Банковские операции, их классификация

Ипотечный кредит - кредит, предоставляемый под залог земли, земельных участков и другой недвижимости, находящейся в частной собственности.

Лизинговый кредит - система экономических отношений между лизингодателем, лизингополучателем и поставщиком имущества по поводу приобретения объекта лизинга в собственность и передачи его во временное пользование.

Международный кредит - экономические отношения между кредитодателем и кредитополучателем, находящимися в разных государствах[2, c. 30].

Банковский  кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных Резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

Кредиты предоставляются на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели.

Порядок предоставления кредитов банками регламентируется «Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита  № 116 от 24.05.2005».

Кредиты предоставляются  на цели, связанные с созданием  и увеличением оборотных и  необоротных средств, реализацией  приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды  населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях  защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические  нормативы, установленные Национальным Банком (коэффициент ликвидности, достаточности  капитала, максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих  потерь от невозврата долгов. Кредиты  предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также  привлечённых от физических и юридических  лиц средств, за исключением зарезервированных  в Фонде обязательных резервов. При  кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним  банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько  банков объединяют свой ресурсы для  кредитования одного проекта.

Кредиты юридическим лицам  предоставляются в безналичной  форме строго в соответствии с  кредитным договором на оплату акцептованных  расчетных документов за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и выполненные  работы непосредственно поставщику, минуя расчетный счет заемщика. В  исключительных случаях с разрешения руководства банка за счет кредита  может осуществляться предоплата кредитуемых  ценностей при условии, что в  предоставленных в банк договорах  и контрактах предусмотрена поставка этих ценностей не позднее 30 календарных  дней, что банк должен проконтролировать  в порядке последующего контроля.

В исключительных случаях  кредиты могут предоставляться  наличными на выплату зарплаты до 30 календарных дней, потребительские  нужды населения, на закупку у  граждан сельскохозяйственной продукции.

Кредиты не предоставляются  на следующие цели:

1. покрытие убытков;
2. уплаты взносов в Уставный фонд юридических лиц;
3. погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя;
4. уплаты налогов и других платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты почтовых расходов;
5. иных целей, определяемых Национальным Банком [1, c.102].

Банки предоставляют клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по следующим  признакам:

1. по основным группам заемщиков: предприятиям, населению, органам государственной власти;
2. по направлению: потребительский, промышленный, инвестиционный;
3. в зависимости от сферы функционирования: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов (кредиты в инвестиции) и кредиты, участвующие в обращении оборотных фондов (кредиты в текущую деятельность);
4. по срокам пользования: краткосрочные, долгосрочные;
5. по размерам: крупные, средние, мелкие (по отношению к собственному капиталу);
6. по обеспечению: необеспеченные, обеспеченные (которые в свою очередь делятся на залоговые, гарантированные, и т.д.);
7. по технике предоставления: одной суммой, открытая кредитная линия (возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении), контокоррентный кредит (осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли поступающей на счет выручки), овердрафт, и т.д.;
8. по методам погашения: погашаемые в рассрочку или единовременно;
9. по валюте выдачи: в белорусских рублях, в иностранной валюте;
10. в зависимости от сроков погашения: срочные, пролонгированные, просроченные;
11. в зависимости от вида процентной ставки - с плавающей процентной ставкой, фиксированной и смешанной;
12. исходя из степени риск банка: низкорисковые, среднерисковые и высокорисковые.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая  форма финансовых услуг, которая  позволяет гибко учитывать потребности  каждого заёмщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа  стандартизированы). 

2.3 Депозитные  операции 

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка  занимают привлеченные и заемные средства.

Привлеченные  средства банка формируются главным  образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

1. по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;
2. по видам валют;
3. по денежной форме (наличная, безналичная)
4. по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

Депозиты до востребования - привлечённые банком средства без ограничения  сроков, то есть до востребования. При  этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих  счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные  средства предприятий, предназначенные  для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Срочные депозиты - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока  вклада.

Одним из видов срочных вкладов  является банковский сертификат, который можно классифицировать как неэмиссионную документарную ценную бумагу, подтверждающую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов. Выделяют следующие виды банковских сертификатов - сберегательный и депозитный. Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица -держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и после наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Сберегательные вклады населения  играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют  большую разновидность:

1. вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
2. пополняемый вклад - позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
3. вклады с фиксированной процентной ставкой;
4. вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
5. вклады с изменяющейся процентной ставкой;
6. вклады с капитализацией процентов - начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;
7. вклады, оформленные сберегательными сертификатами;
8. и другие.

Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к  периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» - в  течение года банк принимает небольшие  вклады на празднование Нового года, а  в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой  популярностью граждан.

Сроки размещения средств  на депозите у банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев. Предложения банков по размещению депозитов сроками до 3 месяцев, до 6 месяцев и на год представлены в приложениях А, Б и В.

  В  2010г на рынке банковских депозитов продолжается тенденция к снижению процентных ставок. Банки продолжили снижать доходность депозитов в полном соответствии с "политикой партии и правительства".

Можно отметим, что на рынке депозитов за последнее время прорисовывались две тенденции: с одной стороны при снижении доходности депозитов, остается интерес в привлечении средств населения, и банки стали использовать различные маркетинговые ходы, в частности, появился ряд новых депозитов.

 Белагропромбанк возобновил возможность заключения новых договоров по депозитам «Линия роста» в долларах США и евро. Отметим, что по этому вкладу установлена плавающая процентная ставка. Процентная ставка по вкладу зависит от суммы вклада и срока размещения депозита.

РРБ-Банк также возобновил привлечение вкладов «Престижный», «Накопительный», «Копилка» и «Первый». Напомним, РРБ-Банк приостанавливал привлечение средств 15 января 2010г. в связи с требованиями Нацбанка, согласно которым объем привлеченных средств не может превышать нормативный капитал банка.

Дельта  Банк предлагает новый вклад «Живи ярко», под процентную ставку 23% годовых в белорусских рублях; 8% годовых в долларах США и евро. Согласно условиям вклада предусмотрена возможность пополнения вклада без ограничений, возможно частичное снятие вклада без потери доходности. В подарок Банк предоставляет клиентам мультивалютную карту VISA.

Белинвестбанк предлагает разместит средства на новый депозит “Личный выбор” в белорусских рублях, российских рублях, долларах США и евро. Сумма первоначального взноса во вклад составляет не менее: 500 000 в белорусских рублях, 200 евро или долларов США, и 5 000 российских рублей. по вкладу в белорусских рублях начисляется 20% годовых, 7,5% в долларах США и евро, 12% в российских рублях. По условиям вклада предусмотрен социальной бонус в виде дополнительных процентов для лиц льготной категории. Бонус составляет 0,3% для вкладов в белорусских рублях, 0,1% по депозитам в долларах США, евро и российским рублям. Бонус могут получить граждане Республики Беларусь, достигшие возраста, дающего право на пенсию по возрасту на общих основаниях (мужчины 60 лет, женщины 55 лет при представлении документа удостоверяющего личность), а также лица, имеющие право на пенсию по иным основаниям, при представлении соответствующего удостоверения, инвалиды I и II групп, полностью утратившие трудоспособность, а также инвалиды с детства, дети – сироты и лица, получающие пенсию по случаю потери кормильца, при предъявлении соответствующего документа.

К сожалению, за последнее время банки в большинстве своем приготовили неприятные сюрпризы для вкладчиков. Вот многочисленные примеры снижения процентных ставок по вкладам.

Так, Белвнешэкономбанк  снизил процентные ставки по вновь  заключаемым договорам по банковским вкладам «Универсальный» и «Выгодный» в иностранной валюте и белорусских  рублях. В среднем падение ставок составило порядка 2% в белорусских рублях и 0,7-0,5% - в валюте.

Банк ВТБ также  снизил процентные ставки по всей линейке  своих вкладов по вновь оформляемым  договорам - "Скарбонка", "Точный расчет", "Комфортный", "Открытие" в белорусских рублях и иностранной  валюте. По вкладам в белорусских рублях процентные ставки также снижены на 2% по валютным вкладам снижение порядка 0,5% в зависимости от суммы и срока размещения.