Драгоценные металлы

Учетные цены на аффинированные драгоценные металлы рассчитываются Банком России исходя из действующих  на момент расчета значений цен на золото, серебро, платину и палладий, зафиксированных на Лондонском рынке  наличного металла «спот» в ходе стандартных процедур установления цен рынка, уменьшенных на дисконт, равный среднему значению расходов для  каждого вида драгоценных металлов по поставке на международный рынок, и пересчитываются в рубли  по официальному курсу (доллар/рубль), действующему на день, следующий за днем установления учетных цен.

Учетные цены на аффинированные драгоценные металлы применяются  в кредитных организациях начиная  с календарного дня, следующего за днем их установления, и действуют до дня установления Банком России новых  значений цен включительно.

Кредитные организации РФ проводят операции с драгоценными металлами  с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются  для физических и юридических  лиц, включая банки.

Металлические счета –  счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с  драгоценными металлами.

Для хранения драгоценных  металлов банки открывают металлические  счета ответственного хранения. Драгоценные  металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены  им от своего имени и за свой счет. Металлические счета ответственного хранения – счета клиентов для  учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их  индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и другие).

Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают  обезличенные металлические счета. Обезличенные металлические счета  – счета, открываемые кредитной  организацией для учета драгоценных  металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

Драгоценные металлы, учитываемые  на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет –  количество в штуках) и стоимостную  балансовую оценку.

В договоре обезличенного  металлического счета определяются:

• Операции, проводимые по данному счету;
• Условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов;
• Размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета;
• Изменение индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме;
• Отклонение массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

Банки открывают следующие  виды обезличенных металлических счетов:

• Счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков;
• Счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Для операции, связанных  с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, кредитные организации имеют  право устанавливать корреспондентские  отношения с банками.

Привлекать и размещать  драгоценные металлы на обезличенные металлические счета банки могут:

• Переводом драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов;
• Зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке;
• Зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен:

• Перечислением драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета;
• Снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме;
• Сделкой купли – продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Займы в драгоценных металлах предоставляют, поставляя драгоценные  металлы клиенту в физической форме или на обезличенные металлические  счета в обмен на обязательство  поставки драгоценных металлов по истечении  установленного договором срока.

Погашают суммы займа  в драгоценных металлах:

• Физической поставкой драгоценных металлов;
• Перечислением драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.

Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических  счетов, исчисляются и выплачиваются  в валюте РФ.

Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должны быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.

2.2. Операции по покупке и продаже драгоценных металлов.

Сделки купли – продажи  драгоценных металлов могут осуществляться с физической поставкой металлов или отражением результатов сделки по балансовым счетам банка без физического  перемещения металла. Эти сделки могут быть как наличными, так и срочными.

 К наличным относятся  сделки с немедленной поставкой  (металла, денежных средств, «бумажного  золота»), когда дата валютирования  находится в пределах 2 рабочий  дней от даты заключения сделки.

К срочным относятся сделки, когда сроки расчетов по ней превышают  два рабочих дня от даты заключения сделки.

Таким образом, банки могут  проводить следующие виды сделок купли – продажи драгоценных  металлов:

• Наличные сделки, или сделки купли – продажи с немедленной поставкой;
• Срочные сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные сделки, не противоречащие российскому законодательству).

Банк России вправе заключать  сделки купли – продажи драгоценных  металлов с кредитной организацией в соответствии с генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли – продажи драгоценных металлов на территории Российской Федерации. С момента подписания генерального соглашения стороны вправе совершать сделки купли – продажи драгоценных металлов.

Минимальный размер партии драгоценных металлов по одной сделке купли – продажи с кредитной  организацией составляет:

• Золота – 55 кг;
• Серебра – 1000 кг;
• Платины – 25 кг;
• Палладия – 9 кг.

В договоре оговариваются  вид сделки, каналы связи, хранилище, дилеры, документы подтверждения  сделки, существенные условия заключения и расторжения сделки, акт приема – передачи, спецификация, документ о качестве драгоценных металлов, рекламационный акт, условия исполнения сделки, сроки получения драгоценных  металлов и их оплаты, ответственность  сторон.

Дилеры сторон проводят переговоры о существенных условиях сделок по каналам банковской связи и заключают  сделки.

Сделка считается заключенной  в момент получения по каналам  банковской связи дилером, направившим  оферту, ее акцепта.

Сделка считается расторгнутой:

• По соглашению сторон, оформленному в письменной форме и подписанному уполномоченными сторонами лицами;
• В случае неисполнения одной из сторон обязательств по заключенной сделке в течение пяти рабочих дней.

В случае расторжения сделки стороны возвращают друг другу все  полученное по сделке.

Прием – передача драгоценных  металлов происходит в хранилище. Принимают  – передают драгоценные металлы  материально ответственное лицо Банка России и представитель  кредитной организации, полномочия которого подтверждаются доверенностью. Драгоценные металлы принимаются (передаются) одной партией по спецификациям  и документам о качестве драгоценных  металлов следующим образом:

• Сплошного визуального контроля слитков;
• Пересчета;
• Взвешивания каждого слитка;
• Сличения полученных данных с данными сопроводительных документов и требованиями действующих в Российской Федерации государственных и отраслевых стандартов или международных стандартов качества.

Если при приеме – передаче партии драгоценных металлов обнаруживается несоответствие части слитков государственным  и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным  стандартам качества, такие слитки признаются бракованными. На них составляется рекламационный акт, который подписывают  лица, уполномоченные сторонами осуществлять прием – передачу драгоценных  металлов.

Если при приеме – передаче партии драгоценных металлов обнаруживается их несоответствие каким – либо существенным условиям заключенной  сделки, эти недостатки фиксируются  в рекламационном акте. Покупатель вправе не принимать драгоценные  металлы, на которые составлены рекламационные акты.

По окончании приема –  передачи стороны составляют два  экземпляра акта/приема – передачи на фактически принятые драгоценные  металлы.

Фактические условия сделки, отраженные в акте приема – передачи и не соответствующие существенным условиям заключенной сделки, могут  являться основанием для заключения новой сделки.

При совершении сделки покупки  драгоценных металлов Банком России кредитная организация в течение трех рабочих дней со дня заключения сделки передает драгоценные металлы в хранилище, затем Банк России оплачивает стоимость драгоценных металлов, принятых по акту приема – передачи, в течение трех рабочих дней со дня его подписания, перечисляя денежную сумму на счет кредитной организации.

При совершении сделки продажи  драгоценных металлов Банком России кредитная организация оплачивает стоимость драгоценных металлов в течение трех рабочих дней со дня заключения сделки, перечисляя сумму сделки на счет Банка России, далее Банк России в течение трех рабочих дней после зачисления денег на свой счет передает драгоценные металлы кредитной организации.

За несвоевременное перечисление  денежных средств по заключенной  сделке виновная сторона уплачивает другой стороне неустойку в размере  ставки рефинансирования Банка России, начисляемую на сумму задолженности  за весь период просрочки, но не более 10% от суммы задолженности.

За несвоевременную поставку драгоценных металлов по заключенной  сделке виновная сторона уплачивает другой стороне неустойку в размере  ставки рефинансирования Банка России, начисляемую на стоимость непоставленного  металла, рассчитанной на день заключения сделки.

За непоставку драгоценных  металлов виновная сторона уплачивает штраф в размере 10% от стоимости недопоставленных драгоценных металлов, рассчитанной по цене металла на день заключения сделки.

За поставку некачественных драгоценных металлов по заключенной  сделке виновная сторона уплачивает другой стороны штраф в размере 10% от стоимости некачественных драгоценных  металлов, рассчитанной по цене металла  на день заключения сделки.

2.3. Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов.

Для хранения драгоценных  металлов, принадлежащим клиентам, банки открывают металлические  счета ответственного хранения. Металлический  счет ответственного хранения носит название аллокированный счет (allocated account). Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет в активы.

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной  организации сертифицированного хранилища, соответствующего требованиям, предъявляемым  к хранению драгоценных металлов. Хранилища должны быть оборудованы  весоизмерительными приборами с  характеристиками, установленными Инструкцией  Банка России от 22.05.2004 №124 «О порядке  определения массы драгоценных  металлов и драгоценных камней и  исчисления их стоимости в учреждениях  банка» и полным набором стандартных  разновесов. Весовое хозяйство должно своевременно проверяться и освидетельствоваться государственной метрологической  службой.

Российские банки начали открывать счета ответственного хранения с июля 1997 года, когда у  физических лиц появилась возможность  приобретать слитки драгоценных  металлов. Фактически эти счета выполняют  функции обычного банковского сейфа: клиент доверяет банку приобретенный  им у банка слиток на ответственное  хранение, а так как банк не может  использовать этот слиток для получения  доходов, то проценты по остаткам на этих счетах не начисляются. Более того, клиент оплачивает услугу банка по хранению принадлежащих ему слитков  драгоценных металлов в размере 0,12 – 0,15% от стоимости слитка в месяц  в зависимости от веса слитка и  расценок банка. Для активизации  продаж слитков драгоценных металлов некоторые банки, включая Сбербанк России, комиссию за хранение приобретенных  у них слитков не взимают.