Банковские операции, их классификация

Организация выпуска  и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

Наряду с вышеперечисленными функциями к новым функциям современных  банков относятся:

1. осуществление финансирования народного хозяйства;
2. страховые операции;
3. посреднические сделки;
4. приобретение обязательств по поручительствам;
5. участие в обсуждении народнохозяйственных программ;
6. ведение статистики и др.

Организационная структура  коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности  и взаимосвязи при осуществлении  основных банковских операций. Структура  банка включает функциональные подразделения  и службы, число которых определяется экономическим содержанием и  объемом выполняемых им операций. Подразделения (отделы) банка формируются  по функциональному назначению. Так, операции банка по аккумуляции свободных  денежных средств юридических и  физических лиц выполняются отделом  депозитных операций, учетно-ссудные  операции — кредитным отделом, доверительные  операции — трастовым отделом  и т.д.

Большое внимание коммерческие банки уделяют вопросам организации  хозрасчета, рентабельности и ликвидности. С этой целью создаются структурные  подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие  на его работу в целом. В их числе  отдел разработки коммерческой деятельности банка; отдел организации хозрасчетной деятельности и отдел по управлению ликвидностью банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОПЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ  КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ, ИХ РАЗВИТИЕ

 

 

2.1 Сущность пассивных  операций, выполняемых банком

 

 

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных  финансовых услуг предприятиям и  населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей  деятельности, в-третьих, с размещением  привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения  доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные  ими средства и поддержания жизнедеятельности  банка. Рассмотрим подробно пассивные операции банков.

Пассивные операции банков - это операции, посредством которых  банки формируют свои ресурсы  для проведения кредитных и других активных операций [3,c.89]. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а  также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над  активом).

Пассивные операции могут  осуществляться в трёх формах:

1) формирование собственных  средств банка, к которым относятся  уставный фонд, резервный, страховые  фонды, а также нераспределённая  прибыль.

Уставный фонд является амортизатором  при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный  размер собственных средств для  действующего банка. Уставный фонд формируется  путём взносов учредителей или  выпуска акций. В Уставный фонд может  направляться прибыль, оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного  фонда в неденежной форме не может  превышать 20% в первые два года после  его регистрации и 10% в последующие  годы.

Резервный фонд создаётся  путём ежегодных отчислений от прибыли  до достижения этим фондом размера  предусмотренного уставом банка. При  достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный  фонд присоединяется к Уставному  фонду и его формирование начинается по-новому. Используется резервный  фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты  дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или  наличия убытка.

Страховые фонды могут  создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2) формирование заемных  средств. Сюда относятся кредиты,  получаемые коммерческими банками  от других банков и Национального  банка. Обычно эти кредиты используются  для оперативного регулирования  ликвидности балансов банка, а  также для выдачи кредитов  неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование привлечённых  средств. Основной формой привлечения  ресурсов в мировой банковской  практике являются депозитные  операции. За счёт них формируется  около 80-90% всех ресурсов банка.  Депозитные операции - операции по  привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады  на определённый срок либо  до востребования. Кроме вкладных  операций в эту группу относятся  средства, привлечённые банком путём  выпуска депозитных и сберегательных  сертификатов и банковских векселей.

С помощью первой формы пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную  группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных [4, c. 155]. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств  составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные  и сберегательные вклады.

Проанализируем пассивные операции белорусских банков.

Политика, проводимая Национальным банком и коммерческими банками, способствует увеличению привлекательности хранения свободных денежных средств во вкладах. В результате 2009 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что находит свое выражение в росте ресурсной базы банков. Ее объем по действующим банкам в период с марта 2009г по март 2010г увеличился с 27537,1 млрд. рублей до 30922,7 млрд. рублей, или на 12,3%.

На 01.03.2010 средства физических лиц составили 19325,7 млрд. рублей, или 62,5% пассивов банковского сектора. Можно  отметить, что в связи с увеличением  курса доллара по отношению к  белорусскому рублю, объем вкладов физических лиц в иностранной валюте возрастал. Если общая сумма депозитов увеличилась на 12,3%, то в иностранной валюте их прирост составил53,8 %, в национальной валюте – только 46,2 %[5, c. 10].

Росту вкладов во многом способствует проводимая Национальным банком процентная политика. Она направлена на обеспечение привлекательных  условий сбережений в национальной валюте и увеличение доступности  кредитных ресурсов банков для населения  и субъектов экономики.

По-прежнему сохраняется  привлекательность условий для  хранения сбережений населения в  национальной валюте. Уровень процентных ставок перекрывает как темпы  инфляции, так и доходность по сбережениям  в СКВ. Наиболее выгодными остаются ставки по депозитам свыше одного года. Это стимулирует привлечение  долгосрочных депозитов в банки, увеличение сроков выдачи кредитных  ресурсов экономике и населению  страны.

Кроме этого, банки открыли  новые виды вкладов на привлекательных  для населения условиях, а также  модифицировали уже действующие  за счет введения дополнительных условий (автоматическая пролонгация действия договора, бесплатная выдача пластиковой  карточки, капитализация процентов  ежемесячно с зачислением на пластиковую  карточку и т.д.).

Национальный банк планирует  и в дальнейшем следовать принципу защиты вкладов в белорусских  рублях от обесценивания, а также  уменьшения стоимости кредитов, содействуя тем самым социально-экономическому развитию Беларуси.

 

 

2.2 Кредитные операции

 

 

Кредит как  экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещения на определенных условиях. Особенностью кредитной сделки является равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

Экономическая причина существования  кредита - товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они его только опосредуют. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. Каковы бы ни были первоначальные условия кредитной сделки, ее завершение всегда осуществляется в денежной форме. Это говорит о том, что кредит имеет денежную природу.

Кредит может  выступать в товарной и денежной формах.

Основной закономерностью  функционирования кредита является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов.

Временно свободными могут быть:

1. средства юридических лиц;
2. доходы и сбережения населения;
3. денежные накопления государства;
4. собственные средства кредитных учреждений.

В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих единиц за счет временного избытка других.

Процесс аккумуляции  временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется при помощи кредита.

Переход к рынку  усиливает значение взаимной заинтересованности в кредите, так как предполагает расширение самостоятельности субъектов хозяйствования и банков.

Различают следующие  основные формы кредита:

1. государственный;
2. коммерческий;
3. потребительский;
4. ипотечный;
5. лизинговый;
6. международный;
7. банковский.

Государственный кредит отражает отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов.

Коммерческий  кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования (продавцом и покупателем) и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги. Отсрочка платежа оформляется векселем.

Потребительский кредит отражает отношения между кредитодателем и населением по поводу удовлетворения потребительских нужд.