам)  в банках и небанковских кредитно-финансовых  организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права  собственности на эти белорусские  рубли; 

7) операции с иностранной  валютой по счетам и вкладам  (депозитам) в банках и небанковских  кредитно-финансовых организациях  Республики Бе