Финансы и кредит

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение…………………………………………………………………………………………………………….3

1. ОАО Банк ВТБ…………………………..………………….……………………………………………4
2. Группировки и классификации доходов банка….…………………………………..6
3. Анализ структуры и динамики процентных доходов банка:………………..10
1. 3.1 Анализ структуры доходов банка………………………………………………………….10
1. 3.2 Анализ доходов банка на основе аддитивной модели анализа…………11
1. 3.3 Анализ динамики доходов банка на основе базисных и цепных показателей динамики…………………………………………………………………………………….13
1. 3.4Определение основной тенденции в изменении доходов банка (методы: укрупнения периодов, скользящей средней, аналитического выравнивания):…………………………………………………………………………………………………17
1.            3.4.1Метод: укрупнения периодов, скользящей средней……………….17
1.            3.4.2Метод аналитического выравнивания………………………………………18

    4.Изучение зависимости доходов от средств кредитных организаций, средств клиентов, вкладов физических лиц, собственных средств………….23

    4.1 Влияние средств кредитных организаций, средств клиентов, вкладов физических лиц, собственных средств на доход банка методом корреляционно- регрессионного анализа……………………………………..23

     4.2 Способы построения уравнения  регрессии……………………………….26

     4.3 Множественная регрессия………………………………………………………….28

Вывод……………………………………………………………………………………………………………….31

Список литературных источников…………………………………………………………………..32

Приложения…………………………………………………………………………………………………….33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки являются финансовыми  посредниками,так как осуществляют распределение и перераспределение капитала.

В настоящее время деятельность банков четко контролируется, очень большое внимание уделяется доходам и расходам, данные отражаются в балансах. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки его как коммерческого предприятия.

Цель- исследовать результаты дохода Банка ВТБ,с помощью методов финансовой статистике.

Задачи:

1)Ознакомиться с деятельностью  Банка ВТБ;

2)Проанализировать доход;

3)Выявить основную тенденцию,  спрогнозировать на следующий  период

4)Выявить факторы, влияющие  как положительно, так и отрицательно  на доход.

     Используемые  методы:

А)Расчет базисных и цепных абсолютных и относительных показателей динамики;

Б)Определение основной тенденции:

     -методами скользящей  средней;

     -укрупнения  периодов;

     -аналитического  выравнивания;

В)Метод экстраполяции на основе линейного и параболического трендов;

Г)Парный и множественный корреляционно-регрессионный анализ;

Е)Методы построения уравнений регрессии:

     -метод первых  разностей;

     -метод по  уравнению тренда с включением  фактора времени 

 

1.ОАО Банк ВТБ

ОАО Банк ВТБ — системообразующий финансовый институт, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Более 85% акций ВТБ принадлежит государству. Основное направление деятельности — работа с корпоративными клиентами и финансовыми организациями.

Кредитная организация образована в 1990 году как банк Внешней торговли РФ (позднее «Внешторгбанк», ныне —  ВТБ). До III квартала 2002 года пакетом  в 99,9% акций банка владел ЦБ РФ, который  в рамках реформы банковского  сектора передал его Министерству имущественных отношений РФ. В  настоящее время Федеральное  агентство по управлению государственным  имуществом владеет 85,5% акций ВТБ, 9,11% принадлежит The Bank Of New York.

В 1999 году Банк России обеспечил  вливания в капитал и оказал поддержку  ликвидности Внешторгбанка для  ликвидации последствий кризиса 1998 года (капитал ВТБ был отрицательным). Не выдержавший последствий межбанковского кризиса 2004 года Гута-Банк (ныне дочка  ВТБ — «ВТБ 24») также был реструктуризирован на средства Банка России и при  активной его поддержке. С 2002 года, после  передачи акций ВТБ от Центрального Банка Правительству РФ, банк возглавляет  выходец из принадлежащего депутату и бизнесмену Александру Лебедеву Национального  Резервного Банка Андрей Костин, до этого занимавший аналогичную должность  во Внешэкономбанке.

В 2005 году ВТБ сменил московскую прописку на Санкт-Петербург, а также  получил от Банка России неплохое наследство в виде системы совзагранбанков бывшего СССР (Моснарбанк, БСЕН-Евробанк, Ост-Вест Хандельсбанк и Ист-Вест Юнайтед Банк). Образованная в 2006 году государственная банковская группа («Группа ВТБ») сегодня объединяет 15 банков в странах СНГ, Европе, Африке и Азии, а также порядка 20 финансовых, инвестиционных и иных компаний, обслуживает клиентов в 20 странах мира.

В мае 2007 года Банк ВТБ успешно  для себя провел IPO. В ходе первичного публичного размещения 17,7% акций купили институциональные российские и  зарубежные инвесторы, 4,8% — примерно 120 тыс. частных лиц. В сентябре 2009 года проведено доразмещение, по результатам которого доля государства в уставном капитале достигла 85,5%. На момент проведения IPO капитализация ВТБ составила 35,5 млрд долларов США, однако из-за затянувшегося мирового финансового кризиса котировки акций ВТБ упали вдвое: с 13,6 копеек за штуку до 6 копеек, чем очень сильно взволновали миноритариев банка. Руководство ВТБ обещало довести стоимость акции до 15 копеек (+10% к цене IPO) к 2013 году.

Региональная сеть банка  включает в себя 55 филиалов и 82 подразделения  иной структуры на территории РФ, а  также 2 филиала в Индии и Китае, 3 представительства в Италии, Китае  и Киргизской Республике. Среднесписочная численность сотрудников организации — 9’235 человек.

ВТБ предлагает широкий перечень банковских услуг корпоративным  клиентам, включая дистанционное  банковское обслуживание, гарантийные, документарные и депозитарные операции, операции на биржевом рынке, работу с  драгоценными металлами и т. д. Розничное  направление, а также малый бизнес сосредоточены в другом банке  группы — «ВТБ 24». Клиентская база ВТБ  насчитывает более 3’900 крупных корпоративных  клиентов и заемщиков, среди которых  можно выделить такие компании, как: ОАО «Газпром», ОАО «ВО «Технопромэкспорт», ОАО «Атомстройэкспорт», ОАО «НПК», ОАО «Полиметалл», ОАО «Михайловский ГОК», ОАО «ТМК», ОАО «СУЭК», ГК «Синергия», ГК «Русское море», X5 Retail Group N. V., «Седьмой континент», «М. Видео», «Детский мир», «Спортмастер» и другие.

Порядка 50% активов-нетто  приходится на кредитный портфель, 7% которого просрочено. 80% всех кредитов выдано негосударственным организациям. 17% активов-нетто размещено в банках-нерезидентах посредством кредитов различной  срочности. Структура пассивной  базы выглядит следующим образом: 16% — депозиты частных финансовых и  коммерческих организаций, 9% — средства на расчетных счетах юридических  лиц, 7% привлечено через выпущенные векселя и облигации, более 15% —  на внутреннем рынке межбанковских  кредитов (МБК), где банк является нетто-донором  первого уровня. Капитал и сформированные резервы составляют около 23% пассивов.

Среди банков, зарегистрированных в Санкт-Петербурге, ВТБ, разумеется, с большим отрывом занимает лидирующую позицию (активы-нетто — 2’720 млрд рублей), а в рэнкинге всех российских кредитных организаций — 2-е место, после Сбербанка. В списке 1000 крупнейших банков мира по капиталу за первое полугодие 2010 года согласно журналу The Banker ВТБ занимает 65-е место.

Бывший Банк внешней торговли РФ, сегодня просто ВТБ, в этом году отмечает 20-летие в составе Группы ВТБ. Она включает розничный ВТБ 24 (бывший Гута-Банк), корпоративный  ВТБ Северо-Запад, построенный на базе питерского Промстройбанка, банки и финансовые компании в 15 странах мира. После проведенного в 2007 году IPO банк подвергается критике миноритарных акционеров — в начале нынешнего года акции банка стоили на 43% дешевле цены размещения.

 

 

2.Группировки  и классификации доходов банка

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого  банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.

Внешним выражением результатов  работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или  чистой прибыли, служат данные о его  доходах и расходах за отчетный период.

Для понимания содержания доходов и расходов коммерческого  банка необходимо понять, какую роль они играют в эффективном управлении кредитной организации. А они  напрямую участвуют в определении  прибыли банка. Прибыль — это  главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка  составляет его валовую прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета  уплаты налогов и распределения  остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого  банка.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные  расходы и полученные доходы в  истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.

В доходной части  можно выделить три группы статей.

1)Доходы от операционной деятельности банка, включающие доходы от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций. Они делятся на процентные доходы (процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам и поступившие по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе:

• доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам);         
• доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.);
• доходы от валютных операций;
• доходы от полученных комиссий и штрафов.

2)Доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также оказание услуг небанковского характера.

3)Доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.

Существует и другая классификация  источников доходов коммерческого  банка — по видам бизнеса. К видам банковского бизнеса относятся:

• ссудный бизнес;
• дисконт-бизнес;
• охранный бизнес;
• бизнес с ценными бумагами;
• гарантийная деятельность;
• привлечение вкладов и осуществление операций по поручению вкладчиков;
• бизнес, основанный на корреспондентских отношениях с другими банками;
• оказание прочих нетрадиционных банковских услуг.

Ссудный бизнес включает предоставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передачу во временное пользование  свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение, которая может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке.

Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований со скидкой (дисконтом). Его разновидности  — это факторинговые операции, учет векселей.

Охранный бизнес основан  на трастовых (доверительных) и агентских  услугах, которым соответствуют  банковские операции. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете) или за выполнение конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом.

Бизнес с ценными бумагами предполагает выпуск банком ценных бумаг  и их реализацию на рынке, ведение  по поручению клиента реестра  его ценных бумаг, вложение в ценные бумаги других эмитентов для получения  постоянного дохода или перепродажи, оказание услуг по приватизации. Доход  банка от этого вида бизнеса складывается из: