Банковские операции, их классификация

Национальный банк выдает следующие  лицензии на осуществление банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Общая лицензия дает банку право  осуществлять указанные в ней  банковские операции в белорусских  рублях. Общая лицензия выдается банку  во время его государственной  регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку  право осуществлять указанные в  ней банковские операции в иностранной  валюте на территории Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению  банка во время или после его  государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку право  осуществлять указанные в ней  банковские операции в иностранной  валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению  банка не ранее одного года после  его государственной регистрации.

Разовая лицензия дает банку право  осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая  лицензия выдается по заявлению банка  в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц дает банку  право на осуществление следующих  операций в белорусских рублях и  иностранной валюте: привлечение  во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление  расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц.

Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц может  быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной  регистрации.

Лицензия на осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями дает банку  право осуществлять указанные в  ней операции с драгоценными металлами  и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее  трех лет с даты его государственной  регистрации [1,c.66-68].

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное  в понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у  него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных  средств (денежной массы), а также  разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

В условиях рынка банки  являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными  ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются  ближе всего к бизнесу, его  потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно  выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

1.2 Виды банковских  операций

С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление  банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной  организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в  лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При  этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью. Данное ограничение  призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту интересов его кредиторов от возможных потерь, вложенных в  банк средств.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных  финансовых услуг предприятиям и  населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей  деятельности, в-третьих, с размещением  привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения  доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные  ими средства и поддержания жизнедеятельности  банка.

Одновременно банки выполняют  иные операции, связанные c удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.[2, с. 4].

Банковские операции можно классифицировать следующим образом (таблица 1).

Таблица 1 Классификация банковских операций

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Для создания банка первоначально  необходим определенный собственный  капитал. Но это лишь отправная точка  для организации собственного банковского  дела. Банковские операции базируются на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между  собственным и заемным капиталом  находится на уровне от 1:10 до 1:100. Рассмотрим подробнее виды пассивных операций.

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники  депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.  

 Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Ежедневное ведение платежных  операций предприятий в банках требует  немалых затрат. Однако эти затраты  банков в большей или меньшей  степени компенсируются тем, что  клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду  в целях получения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Если в случае собственно срочных вкладов по истечении  договорного срока клиенту автоматически  предоставляется право их изъятия  в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным  уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Отметим также, что срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

Формой расчетов между  банками является установление прямых корреспондентских отношений путем  открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществления  платежных расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские  отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх  лимита, установленного для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить  ценные бумаги по их поручению.

Используя систему корреспондентских  счетов, банки существенно снижают  свои издержки, устанавливают доверительные  отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением  конкуренции в банковской сфере  за привлечение средств инвесторов.

К пассивным операциям  банка относятся и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных  операций — эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг. 

Сущность активных операций.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно- ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые).  На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от  обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2.  По срокам   погашения: онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

3.  По  характеру погашения:  погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

4.  По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5.  По  категориям заемщиков,  отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:

1. коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;
2. ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;
3. сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;
4. кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Выдача ссуды банком —  сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик, обращаясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и  другую данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах своей производственной и  финансовой деятельности (в случае потребительской ссуды — о  состоянии личных финансов, доходах, месте работы и т.д.). Мелкие фирмы  должны представить обеспечение, а  также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в  управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный  отдел для оценки способности  заемщика погасить ссуду. Заявка рассматривается  учетно-ссудным комитетом, состоящим  из двух-трех директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который  принимает окончательное решение  о выдаче ссуды или отказе в  ней.