Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2012 в 15:37, курсовая работа
Финансовое состояние - это важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия во внешней среде. Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим отношениям.
Поэтому руководство всегда ставит перед собой задачу провести анализ состояния предприятия и на его основе сделать выводы о направлениях его деятельности в ближайшей или долгосрочной перспективе. И для этого определяется прогнозное финансовое состояние предприятия. При этом используются различные методы финансового прогнозирования, о которых я и расскажу в своей работе.
Финансовое прогнозирование позволяет в значительной степени улучшить управление предприятием за счет обеспечения координации всех факторов производства и реализации, взаимосвязи деятельности всех подразделений, и распределения ответственности.
Исходя из этого, цель моей работы – это изучить, какие существуют методы финансового прогнозирования, раскрыть их сущность и особенности.
14,28 млн. руб. – стоимость материальных затрат, которые понесет предприятие чтобы обеспечить запланированный объем продаж.
Таблица 2. Бюджет затрат на производственную рабочую силу (прямую оплату труда)
Показатель | Квартал | За год | |||
I | II | III | IV | ||
Трудозатраты, чел. – ч. | |||||
Подготовительный цех |
|
|
|
|
|
продукция А | 31850 | 23400 | 31850 | 40300 | 127400 |
продукция Б | 113750 | 113750 | 113750 | 113750 | 455000 |
Итого | 145600 | 137150 | 145600 | 154050 | 582400 |
Машинный цех |
|
|
|
|
|
продукция А | 79625 | 58500 | 79625 | 100750 | 318500 |
продукция Б | 113750 | 113750 | 113750 | 113750 | 455000 |
Итого | 193375 | 172250 | 193375 | 214500 | 773500 |
Затраты на производственную рабочую силу, млн. руб. | |||||
Подготовительный цех | 4,2 | 3,9 | 4,2 | 4,5 | 16,8 |
Машинный цех | 5,6 | 4,9 | 5,6 | 6,2 | 22,3 |
Итого по предприятию | 9,8 | 8,8 | 9,8 | 10,7 | 39,1 |
39,1 млн. руб. – затраты предприятия на привлечение трудовых ресурсов.
Таблица 3. Бюджет накладных расходов, млн. руб.
Показатель | Квартал | За год | |||
I | II | III | IV | ||
Переменные накладные затраты | |||||
Продукция А | 0,735 | 0,54 | 0,735 | 0,93 | 2,94 |
Продукция Б | 2,275 | 2,275 | 2,275 | 2,275 | 9,1 |
Итого | 3,01 | 2,815 | 3,01 | 3,205 | 12,04 |
Постоянные накладные расходы | |||||
По предприятию | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 26 |
Итого накладных расходов | 9,51 | 9,315 | 9,51 | 9,705 | 38,04 |
Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт.
Показатель | Продукция | |
А | Б | |
Сырье и материалы | 1,2 | 1,2 |
Производственная рабочая сила | 2,6 | 3,8 |
Переменные накладные расходы | 0,6 | 1,3 |
Итого | 4,4 | 6,3 |
Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб.
Вид запаса | Величина запаса | |
1. | Сырье и материалы: |
|
| Материал Х | 0,93 |
| Материал Y | 1,05 |
| Итого | 1,98 |
2. | Готовая продукция: |
|
| продукция А | 3,41 |
| продукция Б | 5,51 |
| Итого | 8,92 |
Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции
в плановом периоде, млн. руб.
Показатель | Значение |
Запасы сырья и материалов на начало планового периода | 2,15 |
+ Закупки материалов | 14,28 |
= Наличные сырье и материалы для производства |
|
- Запасы сырья и материалов на конец планового периода | 1,98 |
= Стоимость использованных сырья и материалов |
|
+ Затраты на производственную рабочую силу | 39,1 |
+ Накладные расходы | 38,04 |
= Себестоимость выпущенной продукции |
|
+ Запасы готовой продукции на начало планового периода | 7,83 |
- Запасы готовой продукции на конец планового периода | 8,92 |
= Итого себестоимость реализованной продукции | 90,5 |