Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2012 в 15:37, курсовая работа
Финансовое состояние - это важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия во внешней среде. Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим отношениям.
Поэтому руководство всегда ставит перед собой задачу провести анализ состояния предприятия и на его основе сделать выводы о направлениях его деятельности в ближайшей или долгосрочной перспективе. И для этого определяется прогнозное финансовое состояние предприятия. При этом используются различные методы финансового прогнозирования, о которых я и расскажу в своей работе.
Финансовое прогнозирование позволяет в значительной степени улучшить управление предприятием за счет обеспечения координации всех факторов производства и реализации, взаимосвязи деятельности всех подразделений, и распределения ответственности.
Исходя из этого, цель моей работы – это изучить, какие существуют методы финансового прогнозирования, раскрыть их сущность и особенности.
Таблица 4. Нормативы затрат на производственную рабочую силу
Место возникновения издержек | Трудоемкость изготовления единицы продукции, чел. - час | Оплата труда, за один чел. – час, руб. | |
А | Б | ||
Подготовительный цех | 26 | 65 | 29 |
Машинный цех | 65 | 65 | 29 |
Всего | 91 | 130 | ––– |
Таблица 5. Нормативы расхода материальных ресурсов
Показатель | Виды продукции | ||
А | Б | ||
1. | Норма расхода материала на изготовление единицы продукции по видам материалов, ед. / шт.: |
|
|
| материал X | 2 | –– |
| материал Y | –– | 3 |
2. | Цена приобретения материалов, тыс. руб. / ед.: |
|
|
| материал X | 0,6 | –– |
| материал Y | –– | 0,4 |
Таблица 6. Смета накладных расходов на прогнозируемый период, млн. руб.
Накладные расходы | Прогнозный период | |
1. | Переменные накладные расходы по видам продукции, тыс. руб. / шт.: |
|
| продукция А | 0,6 |
| продукция Б | 1,3 |
2. | Постоянные накладные расходы – всего, в том числе: | 26 |
| 2.1. Амортизация | 13 |
| 2.2. Страховка | 5,2 |
| 2.3. Заработная плата | 7,8 |
3. | Торговые и административные издержки | 45 |
Таблица 7. Объемы предстоящих капитальных вложений, млн. руб.
Показатель | Прогнозный период |
Капитальные вложения – всего, в том числе по кварталам: | 57 |
1-й квартал | 13 |
2-й квартал | 20 |
3-й квартал | 5 |
4-й квартал | 19 |
2.2 Составление бюджета
Таблица 1. Бюджет затрат на приобретение сырья и материалов
Показатель | Квартал | За год | |||
I | II | III | IV | ||
Производство готовой продукции, шт. | |||||
Продукция А | |||||
Запасы на конец планового периода | 450 | 450 | 775 | 775 |
|
(+) Продажи | 1550 | 900 | 900 | 1550 | 4900 |
(-) Запасы на начало планового периода | 775 | 450 | 450 | 775 |
|
(=) Необходимый выпуск | 1225 | 900 | 1225 | 1550 | 4900 |
Продукция Б | |||||
Запасы на конец планового периода | 875 | 875 | 875 | 875 |
|
(+) Продажи | 1750 | 1750 | 1750 | 1750 | 7000 |
(-) Запасы на начало планового периода | 875 | 875 | 875 | 875 |
|
(=) Необходимый выпуск | 1750 | 1750 | 1750 | 1750 | 7000 |
Потребление основных производственных материалов по кварталам, ед. | |||||
Материал Х | 2450 | 1800 | 2450 | 3100 | 9800 |
Материал Y | 5250 | 5250 | 5250 | 5250 | 21000 |
Закупки основных производственных материалов | |||||
Материал Х | |||||
Стоимость закупок, млн. руб. | 1,47 | 1,08 | 1,47 | 1,86 | 5,88 |
Материал Y | |||||
Стоимость закупок, млн. руб. | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 8,4 |
Итого стоимость материалов по предприятию, млн. руб. | 3,57 | 3,18 | 3,57 | 3,96 | 14,28 |