Безналичные расчеты населения и пути их развития на примере коммерческого банка

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в  соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или  другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного  документа в журнале регистрации  банка делается отметка с указанием  даты возврата, суммы (или остатка  суммы) и причины возврата.

В исследуемом  АКБ «Лефко – Банк» условиями  необходимыми для осуществления  безналичных расчетов с физическими  лицами являются следующими:

- банковский  счет, открываемый физическому лицу  в банке на основании договора  банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

- при осуществлении  безналичных расчетов по текущим  счетам физическими лицами могут  применяться установленные законодательством  формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо).

- списание денежных  средств с текущего счета физического  лица осуществляется банком по  распоряжению владельца счета  либо без его распоряжения  в случаях, предусмотренных законодательством,  на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

- паспорт или  другой документ, в соответствии  с законодательством Российской  Федерации удостоверяющий личность (документ, удостоверяющий личность);

- "Карточка  с образцами подписей и оттиска  печати" формы 0401026 Общероссийского  классификатора управленческой  документации ОК 011-93 (далее - карточка  ф. 0401026), оформленная в установленном  Банком России порядке;

- иные документы,  предусмотренные законодательством  и/или договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с  ним заключается договор банковского  счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего  личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

2.3. Анализ формирования ресурсной  и клиентской базы банка

 

Увеличение ресурсной  базы коммерческого банка происходит за счет пассивных операций. К пассивным  операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических и физических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы отдела расчетно - кассового обслуживания юридических и физических лиц.

Остатки средств на счетах являются прибыльным источником формирования ресурсной базы. Доход от расчетно – кассового обслуживания юридических  и физических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов  и объема продаж. Для более детального выявления тенденции доходности РКО, необходимо проанализировать таблицу (табл. 1.), в которой представлены данные о комиссионном доходе банка, полученном  в начале 2005 года.

Таблица 1

Комиссия, полученная по АКБ «Лефко – банк» за 2004 год

(руб.)

Наименование	За  январь  2005 года		За  февраль  2005 года		Отклонение
1	2		3		4
	Сумма (руб.)	Доля  в комис-х доходах	Сумма (руб.)	Доля  в  комис-х доходах	Абсолютное (руб.)	Относительное(%)
Открытие расчетных  счетов	37114	3,01	46150	3,41	+9036	124
Закрытие  расчетных  счетов	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За  справки, копии   РКО	1220	0,10	5545	0,41	+4325	455
За  чековые  книжки	1167	0,09	1292	0,10	+125	110,7
За  провед. плат. поруч.	26123	2,12	23654	1,75	-2469	90,5
За РКО счетов ежемесячно	108301	8,79	116871	8,63	+8570	107,9
За  систему «Банк - Клиент»	3900	0,29	3950	0,30	__	100
За  раскрытие  аккредитива	0	0,00	0	0,00	0	0,00
За  прием  выручки	1007	0,07	1288	0,1	+281	127,9
За  выдачу  наличных денег	302640	24,57	315336	23,27	+12696	104,2
- на  зарплату - на хоз. расходы	69097 189695	5,10 15,40	112945 246239	9,17 18,17	+43848 +56544	163,4 129,8
За  пересчет  наличных  0,1%	1563	0,12	5597	0,45	+4034	358
				Продолжение таблицы 1
1	2		3		4
Итого  по  отделу РКО:	741827	43,6	878867	46,3	+137040	118,7
Прочая  комиссия:	885015	56,4	978870	53,7	+93855	110,6
Всего  комиссия:	1626842	100	1857757	100	+230895	114,2

 

Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в феврале 2005г. составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше, чем в январе того же года. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 741827 руб. или 43,6% в январе. В феврале этот показатель равен 878857 руб. или 46,3%.Это значит, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27%, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63%.

Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.

Структурный анализ клиентуры  банка можно сделать на основе данных бизнес - плана. Анализ представлен  в таблице (табл. 2.).

Таблица 2

Структура корпоративных  клиентов АКБ «Лефко – банк»

Организационно - правовая форма  собственности  клиентов	Структура,  в %		Отклонение в %
	На  2004г.	На  2005г.
Коммерческие  организации	65	68	+3
Не коммерческие  организации	10	10	0
Индивидуальные  предприниматели	23	20	-3
Финансовые  организации	2	2	0
Всего	100	100	0

 

Из данных таблицы (табл. 2) следует, что наибольший удельный вес в  структуре клиентов банка занимают коммерческие организации. В 2005 году их величина составляет 68%, что на 3% больше, чем в 2004 году. Второе место в структуре  занимают индивидуальные предприниматели, 23% в 2004 году и 20% в 2005 году. Далее следуют не коммерческие организации, финансовые  организации. Их структура на 2005 г. не изменилась в сравнении с 2004г.

2.4. Анализ безналичных платежей  АКБ «Лефко – банк»

 

Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 3.).

Таблица 3

Динамика закрытия неработающих счетов в АКБ «Лефко – Банк»

	2004 год		2005 год
	Количество  (шт.)	Удельный  вес (%)	Количество  (шт.)	Удельный  вес  (%)
Всего  счетов:	2264	100	2453	100
- из них,  функционирующих	1714	75,7	1953	79,6
Неработающих, -всего:	550	24,3	500	20,4

 

Данные таблицы свидетельствуют, что в АКБ «Лефко – банк»  на 2004г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2005 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных  операций юридические и физические  лица используют различные формы  безналичных расчетов. Структура  форм безналичных расчетов, применяемых клиентами АКБ «Азиатско-Тихоокеанский банк» отражены в таблице (табл. 4.).

Таблица 4

Структура безналичных форм расчетов АКБ «Лефко – банк»

Формы  расчетов	Структура,  в  %		Темп  роста в %
	2004 г.	2005 г.
Платежные  поручения	55	60	5
Аккредитивы	__	__	__
Чеки	__	__	__
Расчеты  по  инкассо	19,3	20	1,3
Векселя	25,7	20	-5,7
Всего	100	100	__

 

Из таблицы 4 видно, что  более половины всех безналичных  платежей осуществляется с помощью  платежных поручений. Второе место  в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2005 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2004 – 2005гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов. Чековая форма расчетов в АКБ «Лефко – Банк» не используется.

2.5. Анализ осуществления безналичных  расчетов с использованием системы  «Банк – Клиент»

 

Автоматизированная система «Банк  – Клиент» представляет собой программу, позволяющую проводить операции с денежными средствами на собственном банковском счете с помощью модемной связи или выделенной интернет - линии, не выходя из офиса.

Применение системы «Банк –  Клиент» обеспечивает клиенту:

- оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени;

- осуществление операций по  счетам не выходя из офиса,  что экономит время и снижает  накладные расходы предприятия,  связанные с оплатой курьерских  и транспортных расходов;

- возможность быстрой корректировки  платежного поручения в случае  необходимости;

- увеличение скорости прохождения  платежей от формирования платежного  документа до зачисления средств  на счета организаций-получателей  средств;

- обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору;

- возможность получения выписки  по счету за определенный период, поскольку в банке ведется  архив полученных электронных документов;

- осуществление передачи любой  информации, касающейся различных  сфер деятельности банка и  клиента.

При работе с предприятием через  систему «Банк-клиент» операционисту  не нужно вручную вводить реквизиты платежных поручений, поэтому операционный день для пользователей системы длится дольше в среднем на два часа - до 15 часов (а по договоренности с банком еще дольше), в то время как платежи на бумажных носителях банки, как правило, принимают только до 13 часов. Кроме того, бухгалтеру не нужно ежедневно ездить в банк, поскольку платежные поручения вполне можно забирать несколько раз в месяц по мере необходимости. Электронная обработка платежных поручений снижает вероятность ошибок при их заполнении. Во-первых, все изменения в номерах расчетных счетов банков-корреспондентов, коды платежей и прочие параметры платежных документов будут обновляться в вашей системе автоматически. Во-вторых, при неправильном заполнении платежки система или операционист проинформирует вас об ошибке сразу после получения документа, то есть в течение нескольких минут.