Финансирование воспроизводства основных фондов

 

Расчет к таблице 2.16.

Стр.1 столб.3 = табл.2.1 стр.1 + табл.2.1 стр.2 = 10520+17300=27820 тыс.руб.

Стр.2.1 столб.3 = табл.2.1 стр.4.2 = 6179 тыс.руб.

Стр.2.2 столб.13 = табл.2.8 стр.7 = 9824 тыс.руб.

Стр.2.3. столб.13 = табл.2.13 стр.5 = 2500 тыс.руб.

Стр.2.4. столб.7 = табл.2.6 стр.11 = 2658 тыс.руб.

Стр.3 столб.13 = табл.2.14 стр.5 = 7980 тыс.руб.

Стр.4 столб.6 = табл.2.12 стр.6 = 280 тыс.руб.

Стр.5 столб.3 = табл.2.1 стр.3 = 3167 тыс.руб.

Стр.5 столб.8 = табл.2.10 стр.4 = 664 тыс.руб.

Стр.5 столб.12 = табл.2.10 стр.7 = 3994 тыс.руб.

Стр.5 столб.13 = табл.2.13 стр.2 = 8900 тыс.руб.

Стр.6 столб.10 = табл.2.10 стр.5 = 1000 тыс.руб.

Стр.6 табл.12 = табл.2.10 стр.7 = 1000 тыс.руб.

Стр.6 столб.13 = табл.2.10 стр.2 = 4000 тыс.руб.

Стр.7 столб.7 = табл.2.15 стр.5 = 1200 тыс.руб.

Стр.7 столб.9 = табл.2.15 стр.4 = 200 тыс.руб.

Стр.8 столб.7 = табл.2.7 стр.8.6 = 17480 тыс.руб.

Стр.9 столб.4 = табл.2.15 стр.2 = 210 тыс.руб.

Стр.9 столб.5 = табл.2.15 стр.1 = 60 тыс.руб.

Стр.9 столб.7 = табл.2.6 стр.12 = 1820 тыс.руб.

Стр.10 столб.13 = табл.2.13 стр.6 = 799 тыс.руб.

Стр.11 столб.7 = табл.2.10 стр.9 = 719+180 = 899 тыс.руб.

Стр.12 столб.13 = табл.2.14 стр.12 = 12008 тыс.руб.

Стр.13 столб.13 = табл.2.13 стр.1 = 5000 тыс.руб.

Стр.14 столб.3 = табл.2.7 стр.3 = 43244 тыс.руб.

Стр.14 столб.7 = табл.2.7 стр.9 – табл.2.7 стр.3 = 51011 – 43244 = 7767 тыс.руб.

 

 

 

Таблица 2.17

Баланс доходов и  расходов (финансовый план)

Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
001	I. Поступления (приток  денежных средств)
002	А. От текущей деятельности
003	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и  таможенных пошлин)	81 951
004	Прочие поступления  — всего, в том числе:	270
005	Средства целевого финансирования	210
006	Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	60
007	Прирост устойчивых пассивов	280
008	Итого по разделу А	82 501
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от прочей реализации (без НДС)	8 200
011	Доходы от прочих операций	17 942
012	Накопление по строительно-монтажным  работам, выполняемым хозяйственным способом	664
013	Средства, поступающие  от заказчиков по договорам  на НИОКР	200
014	Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве	1 000
015	Высвобождение средств  из оборота	-
016	Итого по разделу Б	28 006
017	В. От финансовой деятельности
018	Увеличение уставного  капитала	-
019	Доходы от финансовых вложений	5 482
020	Увеличение задолженности  — всего, в том числе:	4 994
021	Получение новых займов, кредитов	4 994
022	Выпуск облигаций	-
023	Итого по разделу В	10 476
024	Итого доходов	120 983
025	II. Расходы (отток денежных  средств)
026	А. По текущей деятельности
027	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых на себестоимость)	29 361
028	Платежи в бюджет —  всего, в том числе:	21 161
029	Налоги, включаемые в  себестоимость продукции	6 179
030	Налог на прибыль, всего	9 824
031	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятий	2 500
032	Налоги, относимые на финансовые результаты	2 658
033	Выплаты из фонда потребления (матер. помощь и др.)	7 980
034	Прирост собственных  оборотных средств	-880
035	Итого по разделу А	57 622
036	Б. По инвестиционной деятельности
037	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы — всего, из них:	43 105
038	Капитальные вложения производственного назначения	16 725
039	Капитальные вложения непроизводственного назначения	6 000
040	Затраты на проведение НИОКР	1 200
041	Платежи по лизинговым операциям	-
042	Долгосрочные финансовые вложения	-
043	Расходы по прочей реализации	4 900
044	Расходы по прочим операциям	12 460
045	Содержание объектов социальной сферы	1 820
046
047	Итого по разделу Б	43 105
048	В. От финансовой деятельности
049	Погашение долгосрочных кредитов	799
050	Уплата процентов по долгосрочным кредитам	899
051	Краткосрочные финансовые вложения	-
052	Выплата дивидендов	12 008
053	Отчисления в резервный  фонд	5 000
054
055	Итого по разделу В	18 706
056	Итого расходов	119 433
057	Превышение доходов  над расходами (+)	1 550
058	Превышение расходов над доходами (-)	-
059	Сальдо по текущей  деятельности	24 879
060	Сальдо по инвестиционной деятельности	-15 099
061	Сальдо по финансовой деятельности	-8 230

 

Расчет к таблице 2.17.

Стр.003 Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов  и таможенных пошлин) = табл.2.5 стр.4.1 = 81951 тыс.руб.

Стр.004 Прочие поступления = стр.005+стр.006 = 210+60 = 270 тыс.руб.

Стр.005 Средства целевого финансирования = табл.2.15 стр.2 = 210 тыс.руб.

Стр.006 Поступления от родителей за содержание детей в  дошкольных учреждениях = табл.2.15 стр.1 = 60 тыс.руб.

Стр.007 Прирост устойчивых пассивов = табл.2.11 стр.2 = 280 тыс.руб.

Стр.008 Итого по разделу А = стр.003+стр.004+стр.007 = 81951+270+280 = 82501 тыс.руб.

Стр.010 Выручка от прочей реализации = табл.2.6 стр.3 = 8200 тыс.руб.

Стр.011 Доходы от прочих операций = табл.2.6 стр.9 = 17942 тыс.руб.

Стр.012 Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом = табл.2.10 стр.4 = 664 тыс.руб.

Стр.013 Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР = табл.2.15 стр.4 = 200 тыс.руб.

Стр.014 Средства, поступающие  в порядке долевого участия в жилищном строительстве = табл.2.10 стр.5 = 1000 тыс.руб.

Стр.016 Итого по разделу Б = стр.010+стр.011+стр.012+стр.013+стр.014 = 8200+17942+664+200+1000 = 28006 тыс.руб.

Стр.019 Доходы от финансовых вложений = табл.2.6 стр.4+табл.2.6 стр.5 = 2040+3442 = 5482 тыс.руб.

Стр.021 Получение новых  займов, кредитов = табл.2.10 стр.7 = 3994 +1000=4994 тыс.руб.

Стр.023 Итого по разделу В = стр.019+стр.021=5482+4994=10476 тыс.руб.

Стр.024 Итого доходов = стр.008+стр.016+стр.023 = 82501+28006+10476 = 120983 тыс.руб.

Стр.027 Затраты на производство реализованной продукции = табл.2.5 стр.4.2 – табл.2.1 стр.3 – табл.2.1 стр.4.2 = 38707-3167-6179 = 29361 тыс.руб.

Стр.028 Платежи в бюджет = стр.029+стр.030+стр.031+стр.032 = =6179+9824+2500+2658 = 21161 тыс.руб.

Стр.029 Налоги, включаем. в себест-ть продукции=табл.2.1 стр.4.2=6179 тыс.руб.

Стр.030 Налог на прибыль = табл.2.8 стр.7 = 9824 тыс.руб.

Стр.031 Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятий = табл.2.14 стр.7 = 2500 тыс.руб.

Стр.032 Налоги, относимые на фин. результаты=табл.2.7 стр.8.5=2658 тыс.руб.

Стр.033 Выплаты из фонда  потребления = табл.2.14 стр.5 = 7980 тыс.руб.

Стр.034 Прирост собственных  оборотных средств=табл.2.12 стр.5=-880 тыс.руб.

Стр.035 Итого по разделу А = стр.027+стр.028+стр.033+стр.034 = 29361+

+21161+7980-880 = 57622 тыс.руб.

Стр.038 Кап. вложения производств. назначения=табл.2.9 стр.1=16725 тыс.руб.

Стр.039 Кап. вложен. непроизводств. назначения=табл.2.9 стр.2= 6000 тыс.руб.

Стр.040 Затраты на проведение НИОКР = табл.2.15 стр.5 = 1200 тыс.руб.

Стр.043 Расходы по прочей реализации = табл.2.6 стр.6 = 4900 тыс.руб.

Стр.044 Расходы по прочим операциям = табл.2.6 стр.10 = 12460 тыс.руб.

Стр.045 Содержание объектов социальной сферы=табл.2.6 стр.12=1820 тыс.руб.

Стр.047 Итого по разделу Б = стр.038 + стр.039 + стр.040 + стр.043 + +стр.044 + стр.045 = 16725+6000+1200+4900+12460+1820=43105 тыс.руб.

Стр.049 Погашение долгосрочных кредитов=табл.2.14 стр.10=799 тыс.руб.

Стр.050 Уплата процентов  по долгосрочным кредитам = табл.2.10 стр.9 = =719+180=899 тыс.руб.

Стр.052 Выплата дивидендов = табл.2.14 стр.12 = 12008 тыс.руб.

Стр.053 Отчисления в резервный  фонд = табл.2.14 стр.2 = 5000 тыс.руб.

Стр. 055 Итого по разделу В = стр.049+стр.050+стр.052+стр.053 = =799+899+12008+5000 = 18706 тыс.руб.

Стр.056 Итого расходов = стр.035 + стр.047 + стр.055 = 57622 + 43105 + +18706=119433 тыс.руб.

Стр.057 Превышение доходов над расходами = стр.024-стр.056 = 120983--119433=1550 тыс.руб.

Стр.059 Сальдо по текущей  деятельности = стр.008 - стр.035 = 82501-      -57622=24879 тыс.руб.

Стр.060 Сальдо по инвестиционной деятельности = стр.016-стр.047 = =28006 - 43105 = -15099 тыс.руб.

Стр.061 Сальдо по финансовой деятельности = стр.023-стр.055 = 10476-18706 = -8230 тыс.руб.

Пояснительная записка  к финансовому плану

Эффективное управление финансами предприятия  возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и  отношений хозяйствующего субъекта.

А. От текущей  деятельности.

Б. От инвестиционной деятельности.

В. От финансовой деятельности.

А. От текущей деятельности поступления составляют 82 501 тыс. руб. 
В них входят: выручка от реализации продукции (работ, услуг) 81 951 тыс.руб., средства целевого финансирования 210 тыс.руб., поступления от родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях 60 тыс.руб., прирост устойчивых пассивов 280 тыс.руб..

Данные поступления  расходуются в сумме 57 622 тыс. руб. на затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) 29 361 тыс.руб., платежи в бюджет 21 161 тыс.руб., прирост собственных оборотных средств -880 тыс.руб.

Результат между  поступлениями и расходами составляет 24 879 тыс. руб. (прибыль от текущей деятельности). Основным источником дохода от текущей деятельности является выручка от реализации продукции (работ, услуг), а основным источником расходов - затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость). Текущая деятельность предприятия строится на принципе хозяйственной самостоятельности, т.е. направляет вложения денежных средств в целях извлечения прибыли. Выручка формирует собственные финансовые ресурсы предприятия, а именно:

• по основному направлению;
• по инвестиционному направлению;

Б. От инвестиционной деятельности поступления составляют 28 006 тыс. руб. В них входят: выручка от прочей реализации (без НДС) 8 200 тыс.руб., прочие операционные доходы 17 942 тыс.руб.; накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом 664 тыс.руб.; средства, поступающий от заказчиков по договорам на НИОКР 200 тыс.руб.; средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве 1 000 тыс.руб.

Данные поступления  расходуются в сумме 43 105 тыс. руб. на: инвестиции в основные фонды и нематериальные активы: вложения во внеоборотные активы производственного назначения 16 725 тыс.руб.; вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения 6 000 тыс.руб.; затраты на проведение НИОКР 1200 тыс.руб.; расходы от прочей реализации 4 900 тыс.руб.; расходы по прочим операциям 12 460 тыс.руб.; содержание объектов социальной сферы 1 820 тыс.руб..

Результат между  поступлениями и расходами составляет -15 099 тыс. руб. Полученный результат со знаком минус говорит о плановом увеличении потребности в оборотных средствах в связи с расширением капитальных вложений. Также в собственных средствах, направляемых на финансирование прямых инвестиций, наибольший удельный вес должны занимать амортизационные отчисления (у нас 3167 тыс. руб.) в основные производственные фонды. Однако основным источником финансирования прямых инвестиций в данном финансовом плане составляет прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы (у нас 12 900 тыс. руб.).

Увеличение  амортизационных отчислений за счет их систематического накопления и ввода в эксплуатацию новых объектов основных средств и нематериальных активов приведет к образованию свободных денежных средств, которые можно направлять на расширенное воспроизводство основного капитала предприятия, что позволит существенно снизить отрицательное сальдо по инвестиционной деятельности.

В. От финансовой деятельности поступления составляют 10 476 тыс. руб. В них входят: увеличение задолженности по долгосрочному кредиту банка в сумме 4994 тыс. руб., полученному на капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения, а также доходы от финансовых вложений 5482 тыс.руб.

Расход от финансовой деятельности составляет 18 706 тыс.руб., он состоит из расходов на погашение долгосрочного кредита в сумме 799 тыс. руб., выплату дивидендов в сумме 12 008 тыс. руб., отчислений в резервный фонд в сумме 5000 тыс. руб., уплата процентов 899 тыс. руб.

Данные расходы  не оправдывают доходы. Отрицательное  сальдо в размере -8230 тыс. руб. говорит о том, что необходимо снизить выплату дивидендов, снизить отчисления в резервный фонд и направить денежные средства на развитие производства с целью увеличения имущества предприятия. Также можно организовать выпуск облигаций, акций.

Размер доходов  составляет 120 983 тыс.руб., а размер расходов 119 433 тыс.руб., доходы превышают над расходами в размере 1 550 тыс.руб.

В условиях рыночных отношений целью предпринимательской  деятельности является получение прибыли, в данном примере предприятие получает прибыль в результате своей деятельности и несмотря на то, что вынуждено пользоваться заемными средствами в виде долгосрочного кредита банка оно имеет средства для развития производства. Финансовый план помог проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, принять решение о возможных способах финансирования в случае возникновения дефицита средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе курсовой работы была раскрыта экономическая сущность  прямых инвестиций, определены их состав и структура, выявлены источники финансирования и особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики.

Под инвестициями понимаются совокупность затрат, реализуемых в  форме целенаправленного вложения капитала на определенный срок в различные отрасли и сферы экономики, в объекты предпринимательской и других видов деятельности для получения прибыли (дохода) и достижения как индивидуальных целей инвесторов, так и положительного социального эффекта. Средства, предназначенные для инвестирования, в своей подавляющей массе выступают в форме денежных средств. Кроме того, инвестиции могут осуществляться в натурально-вещественной (машины, оборудование, технологии, паи, акции, лицензии, любое другое имущество и имущественные права, интеллектуальные ценности) и смешанной формах.

Привлечение национальных и иностранных инвестиций в российскую экономику преследует долговременные стратегические цели создания в России цивилизованного, социально ориентированного общества, характеризующегося высоким качеством жизни населения, в основе которого лежит смешанная экономика, предполагающая не только совместное эффективное функционирование различных форм собственности, но и интернационализацию рынка товаров, рабочей силы и капитала.

Иностранный капитал может принести в Россию достижения научно-технического прогресса и передовой управленческий опыт. Поэтому включение России в мировое хозяйство и привлечение иностранного капитала – необходимое условие построения в стране современного гражданского общества. Привлечение иностранных инвестиций в российскую экономику является одной из важнейших задач, которые предстоит в ближайшие годы решить экономическому руководству России.