Безналичные расчеты населения и пути их развития на примере коммерческого банка

автотранспортное подразделение.

Эти подразделения регистрируются в установленном порядке и  действуют на основании соответствующих  лицензий, собственных уставов (положений) и в строгом соответствии с  действующим законодательством  Российской Федерации.

Уставный капитал исследуемого «Лефко – Банк» сформирован в сумме 500 000 000 (пятьсот миллионов) рублей и разделен на 5 000 000 (пять миллионов) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 (сто) рублей каждая.

Уставный капитал состоит  из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

В банке не могут быть использованы для формирования уставного капитала:

- привлеченные денежные  средства; ценные бумаги, нематериальные активы;

- средства Федерального  бюджета и государственных внебюджетных  фондов, свободные денежные средства  и иные объекты собственности,

- находящиеся в ведении  федеральных органов государственной  власти, за исключением случаев,  предусмотренных  федеральными законами.

Размер уставного капитала может быть увеличен путем увеличения  номинальной стоимости акций  или размещения дополнительных акций. Решение об  увеличении уставного  капитала банка путем увеличения номинальной стоимости акций и о внесении соответствующих изменений и дополнений в Устав принимается Общим собранием акционеров. Решение об увеличении уставного капитала принимает, Общее собрание акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций банка, участвующих в Общем собрании акционеров. Решение об увеличении уставного капитала банка путем размещения, акций в пределах количества и категории (типа) объявленных акций, а также о внесении соответствующих изменений и дополнений в Устав банка принимается Советом директоров. Такое решение должно быть принято единогласно всеми членами Совета Директоров.

Увеличение уставного  капитала происходит путем размещения дополнительных акций производится только в пределах количества объявленных  акций. В решении об увеличении уставного капитала, путем размещения дополнительных акций должны быть определены количество размещаемых дополнительных обыкновенных акций и привилегированных акций каждого типа в пределах количества объявленных акций этой категории (типа), способ размещения, цена размещения дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, или порядок ее определения, в том числе цена размещения или порядок определения цены размещения дополнительных акций акционерам, имеющим преимущественное право приобретения размещаемых акций, форма оплаты дополнительных акций, размещаемых посредством подписки, а также могут быть определены иные условия размещения.

Увеличение уставного  капитала допускается после его  полной оплаты.

Не допускается увеличение уставного капитала банка для возмещения понесенных им убытков.

Размер уставного капитала банка может быть уменьшен путем  уменьшения номинальной стоимости  акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения части акций, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Уменьшение уставного  капитала общества путем приобретения и погашения части акций допускается.

Банк не вправе уменьшать  свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала, определенного в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в уставе общества, а в случаях, если в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» общество обязано уменьшить свой уставный капитал, - на дату государственной регистрации общества.

АКБ «Лефко – Банк»  имеет следующий филиалы:

Калужский филиал Акционерного Коммерческого Банка «Лефко –  Банк» (открытое акционерное общество) (сокращенное наименование – КФ АКБ «Лефко – Банк» (ОАО)), расположенный по адресу: 248600, г. Калуга, ул. Гагарина, дом 4; регистрационный номер 1605/2.

Челябинский филиал Акционерного Коммерческого Банка «Лефко - банк» (открытое акционерное общество) (сокращенное наименование - ЧФ АКБ «Лефко - банк» (ОАО)), расположенный по адресу: 454000, г. Челябинск, ул. К. Маркса, дом 68; регистрационный номер 1605/6.

Ярославский филиал Акционерного Коммерческого Банка «Лефко –  Банк» (открытое акционерное общество) (сокращенное наименование – ЯФ АКБ «Лефко – Банк» (ОАО)), расположенный по адресу: 150030, г. Ярославль, Московский проспект, дом 117; регистрационный номер 1605/8.

Филиал не является юридическим  лицом. Филиал является обособленным подразделением АКБ «Лефко – банк» (ОАО). Филиал создан по решению Общего собрания акционеров Банка (протокол № 30 от «20» февраля 1995 г.).

Деятельность Филиала  осуществляется в соответствии с  действующим законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Банка России, внутренними нормативными документами «Лефко – Банка» и филиала, а так же Положением о филиале (прил. 1).

 В целях осуществления  расчетно-кассовых операций банк  открывает для филиала корреспондентский  субсчет в подразделениях расчетной сети Банка России и соответствующие счета в коммерчески банках.

Филиал гарантирует  тайну об операциях, счетах и вкладах  клиентов и корреспондентов банка, а также об иных сведениях, составляющих коммерческую тайну.

Работники филиала в  соответствии с действующим законодательством и внутренними нормативными актами банка несут ответственность за соблюдение конфиденциальности информации, полуденной в ходе выполнения своих должностных обязанностей. И ответственность по обязательствам Филиала, возникающим в ходе его деятельности, несет банк.

Основными задачами филиала  являются:

- представление и защита  интересов Банка;

- эффективная прибыльная  работа Филиала;

- качественное и своевременное  обслуживайте клиентов Банка;

- увеличение финансовых  ресурсов Банка за счет развития клиентской базы.

2.2. Банковские расчеты, осуществляемые  АКБ «Лефко – банк»

 

В соответствии с Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности»  Акционерному Коммерческому Банку  «Лефко – банк» (открытое акционерное  общество), выдана ЛИЦЕНЗИЯ № 1605 на осуществление банковских операций.

Банку предоставляется  право на осуществление следующих  операций со средствами в рублях и  иностранной валюте:

- привлечение денежных  средств физических лиц во  вклады (до востребования и на  определенный срок);

- размещение привлеченных  во вклады (до востребования и  на определенный срок) денежных  средств физических лиц от  своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  лиц и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

На основании лицензии выданной банку, Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБР от 3 октября 2002г. № 2 – П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003г. № 222 – П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банк может осуществлять следующие расчеты:

Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями  могут производиться:

- перечисления денежных  средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных средств  в бюджеты всех уровней и  во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных средств  в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов  по ним;

- перечисления денежных средств  в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного  договора платежные поручения могут  использоваться для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических  платежей.

Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 (прил. 2).

Платежные поручения принимаются  банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений  на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений в поле "Поступ. в банк плат." ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная  оплата платежных поручений из картотеки  по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов.

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне  частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной  оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым  произведена оплата, помещается в  документы дня банка, последний  экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

При осуществлении последней  частичной оплаты по платежному поручению  первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого  платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

При оплате платежного поручения  на всех экземплярах расчетного документа в поле "Списано со сч. плат." проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

- установленных законодательством;

- предусмотренных сторонами  по основному договору при  условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061 (прил. 3).

Кроме реквизитов,  в  платежном требовании указываются:

- условие оплаты;

- срок для акцепта;

- дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

- наименование товара (выполненных работ, оказанных  услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих  поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".